O B J A Ś N I E N I A do projektu budżetu gminy Mniów na rok 2009 Projekt budżetu gminy został opracowany w oparciu o : - ustawę z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym, - ustawę z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych, - ustawę z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, - rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych, - pisma Ministra Finansów ST3/4820/1/2009 z 31 stycznia 2009 roku w sprawie ustalenia rocznych kwot subwencji wyrównawczej, równoważącej i oświatowej oraz udziałów we wpływach w podatku dochodowym od osób fizycznych na rok 2009, - pisma Wojewody Świętokrzyskiego znak: FN.I.3010-007-2/09 z 6 lutego 2009 roku w sprawie określenia wielkości dotacji celowych na 2009 rok, - pisma Krajowego Biura Wyborczego Delegatury w Kielcach Znak: DKC.3101/7/2009 z 12 lutego 2009 roku informujące o ostatecznej kwocie dotacji na zadania zlecone w 2009 roku. Powyższe przepisy określają zasady i sposób tworzenia budżetów samorządowych. D O C H O D Y B U D Ż E T U Ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego określa źródła dochodów j.s.t. oraz zasady ustalania i gromadzenia tych dochodów. Źródła dochodów zostały w ustawie sklasyfikowane zgodnie z Konstytucją RP i są nimi: - dochody własne, - subwencje ogólne, - dotacje celowe. Dochody budżetu ustalono w kwocie 22.691.410 z czego dochody bieżące wynoszą 22.666.410 zł natomiast dochody majątkowe wynoszą 25.000 zł. Szczegółowo dochody budżetu wg działów i źródeł klasyfikacji budżetowej ilustruje załącznik Nr 1 do uchwały budżetowej. I. Dochody w ogólnej kwocie 22.691.410 zł planuje się osiągnąć w: - w Dz. 010 Rolnictwo i łowiectwo dochody majątkowe w kwocie 15.000 zł to wpłaty społecznego komitetu budowy wodociągu Mniów ul. Zielona. - w Dz. 020 Leśnictwo w kwocie 2.200 zł z tytułu wpłat czynszów za dzierżawę obwodów łowieckich. - w Dz. 700 Gospodarka mieszkaniowa dochody bieżące w kwocie 33.600 zł z tytułu wpływów opłat za zarząd i użytkowanie wieczyste 2.732 zł, dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych 30.813 zł i odsetki od nieterminowych wpłat 55 zł. Powyższe dochody zostały wyliczone na podstawie zawartych umów i aktów notarialnych. Ponadto zaplanowano dochody majątkowe w kwocie 10.000 zł z tytułu planowanej sprzedaży działki w Mniowie dla poczty. - w Dz. 710 Działalność usługowa w kwocie 2.000 zł jest to dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej na cmentarze. - w Dz. 750 Administracja publiczna w kwocie 65.857 zł, na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej urzędy wojewódzkie 60.764 zł, 5% dochodów - 1 -
uzyskiwanych na rzecz budżetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej (opłaty za wydanie dowodów osobistych) 1.093 zł, wpływy z wpłat za wydane specyfikacje przetargowe 100 zł, wpływy z usług 2.000 zł, wpływy z różnych dochodów 1.900 zł. - w Dz. 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej kontroli, i ochrony prawa oraz sądownictwa w kwocie 1.495 zł, na aktualizację stałego rejestru wyborców w gminie z Krajowego Biura Wyborczego w Kielcach. - w Dz. 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem w kwocie 2.651.124 zł, w tym : a) podatek od działalności gospodarczej wpływy z karty podatkowej w kwocie 2.500 zł, skalkulowano na podstawie przewidywanego wykonania roku 2008 w oparciu o sprawozdanie o dochodach z urzędu skarbowego i odsetki od nieterminowych wpłat podatku z karty 200 zł, b) wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych ustalono w kwocie 373.400 zł, w tym: podatek od nieruchomości 276.000 zł, podatek rolny 4.200 zł, podatek leśny 19.300 zł, podatek od środków transportowych 1.600 zł, opłata eksploatacyjna 72.000 zł, podatek od czynności cywilnoprawnych 200 zł, w oparciu o aktualne deklaracje i obowiązujące stawki podatkowe od osób prawnych oraz odsetki od nieterminowych wpłat podatku 100 zł. c) wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych ustalono w kwocie 754.024 zł w tym: podatek od nieruchomości 285.000 zł, podatek rolny 145.000 zł, podatek leśny 34.000 zł, podatek od środków transportowych 140.000 zł, podatek od spadków i darowizn 3.500 zł, wpływy z opłaty targowej 4.000 zł, wpływy z opłaty eksploatacyjnej 63.000 zł, podatek od czynności cywilnoprawnych 75.000 zł, wpływy z różnych opłat 500 zł i odsetki od nieterminowych wpłat podatków 4.024 zł. Powyższe podatki i opłaty ustalono w oparciu o aktualne deklaracje i obowiązujące stawki podatkowe, w oparciu liczbę hektarów przeliczeniowych i cenę żyta do podatku rolnego oraz liczbę hektarów fizycznych i przeliczeniowych i cenę drzewa do podatku leśnego, na podstawie zarejestrowanych pojazdów i uchwalonych stawek w zakresie podatku od środków transportowych, natomiast w zakresie pozostałych podatków i opłat podstawą kalkulacji był rok 2008 i wzrost o około 2,9 %, d) w zakresie wpływów z innych opłat stanowiących dochody gmin na podstawie ustaw ustalono wpływy z opłaty skarbowej w kwocie 28.000 zł, skalkulowano na podstawie wykonania roku 2008, wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych w kwocie 100.000 zł skalkulowano na podstawie wykonania roku 2008, oraz wpływy z innych opłat stanowiących dochody gminy (za wpis i zmiany wpisu do ewidencji działalności gospodarczej) 7.000 zł, e) udział w podatku dochodowym od osób fizycznych został wyliczony przez Ministerstwo Finansów w kwocie 1.358.991 zł natomiast udział w podatku dochodowym od osób prawnych skalkulowano w kwocie 27.009 zł na podstawie wykonania w roku 2008. - w Dz. 758 Różne rozliczenia w kwocie 14.378.362 zł, w tym: subwencje ogólne w kwocie 14.348.362 zł zostały naliczone przez Ministerstwo Finansów, z czego część podstawowa subwencji 5.679.645 zł i część uzupełniająca 360.324 zł to część wyrównawcza dla gminy o łącznej kwocie 6.039.969 zł, część równoważąca 685.902 zł, oraz część oświatowa subwencji to kwota 7.622.491 zł. - 2 -
Podstawą naliczenia części subwencji oświatowej są dochody podatkowe gminy uzyskane w roku poprzedzającym rok bazowy przez liczbę mieszkańców gminy. Liczba mieszkańców faktycznie zamieszkałych w gminie wg stanu na dzień 31 grudnia 2007 r to 9.242 osoby. Część oświatowa subwencji została wyliczona przez Ministerstwo Edukacji Narodowej. Ponadto zaplanowano wpływy z odsetek od stanu środków pieniężnych na rachunkach bankowych w kwocie 30.000 zł. - w Dz. 801 Oświata i wychowanie w kwocie 55.601 zł, to dochody z najmu i dzierżawy mieszkań nauczycieli zgodnie z zawartymi umowami 24.020 zł, odsetki w kwocie 1000 zł od środków pieniężnych będących w dyspozycji szkół, opłaty za pobyt dzieci w przedszkolu 22.500 zł i dotacja z budżetu Wojewody w kwocie 8.081 zł - w Dz. 852 Pomoc społeczna w kwocie 5.032.761 zł, w tym: dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na finansowanie ośrodka wsparcia 216.000 zł, na wypłatę świadczeń rodzinnych, zaliczki alimentacyjnej oraz składek na ubezpieczenia emerytalnie i rentowe z ubezpieczenia społecznego 4.177.051 zł, na opłacenie składek na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne 29.775 zł, na wypłatę zasiłków i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 285.178 zł, na wypłatę zasiłków okresowych dla podopiecznych 69.793 zł, na dofinansowanie Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej 112.813 zł, na dofinansowanie posiłku dla potrzebujących 106.703 zł, z tytułu wpłat za świadczone usługi opiekuńcze u podopiecznych 8.000 zł, różne dochody z tytułu refundacji wynagrodzeń z PUP Kielce 5.448 zł, odsetki od środków pieniężnych będących w dyspozycji GOPS-u 7.000 zł oraz zwroty nienależnie pobranych świadczeń rodzinnych i odsetek od świadczeń w kwocie 15.000 zł. - w Dz. 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej w kwocie 442.910 zł, z tytułu otrzymania dotacji rozwojowej na podstawie umowy o dofinansowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki: UDA-POKL.09.01.02-26-047/08-00 - w Dz. 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska w kwocie 500 zł, z tytułu wpływów z opłaty produktowej pobieranej na podstawie przepisów ustawy z dnia 11 maja 2001 roku o obowiązkach przedsiębiorców w zakresie gospodarowania niektórymi odpadami oraz o opłacie produktowej i opłacie depozytowej. W Y D A T K I B U D Ż E T U Strona wydatkowa budżetu gminy zabezpiecza w sposób dostateczny działalność bieżącą i inwestycyjną gminy. Szczegółowo wydatki budżetu wg działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej ilustruje załącznik Nr 2 do uchwały budżetowej. I. Planowane wydatki budżetu w kwocie 28.771.284 zł planuje się przeznaczyć w: 1) Dz. 010 Rolnictwo i łowiectwo w kwocie 4.714.984 zł, z przeznaczeniem: rozbudowę i przebudowę oczyszczalni ścieków w Mniowie 3.200.000 zł, na budowę kanalizacji sanitarnej Zadanie nr 3 Mniów- Węgrzynów Borki 1.050.000 zł, na dokończenie budowy sieci wodociągowej wraz z przyłączami Mniów ul. Zielona Pielaki 210.000 zł, Cierchy- Błądzików 32.000 zł i Pępice Wilcza Góra 15.000 zł, na dokończenie ogrodzenia studni w Straszowie 5.000 zł, na odwiert studni awaryjnej w Grzymałkowie 100.000 zł i w Cierchach 100.000 zł oraz 2% odpis z podatku rolnego na rzecz Izby Rolniczej 2.984 zł. 2) Dz. 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię, gaz i wodę w kwocie 163.000 zł, jest to dotacja przedmiotowa dla gminnego zakładu usług komunalnych w Mniowie na dofinansowanie dostarczania wody z wodociągów wiejskich 156.000 zł i dotacja - 3 -
celowa na ogrodzenie zbiorników i przepompowni na ujęciu wody w Mniowie 7.000 zł. 3) Dz. 600 Transport i łączność w kwocie 2.140.980 zł, z przeznaczeniem na: budowę chodników przy ul. Kościelnej, Krótkiej i Świętokrzyskiej w Grzymałkowie droga powiatowa 700.000 zł oraz dotacja celowa dla Starostwa Powiatowego w Kielcach na dokończenie przebudowy drogi Nr 0466T Chyby-Kontrewers-Adamek, Nr 0472T - Kłucko-Pałęgi-Wólka Kłucka, na dofinansowanie przebudowy nawierzchni dróg Nr 0469T odc. Pępice-Cierchy i Nr 0468T Mniów-Zaborowice w łącznej kwocie 250.000 zł, łączna kwota wydatków majątkowych na drogi powiatowe to 950.000 zł oraz dotacja celowa dla Starostwa Powiatowego na remont ronda przy drodze powiatowej w Rogowicach 30.000 zł. Na drogi gminne ustalono wydatki w kwocie 1.160.980 zł, w tym na budowę drogi osiedlowej Mniów ul. Głęboka 150.000 zł, Mniów ul. Cicha i Spokojna 130.000 zł, na budowę drogi w Mniowie ul. Centralna Wrzosowa 60.000 zł, na budowę drogi Baran Zaborowice 60.000 zł na budowę drogi Przecinka Stachura 60.000 zł remont drogi Cierchy Błądzików 20.000 zł, Pepice Buczyna 50.000 zł, Grzymałków ul. Górna 50.000 zł, Borki Mokry Bór 100.000 zł, Wólka Kłucka Skoki 90.000 zł, na remont drogi koło piaskowani w miejscowości Pielaki 15.000 zł, remont drogi Sośnina 10.000 zł, dokończenie drogi w Straszowie pod lasem 100.000 zł, na dokończenie drogi Borki Zaolzie 50.000 zł droga dojazdowa do działek leśnych w Rogowicach 10.000 zł, na wyłożenie rowu płytami w miejscowości Borki 30.000 zł, na remonty cząstkowe dróg 140.980 zł, na zimowe utrzymanie dróg 25.000 zł oraz nadzór inwestorski i opracowanie dokumentacji zgłoszeniowej 10.000 zł.. 4) Dz. 630 Turystyka w kwocie 25.000 zł, z przeznaczeniem na zadania w zakresie turystyki. 5) Dz. 700 Gospodarka mieszkaniowa w kwocie 43.000 zł, z przeznaczeniem na gospodarkę gruntami i nieruchomościami. 6) Dz. 710 Działalność usługowa w kwocie 89.000 zł, z przeznaczeniem na wydanie decyzji o warunkach zabudowy i decyzjach lokalizacyjnych 25.000 zł, na zmiany planu zagospodarowania przestrzennego 60.000 zł oraz na utrzymanie cmentarzy 4.000 zł. 7) Dz. 750 Administracja publiczna w kwocie 2.268.644 zł, z przeznaczeniem na zadania zlecone z Urzędu Wojewódzkiego w Kielcach 60.764 zł, na utrzymanie rady gminy 58.000 zł, na bieżące utrzymanie urzędu gminy 2.073.100 zł, na promocję gminy 28.280 zł, na diety i wydatki rzeczowe sołtysów 35.000 zł oraz na zakup komputerów do Urzędu Gminy w Mniowie 13.500 zł. 8) Dz. 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej kontroli, i ochrony prawa oraz sądownictwa w kwocie 1.495 zł, na prowadzenie zadań stałego rejestru wyborców w gminie. 9) Dz. 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa w kwocie 162.000 zł, na bieżące utrzymanie 4 jednostek ochotniczych straży pożarnych 110.000 zł, na zakup samochodu strażackiego dla OSP Mniów 50.000 zł i rezerwa celowa na zarządzanie kryzysowe 2.000 zł. 10) Dz. 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem w kwocie 40.000 zł, z przeznaczeniem na koszty związane z poborem podatków oraz na wynagrodzenia prowizyjne sołtysów za inkaso podatków i opłat oraz inkasenta opłaty targowej. 11) Dz. 757 Obsługa długu publicznego w kwocie 60.000 zł, z przeznaczeniem na spłatę odsetek od zaciągniętej pożyczki w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Kielcach i od zaciągniętych kredytów w Banku Spółdzielczym w Mniowie. 12) Dz. 758 Różne rozliczenia w kwocie 120.000 zł jest to rezerwa ogólna. - 4 -
13) Dz. 801 Oświata i wychowanie w kwocie 11.619.641 zł, z przeznaczeniem na bieżące utrzymanie szkół podstawowych 5.423.910 zł, na bieżące utrzymanie oddziałów przedszkolnych przy szkołach podstawowych 435.200 zł, na bieżące utrzymanie przedszkoli 127.170 zł, na bieżące utrzymanie gimnazjów 2.217.840 zł, na dowożenie uczniów do szkół 177.800 zł, na utrzymanie zespołu ekonomicznoadministracyjnego szkół 307.750 zł, na dokształcanie i doskonalenie nauczycieli 42.400 zł, na bieżące utrzymanie stołówek szkolnych 335.450 zł, oraz na zakładowy fundusz świadczeń socjalny emerytów nauczycieli 63.831 zł. Ponadto zabezpieczono kwotę 2.488.290 zł wydatków majątkowych z przeznaczeniem na: budowę sali gimnastycznej wraz z zapleczem przy Szkole Podstawowej w Cierchach 700.000 zł, na budowę sali gimnastycznej przy Szkole Podstawowej w Zaborowicach 750.000 zł, na rozbudowę Zespołu Szkół w Grzymałkowie wraz z termomodernizacją obiektu w kwocie 750.000 zł oraz na spłatę zobowiązań dotyczących budowy Gimnazjum w Mniowie 288.290 zł. 14) Dz. 851 Ochrona zdrowia w kwocie 170.000 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie programu profilaktyki zakażeń meningokokowych 15.000 zł i na przebudowę pomieszczeń gabinetu ginekologicznego w Ośrodku Zdrowia w Mniowie 55.000 zł na zwalczanie narkomanii 10.000 zł i przeciwdziałanie alkoholizmowi 90.000 zł na realizację zadań określonych w Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Przeciwdziałaniu Narkomanii. 15) Dz. 852 Pomoc społeczna w kwocie 5.709.130 zł z przeznaczeniem na placówki opiekuńczo-wychowawcze 6.000 zł, na odpłatność za pobyt w domach pomocy społecznej 230.000 zł, z przeznaczeniem na bieżące utrzymanie ośrodka wsparcia 216.000 zł, na wypłatę świadczeń rodzinnych zaliczki alimentacyjnej oraz składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 4.192.051 zł, na składki na ubezpieczenia zdrowotne 29.775 zł, na wypłatę zasiłków stałych 285.178 zł, na wypłatę zasiłków okresowych 69.793 zł, na wypłatę zasiłków celowych 58.800 zł, na wypłatę dodatków mieszkaniowych 5.000 zł, na utrzymanie ośrodka pomocy społecznej 280.960 zł, na zatrudnienie opiekunek świadczące usługi u podopiecznych 116.870 zł oraz na dożywianie uczniów 206.703 zł i na pokrycie kosztów dojazdu uczestnikom skierowanym w zakresie reintegracji zawodowej i społecznej określonych w ustawie o zatrudnieniu socjalnym 12.000 zł. 16) Dz. 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej w kwocie 442.910 zł na realizację projektu Szansa na dobry start zajęcia pozalekcyjne dla uczniów gminy Mniów w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego. 17) Dz. 854 Edukacyjna opieka wychowawcza w kwocie 40.000 zł z przeznaczeniem na pomoc materialną dla uczniów tj. wypłatę stypendiów. 18) Dz. 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska w kwocie 427.000 zł, z przeznaczeniem na dotację dla Gminnego Zakładu Usług Komunalnych w Mniowie na dopłatę do odprowadzonych ścieków 39.000 zł, na wywóz śmieci i gospodarkę odpadami w kwocie 70.000 zł, na sfinansowanie oświetlenia ulic i dróg w gminie 190.000 zł, na dobudowę oświetlenia ulicznego w gminie 80.000 zł oraz na pozostałą działalność bezdomne psy 48.000 zł. 19) Dz. 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego w kwocie 244.500 zł, jest to dotacja podmiotowa z budżetu gminy dla instytucji kultury na utrzymanie gminnej biblioteki publicznej i dwóch filii. 20) Dz. 926 Kultura fizyczna i sport w kwocie 290.000 zł, z przeznaczeniem na sfinansowanie zadań w zakresie kultury fizycznej i sportu 40.000 zł i na wykup gruntu i opracowanie projektu budowy kompleksu sportowego w Mniowie 250.000 zł. Łączna kwota planowanych wydatków 28.771.284 zł, z czego: - 5 -
Wydatki bieżące Wynagrodzenia i pochodne Dotacje Obsługa długu Wydatki majątkowe 19.705.494 zł, 9.534.408 zł, 716.100 zł, 60.000 zł, 9.065.790 zł, W pierwszej kolejności zabezpieczono kwotę 1.840.126 zł, na spłatę rat zaciągniętych kredytów w Banku Spółdzielczym w Mniowie w kwocie 1.708.000 zł i rat pożyczek do Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Kielcach w kwocie 132.126 zł. Z uwagi na pilną potrzebę realizacji ważnych zadań bieżących i inwestycyjnych gminy planuje się zaciągnąć kredyt bankowy w 2009 roku w kwocie 7.350.000 zł. W projekcie budżetu gminy na rok 2009 zaplanowano do przekazania dotację przedmiotową dla Gminnego Zakładu Usług Komunalnych w Mniowie kalkulowaną wg stawek jednostkowych do ceny wody i ceny ścieków w łącznej kwocie 195.000 zł oraz dotację majątkową w kwocie 7.000 zł. Łączne przychody Gminnego Zakładu Usług Komunalnych w Mniowie stanowią kwotę 1.049.100 zł, natomiast wydatki ustalono w kwocie 1.049.100 zł i planuje stan środków obrotowych na koniec roku w kwocie 40.000 zł co ilustruje zał. Nr 8. W ramach rachunku dochodów własnych prowadzone jest dożywianie uczniów w szkołach i wynajem sali gimnastycznej i pomieszczeń szkolnych, zaplanowano dochody w kwocie 315.250 zł i wydatki w kwocie 315.250 zł co ilustruje zał. Nr 9. Ustalono plan przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w tym: - stan środków na początek roku 12.176 zł, - przychody 7.000 zł to opłata za gospodarcze korzystanie ze środowiska naturalnego. - wydatki 17.000 zł na zadania służące ochronie środowiska w programie usuwani azbestu co ilustruje zał. Nr 13-6 -