Poz. 12791. Przedsiębiorstwo MODEX-OIL w Kwidzyniu. [BMSiG-12065/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone na 31 grudnia 2015 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa i siedziba jednostki: Przedsiębiorstwo MODEX-OIL 82-500 Kwidzyn, ul. Sztumska 9 - przedmiot działalności podstawowej jednostki: Produkcja chemikaliów organicznych i nieorganicznych pozostałych - wskazanie sądu prowadzącego rejestr: Burmistrz Miasta Kwidzyna 2. Czas trwania jednostki - nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu, że jednostka będzie kontynuowała działalność, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności gospodarczej. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustalonych i wprowadzonycl do stosowania planem kont z komentarzem Handel, Produkcja i Usługi z 01.01.2002 r. 6. Omówienie przyjętych zasad i metod wyceny aktywów i pasywów: WYCENA AKTYWÓW - wartości niematerialne i prawne Zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 1-1a ustawy wycena następuje w cenach nabycia lub kosztów wytworzenia, po pomniejszeniu o odpisy umorzeniowe (art. 46 ust. 2 ustawy). - rzeczowy majątek trwały Zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 1-1a ustawy wycena następuje w cenach nabycia lub kosztów wytworzenia, po pomniejszeniu o odpisy umorzeniowe (art. 46 ust. 2 ustawy). - zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto (art. 28 ust. 1 pkt 4 ustawy). Zgodnie z art. 34 ust. 1 ustawy dopuszczającym odstępstwa od tej zasady, wycena materiałów i towarów następuje w kosztach zakupu, przy zachowaniu warunków określonych w ustawie. Jednostka stosuje zasadę określoną w art. 17 ust. 2 ustawy w zakresie metod prowadzenia ewidencji rzeczowego majątku obrotowego: ewidencję ilościowo-wartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych. W trakcie roku obrotowego przyjęto zgodnie z art. 34 ust. 4 następujący sposób rozchodów zapasów: pierwsze weszło - pierwsze wyszło. - należności: Zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 7a ustawy wycena należności następuje w kwotach wymagających zapłaty. - środki pieniężne Wycena następuje w wartości nominalnej w myśl art. 28 ust. 1 pkt 5 ustawy. - rozliczenia międzyokresowe Ustalone w myśl zasady współmierności kosztów i przychodów są wyceniane w wysokości wydatków lub zużycia składników majątkowych dotyczących miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono, oraz w wysokości kosztów, których prezentacja w wyniku finansowym zniekształciłyby obraz finansowy jednostki WYCENA PASYWÓW - kapitał własny właściciela 103
MSIG 99/2016 (4984) poz. 12791 12791 - wynik finansowy roku obrotowego Wynika bezpośrednio z rachunku zysków i strat i składa się z: - wyniku na działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, - wyniku z tytułu operacji finansowych, - wyniku z tytułu operacji nadzwyczajnych. - pozostałe rezerwy Tworzone na podstawie art. 37 ustawy o rachunkowości. - zobowiązania Zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 8 ustawy w kwocie wymagającej zapłaty. 18.03.2016 r. Bilans sporządzony za okres od 01 do 12.2015 r. Aktywa Bieżący rok Ubiegły rok A. Aktywa trwałe 2 573 715,84 2 337 657,33 I. Wartości niematerialne i prawne 3 704,12 8 149,16 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 3 704,12 8 149,16 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 570 011,72 2 329 508,17 1. Środki trwałe 662 249,06 824 715,60 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 697,54 6 047,54 c) urządzenia techniczne i maszyny 506 743,03 616 975,67 d) środki transportu 41 090,25 65 543,85 e) inne środki trwałe 109 718,24 136 148,54 2. Środki trwale w budowie 1 907 762,66 1 504 792,57 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0.00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0.00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 MAJA 2016 R. 104
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0.00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 12 977 202,44 14 242 460,19 I. Zapasy 9 717 246,41 10 741 570,81 1. Materiały 5 883 895,98 6 653 115,65 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 3 185 360,01 3 484 830,56 4. Towary 641 003,71 600 535,17 5. Zaliczki na dostawy 6 986,71 3 089,43 II. Należności krótkoterminowe 2 944 806,03 3 045 926,95 1. Należności od jednostek powiązanych 0.00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 2 944 806,03 3 045 926,95 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 2 792 999,00 2 945 508,36 - do 12 miesięcy 2 792 999,00 2 945 508,36 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 105 241,96 0,00 c) inne 46 565,07 100 418,59 d) dochodzone na drodze sadowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 298 957,31 290 657,75 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 298 957,31 290 657,75 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 105
MSIG 99/2016 (4984) poz. 12791 12791 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 298 957,31 290 657,75 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 298 957,31 290 657,75 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16 192,69 164 304,68 AKTYWA RAZEM 15 550 918,28 16 580 117,52 Pasywa Bieżący rok Ubiegły rok A. Kapitał (fundusz) własny -14 249 626,40-12 776 492,73 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 789 145,73 759 545,01 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -13 536 037,74-12 075 364,22 VIII. Zysk (strata) netto -1 502 734,39-1 460 673,52 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 29 800 544,68 29 356 610,25 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 29 800 544,68 29 356 610,25 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 29 800 544,68 29 356 610,25 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 MAJA 2016 R. 106
a) kredyty i pożyczki 4 064 841,09 3 941 641,09 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 25 254 925,00 25 082 657,93 - do 12 miesięcy 25 254 925,00 25 082 657,93 - powyzei 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 346 445,65 218 554,24 h) z tytułu wynagrodzeń 123 524,88 102 148,86 i) inne 10 808,06 11 608,13 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA RAZEM 15 550 918,28 16 580 117,52 17.03.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01 do 12.2015 r. (wariant porównawczy) (narastająco) Bieżący rok Ubiegły rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 27 934 865,96 31 461 868,13 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 25 366 977,65 27 420 559,67 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość -298 447,15-274 675,72 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 1 354 357,90 1 713 696,02 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 511 977,56 2 602 288,16 B. Koszty działalności operacyjnej 29 316 137,51 34 154 046,18 I. Amortyzacja 254 021,13 228 199,49 II. Zużycie materiałów i energii 18 320 666,26 21 395 838,78 III. Usługi obce 6 034 804,73 6 592 969,18 107
MSIG 99/2016 (4984) poz. 12791 12791 IV. Podatki i opłaty, w tym: 263 684,89 323 060,70 - podatek akcyzowy 236 531,00 260 683,00 V. Wynagrodzenia 2 505 748,27 2 411 216,10 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 498 732,80 477 413,95 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 72 229,33 69 888,62 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 366 250,10 2 655 459,36 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 381 271,55-2 692 178,05 D. Pozostałe przychody operacyjne 113 611,34 1 463 479,34 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 439,03 5 894,31 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 111 172,31 1 457 585,03 E. Pozostałe koszty operacyjne 74 284,26 89 505,64 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 74 284,26 89 505,64 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -1 341 944,47-1 318 204,35 G. Przychody finansowe 15 246,13 4 335,89 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 15 246,13 4 335,89 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 176 036,05 146 805,06 I. Odsetki, w tym: 123 423,52 87 698,04 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 52 612,53 59 107,02 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -1 502 734,39-1 460 673,52 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) -1 502 734,39-1 460 673,52 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zmniejszenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) -1 502 734,39-1 460 673,52 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 MAJA 2016 R. 108
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2014 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) -12 776 492,73-11 608 139,80 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach -12 776 492,73-11 608 139,80 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 759 545,01 467 224,42 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 29 600,72 292 320,59 a) zwiększenie (z tytułu) 29 600,72 292 320,59 - wpłaty właściciela 29 600,72 292 320,59 - wypłaty na rzecz właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 789 145,73 759 545,01 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 109
MSIG 99/2016 (4984) poz. 12791 12791 4 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -13 536 037,74-12 075 364,22 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -13 536 037,74-12 075 364,22 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -13 536 037,74-12 075 364,22 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -13 536 037,74-12 075 364,22 8. Wynik netto -1 502 734,39-1 460 673,52 a) zysk netto b) strata netto 1 502 734,39 1 460 673,52 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) -14 249 626,40-12 776 492,73 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) -14 249 626,40-12 776 492,73 18.03.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2014 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -1 502 734,39-1 460 673,52 II. Korekty razem 1 848 312,87-364 988,46 I. Amortyzacja 254 021,13 228 199,49 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 1 024 324,40 1 446 733,02 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 MAJA 2016 R. 110
4 7. Zmiana stanu należności 206 362,88-30 816,77 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 215 492,47-1 984 130,71 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 148 111,99-24 973,49 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 345 578,48-1 825 661,98 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 490 079,64 371 840,62 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 490 079,64 371 840,62 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -490 079,64-371 840,62 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 152 800,72 1 875 453,74 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 29 600,72 292 320,59 2. Kredyty i pożyczki 123 200,00 1 583 133,15 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 111
MSIG 99/2016 (4984) poz. 12791 12791 4 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 152 800,72 1 875 453,74 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 8 299,56-322 048,86 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 290 657,75 612 706,61 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 298 957,31 290 657,75 - o ograniczonej możliwości dysponowania 18.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Przedsiębiorstwa Modex OH Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Modex-Oil Łucja Strzelecka z siedzibą w: 82-500 Kwidzyn, ul. Sztumska 9, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 15 550 918,28 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący stratę netto w wysokości: 1 502 734,39 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 1 473 133,67 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 8 299,56 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Przedsiębiorstwa. Przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 MAJA 2016 R. 112
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Mieczysław Czirson nr w rejestrze 604 przeprowadzający badanie w imieniu: Firmy Consultingowo-Usługowej Biegłych Księgowych Doradztwo Sp. z o.o. 82-300 Elbląg, ul. Hetmańska 28 nr ewid. 328 Prezes Zarządu Mieczysław Czirson Biegły Rewident nr ewid. 604 Elbląg, 18 kwietnia 2016 r. Kwidzyn, dnia 28.04.2016 r. ZATWIERDZENIE BILANSU PRZEDSIĘBIORSTWA MODEX-OIL ZA 2015 ROK Zatwierdzam bilans Przedsiębiorstwa Modex-Oil w Kwidzynie wykazujący sumę aktywów i pasywów w kwocie 15.550.918,28 (słownie: piętnaście milionów pięćset pięćdziesiąt tysięcy dziewięćset osiemnaście złotych 28/100) oraz stratę bilansową w kwocie 1.502.734,39 (słownie: jeden milion pięćset dwa tysiące siedemset trzydzieści cztery złote 39/100). Stratę zamierzam pokryć z zysków z lat przyszłych. 113