MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 Poz. 13367. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie. [BMSiG-11879/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. SZKOŁA GŁÓWNA HANDLOWA W WARSZAWIE Al. Niepodległości 162 NIP 525-000-84-07 REGON 000001502 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie z siedzibą w Warszawie przy al. Niepodległości 162, zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz rozporządzeniem rady ministrów z dnia 22 grudnia 2006 roku w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych. Najważniejszym celem Uczelni jest rozwój i przekazywanie wiedzy oraz tworzenie jak najlepszych warunków dla prowadzenia badań naukowych oraz kształcenia studentów, doktorantów i kadr naukowych. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie została założona w 1906 roku jako Prywatne Kursy Handlowe Męskie Augusta Zielińskiego. Kursy miały charakter wyższej szkoły ekonomicznej, co potwierdzone zostało w 1915 r. zezwoleniem okupanta niemieckiego na używanie nazwy Wyższa Szkoła Handlowa (WSH). Po odzyskaniu niepodległości przez Polskę WSH otrzymała osobowość prawną, a w 1924 r. prawa przysługujące szkołom akademickim. Od 1933 r. uczelnia nosiła nazwę Szkoła Główna Handlowa w Warszawie (SGH). W 1949 r. decyzjami władz komunistycznych SGH upaństwowiono, zmieniono nazwę na Szkoła Główna Planowania i Statystyki (SGPiS). W 1991 r. Uczelnia wróciła do swojej historycznej nazwy Szkoła Główna Handlowa w Warszawie. Uczelnia dokonała zgłoszenia rejestracyjnego w: - krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000001502, - urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 525-000-84-07. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności Uczelni, zgodnie ze statutem, jest nieograniczony. W zakresie prowadzonej działalności Uczelnia podlega Ministerstwu Nauki i Szkolnictwa Wyższego. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku oraz dane finansowe za okres od 1 stycznia 2011 roku do 31 grudnia 2011 roku. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym funkcję Rektora pełnił prof. dr hab. Adam Budnikowski (od 1.09.2005 roku do 31.08.2012 roku) oraz prof. dr hab. Tomasz Szapiro (od 1.09.2012 roku). Stanowisko Kanclerza zajmował dr Witold Włodarczyk (od 1.07.2009 roku). Funkcję Kwestora obejmowała mgr Katarzyna Krępel-Świerkula (od 1.11.2010 roku). 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Szkołę Główną Handlową w Warszawie w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2012 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie sporządziła rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia bądź kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 WRZEŚNIA 2013 R. 108
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne do wartości nieprzekraczającej 3.500,00 PLN), były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok zaliczane do sprzętu elektronicznego i cenie nabycia nieprzekraczającej 3.500,00 PLN były zaliczane do środków trwałych i podlegały amortyzacji. Zbiory biblioteczne podlegały skontrum. Budynki, budowle oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej były umarzane w korespondencji z funduszem zasadniczym. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie wyceniane były według ceny nabycia bądź kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Udziały w jednostkach powiązanych Udziały w jednostkach powiązanych zaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według wartości nominalnej pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Należności i zobowiązania Należności i zobowiązania wyceniane były w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych, wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowane były odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszały te należności. Zapasy Zapasy materiałów wyceniane były według cen nabycia. Rozchód materiałów dokonywany był metodą FIFO. Zapasy produktów gotowych wyceniane były według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Rozchód produktów gotowych dokonywany był metodą FIFO. Zapasy półproduktów i produktów w toku wyceniane były według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Środki pieniężne Środki pieniężne w walucie polskiej wyceniane były wg wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych, wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. W ciągu roku obrotowego operacje sprzedaży lub kupna walut rozliczane były według kursu banku, z którego usług korzysta Uczelnia. Dotacje budżetowe Dotacja na działalność dydaktyczną w całości zaliczona była do przychodów roku obrotowego. Dotacja na badania statutowe i badania własne w części wykorzystanej w roku obrotowym zaliczona była w poczet przychodów. Niewykorzystana część dotacji pozostaje w dyspozycji Uczelni w roku następnym. Warszawa, 6.05.2013 r. Kwestor SGH mgr Katarzyna Krępel-Świerkula Rektor prof. dr hab. Tomasz Szapiro 20 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 BILANS ZA 2012 ROK Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie AKTYWA 31.12.2011 31.12.2012 A. Aktywa trwałe 82 526 009,47 84 260 331,57 I. Wartości niematerialne i prawne 217 722,08 512 444,14 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 217 722,08 512 444,14 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 82 280 232,64 83 723 884,90 1. Środki trwałe 81 794 511,47 79 368 172,67 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 15 978 867,39 15 978 867,39 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 61 116 368,23 59 126 131,79 c) urządzenia techniczne i maszyny 3 832 054,50 3 586 712,62 d) środki transportu 113 313,71 53 061,42 e) inne środki trwałe 753 907,64 623 399,45 2. Środki trwałe w budowie 485 721,17 4 355 712,23 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 28 054,75 24 002,53 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 28 054,75 24 002,53 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 22 669 960,20 19 135 898,15 I. Zapasy 1 277 362,81 1 085 818,85 1. Materiały 694 406,33 522 507,34 2. Półprodukty i produkty w toku 158 135,76 171 567,81 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 WRZEŚNIA 2013 R. 110
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 3. Produkty gotowe 314 733,01 283 170,65 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 110 087,71 108 573,05 II. Należności krótkoterminowe 4 633 499,22 5 170 863,58 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 4 633 499,22 5 170 863,58 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 574 828,54 764 685,17 - do 12 miesięcy 574 828,54 764 685,17 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych 581 765,59 1 054 826,41 i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 3 476 905,09 3 351 352,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 16 282 304,98 12 556 151,24 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 16 282 304,98 12 556 151,24 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 16 282 304,98 12 556 151,24 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 15 992 304,98 12 556 151,24 - inne środki pieniężne 290 000,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 476 793,19 323 064,48 AKTYWA RAZEM 105 195 969,67 103 396 229,72 PASYWA 31.12.2011 31.12.2012 A. Fundusz własny 39 556 951,57 28 669 492,47 I. Fundusz zasadniczy 42 121 290,82 37 553 661,13 II. Należne wpłaty na fundusz zasadniczy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Fundusz zapasowy 0,00 0,00 20 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 V. Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe fundusze rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00-10 036 571,42 VIII. Zysk (strata) netto -2 564 339,25 1 152 402,76 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 65 639 018,10 74 726 737,25 I. Rezerwy na zobowiązania 2 169 433,58 13 328 737,61 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 10 442 809,20 - długoterminowe 0,00 7 621 327,02 - krótkoterminowe 0,00 2 821 482,18 3. Pozostałe rezerwy 2 169 433,58 2 885 928,41 - długoterminowe 2 169 433,58 2 885 928,41 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 5 896 284,41 2 401 325,60 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 5 896 284,41 2 401 325,60 a) kredyty i pożyczki 5 680 112,00 2 330 272,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 216 172,41 71 053,60 III. Zobowiązania krótkoterminowe 22 306 971,48 21 819 640,82 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 15 029 155,64 15 239 609,73 a) kredyty i pożyczki 3 349 840,00 3 349 840,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 103 047,52 5 927 487,80 - do 12 miesięcy 5 103 047,52 5 927 487,80 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 4 471,88 52 118,94 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł,ubezpieczeń i innych świadczeń 3 915 236,98 3 772 620,61 h) z tytułu wynagrodzeń 2 136 986,58 1 283 372,93 i) inne 519 572,68 854 169,45 3. Fundusze specjalne 7 277 815,84 6 580 031,09 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 6 121 947,84 6 035 376,99 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 1 155 868,00 544 654,10 c) własny fundusz stypendialny 0,00 0,00 d) fundusz wdrożeniowy 0,00 0,00 e) inne fundusze specjalne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 WRZEŚNIA 2013 R. 112
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 IV. Rozliczenia międzyokresowe 35 266 328,63 37 177 033,22 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 35 266 328,63 37 177 033,22 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 35 266 328,63 37 177 033,22 PASYWA RAZEM 105 195 969,67 103 396 229,72 Kwestor SGH mgr Katarzyna Krępel-Świerkula Warszawa, 6.05.2013 r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA 2012 ROK Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie (wariant porównawczy) Rektor prof. dr hab. Tomasz Szapiro Wyszczególnienie 31.12.2011 31.12.2012 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 146 873 084,64 147 724 323,09 - od jednostek powiązanych 176 583,28 19 883,17 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 146 944 265,11 147 971 577,68 - dotacje z budżetu państwa na działalność statutową 84 213 305,72 86 353 345,26 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -71 180,47-249 106,11 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 1 851,52 B. Koszty działalności operacyjnej 169 552 576,50 164 434 319,01 I. Amortyzacja 3 022 883,00 2 701 551,20 II. Zużycie materiałów i energii 7 783 277,21 7 132 590,55 III. Usługi obce 21 758 123,40 16 856 089,98 IV. Podatki i opłaty 177 200,81 135 423,44 V. Wynagrodzenia 106 632 785,39 104 205 393,95 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 21 699 514,31 22 059 547,16 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 8 478 792,38 11 343 722,73 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) -22 679 491,86-16 709 995,92 D. Pozostałe przychody operacyjne 20 586 870,46 19 684 751,92 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 19 207 723,72 19 145 105,69 III. Inne przychody operacyjne 1 379 146,74 539 646,23 E. Pozostałe koszty operacyjne 331 025,78 1 037 560,21 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 759,72 4 208,94 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 237 065,53 37 080,64 III. Pozostałe koszty operacyjne 91 200,53 996 270,63 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) -2 423 647,18 1 937 195,79 20 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 G. Przychody finansowe 532 952,36 57 553,85 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 53 672,17 38 487,90 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 479 280,19 19 065,95 - z tytułu różnic kursowych 474 422,47 0,00 H. Koszty finansowe 656 116,73 829 632,88 I. Odsetki, w tym: 592 116,73 546 355,80 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 64 000,00 0,00 IV. Inne 0,00 283 277,08 - z tytułu różnic kursowych 0,00 283 277,08 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) -2 546 811,55 1 165 116,76 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) (I ± J) -2 546 811,55 1 165 116,76 L. Podatek dochodowy 17 527,70 12 714,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K - L - M) -2 564 339,25 1 152 402,76 Kwestor SGH mgr Katarzyna Krępel-Świerkula Warszawa, 31.03.2013 r. ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZU WŁASNYM ZA 2012 ROK Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie Rektor prof. dr hab. Tomasz Szapiro Wyszczególnienie 31.12.2011 31.12.2012 I. Fundusz własny na początek okresu (BO) 44 111 700,26 39 556 951,57 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Fundusz własny na początek okresu (BO) po korektach 44 111 700,26 39 556 951,57 1. Fundusz podstawowy na początek okresu 48 716 731,95 42 121 290,82 1.1. Zmiany funduszu podstawowego -6 595 441,13-4 567 629,69 - dotacje na inwestycje 0,00 0,00 - darowizny środków trwałych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 WRZEŚNIA 2013 R. 114
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 b) zmniejszenia 6 595 441,13 4 567 629,69 - pokrycie straty 4 605 031,69 2 564 339,25 - umorzenie środków trwałych 1 933 171,36 2 003 290,44 1.2. Fundusz podstawowy na koniec okresu 42 121 290,82 37 553 661,13 2. Należne wpłaty na fundusz podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na fundusz podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na fundusz podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiany udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0,00 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Fundusz zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany funduszu zapasowego 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0,00 4.2. Fundusz zapasowy na koniec okresu 0,00 0,00 5. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0,00 5.2. Fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe fundusze rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych funduszy rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0,00 6.2. Pozostałe fundusze rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -79 554,95 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 79 554,95 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 79 554,95 0,00 b) zmniejszenia 79 554,95 0,00 - pokrycie straty z funduszu podstawowego 79 554,95 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 10 036 571,42 20 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 10 036 571,42 8. Wynik netto -2 564 339,25 1 152 402,76 a) zysk netto 0,00 1 152 402,76 b) strata netto 2 564 339,25 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Fundusz własny na koniec okresu (BZ) 39 556 951,57 28 669 492,47 III. Fundusz własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 39 556 951,57 28 669 492,47 Kwestor SGH mgr Katarzyna Krępel-Świerkula Warszawa, 6.05.2013 r. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA 2012 ROK Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie (metoda pośrednia) Rektor prof. dr hab. Tomasz Szapiro Wyszczególnienie 31.12.2011 31.12.2012 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -2 564 339,25 1 152 402,76 II. Korekty razem -17 099 544,62-15 359 256,30 1. Amortyzacja 3 022 883,00 2 701 551,20 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 589 735,46 468 109,20 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 66 759,72 4 208,94 5. Zmiana stanu rezerw -253 200,78 11 159 304,03 6. Zmiana stanu zapasów 48 816,52 191 543,96 7. Zmiana stanu należności -300 852,55-533 312,14 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -2 051 676,56-487 330,66 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -4 776 962,75-3 420 614,52 10. Inne korekty -13 445 046,68-25 442 716,31 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -19 663 883,87-14 206 853,54 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości 0,00 0,00 oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych, 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 WRZEŚNIA 2013 R. 116
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 4 151 535,03 6 447 424,90 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 151 535,03 6 447 424,90 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -4 151 535,03-6 447 424,90 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 16 578 986,95 20 891 192,71 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 16 578 986,95 20 891 192,71 II. Wydatki 3 939 575,46 3 963 068,01 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 3 349 840,00 3 349 840,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 589 735,46 468 109,20 9. Inne wydatki finansowe 0,00 145 118,81 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 12 639 411,49 16 928 124,70 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± C.III) -11 176 007,41-3 726 153,74 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -11 176 007,41-3 726 153,74 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 189 327,52-3 747,25 F. Środki pieniężne na początek okresu 27 458 312,39 16 282 304,98 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D), w tym: 16 282 304,98 12 556 151,24 - o ograniczonej możliwości dysponowania 5 143 547,54 9 330 249,48 Kwestor SGH mgr Katarzyna Krępel-Świerkula Rektor prof. dr hab. Tomasz Szapiro Warszawa, 6.05.2013 r. 20 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Senatu Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Szkoła Główna Handlowa w Warszawie z siedzibą w Warszawie, 02-554 Warszawa, al. Niepodległości 162, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 103 396 229,72 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zysk netto w wysokości: 1 152 402,78 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 10 887 459,10 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 3 726 153,74 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki - Rektor. Kierownik jednostki - Rektor oraz członkowie organu nadzorującego jednostkę - Senat są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu, W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie na dzień 31.12.2012 r., jak też Jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne ze Statutem Uczelni. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Auxilium Audyt Sp. z o.o. Sp. K., nr w rejestrze 3436 31-523 Kraków, ul. Moniuszki 50 Krystyna Krzysztofik-Pogoda, nr w rejestrze 10218 Kraków, dnia 15 maja 2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 WRZEŚNIA 2013 R. 118
MSIG 183/2013 (4300) poz. 13367 Uchwała nr 98 Senatu SGH z dnia 22 maja 2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2012 Na podstawie 46 ust. 1 pkt 17 Statutu SGH w związku z art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.) Senat SGH uchwala, co następuje: 1) zatwierdza się sprawozdanie finansowe Szkoły Głównej Handlowej za 2012 rok; 2) zysk netto w wysokości 1 152 402,76 zł, wypracowany w 2012 roku, zostanie przeznaczony na zwiększenie funduszu zasadniczego. 20 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119