Poz. 16736. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe SZARAFIN Tomasz Szarafin w Skórczu. [BMSiG-15192/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01.2015-31.12.2015 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe SZARAFIN Tomasz Szarafin 83-220 Skórcz, ul. Spacerowa 2 NIP 592-102-67-06 REGON 192071347 2. Podstawowy przedmiot działalności jednostki Wykonywanie instalacji elektrycznych PKD 43.21.Z Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD 25.11.Z Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa PKD 28.30.Z Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD 41.10.Z Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD 41.20.Z 3. Wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr PPHU SZARAFIN Tomasz Szarafin działa w oparciu o wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. 4. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Czas trwania działalności Przedsiębiorstwa jest nieograniczony. 5. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 6. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Przedsiębiorstwo w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. 7. Stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny aktywów i pasywów Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Przedsiębiorstwo wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy Przedsiębiorstwa za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. 84
Koszty Przedsiębiorstwo prowadzi koszty w układzie rodzajowym. Koszt sprzedanych towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Na wynik finansowy Przedsiębiorstwa wpływają ponadto: - pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Przedsiębiorstwa w zakresie m.in. zysków i strat za zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, - przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, - koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, - straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Przedsiębiorstwa poza jego działalnością operacyjną. Wartości niematerialne i prawne Wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prać rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Za wartości niematerialne i prawne uznaje się: - koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji, - nabytą wartość firmy, - nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje, - nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, - know-how Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe Wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych. Dla celów podatkowych przyjmowane są stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 3.500 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji. Środki trwałe w budowie Wycenia się je w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje długoterminowe Są to nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne i inne inwestycje niestanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nieużytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów, lub innych pożytków. Wycenia się je według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości lub według wartości godziwej. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych Wycenia się je według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, przy czym rozchód wycenia się stosując zasadę FIFO. Należności Wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały (fundusze) własne Ujmuje się je w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. Rezerwy Tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Zobowiązania Wycenia się je na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. Inne rozliczenia międzyokresowe Wykazywane są one w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności: - równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, - środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych, - ujemną wartość firmy, Wycena transakcji w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych: - składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, - gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Skórcz, dn. 28.04.2015 rok Biuro Biegłego Rewidenta Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin 86
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA STAN NA 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. AKTYWA TRWAŁE 780 855,11 1 802 330,25 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 775 977,06 945 019,27 1. Środki trwałe 455 093,27 382 958,25 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 338 029,49 297 296,82 c) urządzenia techniczne i maszyny 9 603,00 15 564,70 d) środki transportu 71 774,37 31 832,72 e) inne środki trwałe 35 686,41 38 264,01 2. Środki trwałe w budowie 320 883,79 562 061,02 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 4 878,05 857 310,98 1. Nieruchomości 4 878,05 857 310,98 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE 5 120 588,82 8 194 067,20 I. Zapasy 2 366 864,07 3 270 054,48 1. Materiały 414 551,80 319 219,59 2. Półprodukty i produkty w toku 1 952 312,27 2 865 543,57 w zł 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87
3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 85 291,32 II. Należności krótkoterminowe 2 198 883,41 4 061 225,53 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 2 198 883,41 4 061 225,53 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 166 115,22 4 031 322,14 - do 12 miesięcy 2 166 115,22 4 031 322,14 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 32 768,19 29 899,51 c) inne 0,00 3,88 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 508 500,95 815 587,06 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 508 500,95 815 587,06 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 508 500,95 815 587,06 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 508 500,95 815 587,06 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 46 340,39 47 200,13 AKTYWA RAZEM 5 901 443,93 9 996 397,45 w zł PASYWA STAN NA 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 3 252 410,97 4 916 543,67 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 060 535,69 3 162 502,10 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowego (wartość ujemna) 0,00 0,00 88
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 1 191 875,28 1 754 041,57 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 2 649 032,96 5 079 853,78 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 433 360,00 233 440,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 433 360,00 233 440,00 a) kredyty i pożyczki 433 360,00 233 440,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 187 275,42 4 694 127,60 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 2 187 275,42 4 694 127,60 a) kredyty i pożyczki 0,00 1 304 257,28 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 881 987,06 3 149 527,13 - do 12 miesięcy 1 881 987,06 3 149 527,13 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 233 879,55 235 344,52 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 71 408,81 4 998,67 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 28 397,54 152 286,18 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 28 397,54 152 286,18 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 28 397,54 152 286,18 PASYWA RAZEM 5 901 443,93 9 996 397,45 28.04.2015 r. Biuro Biegłego Rewidenta Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) TREŚĆ Dane wg stanu na 31.12.2014 31.12.2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 23 814 333,19 25 046 082,74 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 23 814 333,19 25 038 217,36 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 7 865,38 B. Koszty działalności operacyjnej 22 453 381,22 23 077 410,21 I. Amortyzacja 58 414,53 97 262,08 II. Zużycie materiałów i energii 10 000 028,73 8 725 574,29 III. Usługi obce 7 783 288,93 8 471 913,26 IV. Podatki i opłaty, w tym: 189 181,07 159 846,32 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 2 392 781,96 2 887 127,02 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 600 068,74 795 917,34 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 429 617,26 1 939 769,90 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 360 951,97 1 968 672,53 D. Pozostałe przychody operacyjne 45 075,23 198 122,18 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 183 943,27 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 45 075,23 14 178,91 E. Pozostałe koszty operacyjne 2 506,75 257 190,94 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 2 506,75 257 190,94 F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (C+D-E) 1 403 520,45 1 909 603,77 w zł 90
G. Przychody finansowe 17 493,10 79 940,88 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 170,19 7 473,38 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 17 322,91 72 467,50 H. Koszty finansowe 229 138,27 235 503,08 I. Odsetki, w tym: 149 254,09 154 901,68 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 79 884,18 80 601,40 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 191 875,28 1 754 041,57 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 191 875,28 1 754 041,57 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 191 875,28 1 754 041,57 28.04.2015 r. Biuro Biegłego Rewidenta Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. POZYCJA SPRAWOZDANIA DANE ZA ROK 2014 2015 I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) 2 060 535,69 3 252 410,97 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 I.a. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) PO KOREKTACH 2 060 535,69 3 252 410,97 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 060 535,69 3 252 410,97 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 (89 908,87) wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 w zł w zł 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
a) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 89 908,87 wypłaty dokonane przez właściciela 0,00 89 908,87 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 060 535,69 3 162 502,10 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 umorzenia udziałów(akcji) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 pokrycia straty 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 aktualizacji wyceny rzeczowych składników majątku 0,00 0,00 zbycia środków trwałych 0,00 0,00 - zmiana polityki rachunkowości 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 92
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 zbycia środków trwałych 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowo na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 z podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 1 191 875,28 1 754 041,57 a) zysk netto 1 191 875,28 1 754 041,57 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) 3 252 410,97 4 916 543,67 III. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY) 3 252 410,97 4 916 543,67 28.04.2015 r. Biuro Biegłego Rewidenta Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) POZYCJA SPRAWOZDANIA 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 1 191 875,28 1 754 041,57 II. Korekty razem (108 103,42) (1 526 589,92) 1. Amortyzacja 58 414,53 97 262,08 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 (183 943,27) 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów (1 945 416,00) (903 190,41) 7. Zmiana stanu należności 1 531 584,44 (1 862 342,12) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 415 445,21 1 202 594,90 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (168 131,60) 123 028,90 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) 1 083 771,86 227 451,65 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 0,00 442 113,82 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 442 113,82 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych, 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 769 945,15 1 376 907,77 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 765 067,10 524 474,84 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 4 878,05 852 432,93 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 4 878,05 852 432,93 - nabycie aktywów finansowych, 4 878,05 852 432,93 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne (zaliczki na zakup środków trwałych) 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (769 945,15) (934 793,95) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy (763 787,04) 1 304 257,28 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 94
2. Kredyty i pożyczki (763 787,04) 1 304 257,28 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki (457 664,01) 289 828,87 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (24 304,01) 89 908,87 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek (433 360,00) 199 920,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (306 123,03) 1 014 428,41 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) 7 703,68 307 086,11 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 7 703,68 307 086,11 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK ROKU 500 797,27 508 500,95 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: 508 500,95 815 587,06 - o ograniczonej możliwości dysponowania - środki FŚS 0,00 0,00 28.04.2015 r. Biuro Biegłego Rewidenta Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego SZARAFIN Tomasz Szarafin z siedzibą w Skórczu przy ulicy Spacerowej 2 Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego SZARAFIN Tomasz Szarafin, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą 9.996.397,45 zł, 3) rachunek zysków i strat za okres obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujący zysk netto w wysokości 1.754.041,57 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1.664.132,70 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres obrotowy 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 307.086,11 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Kierownik (Właściciel) Jednostki. Jest on zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm,), zwanej dalej ustawą 6 rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jed- 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
nostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze metodą wyrywkową - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Przedmiotem badania nie było ustalenie prawidłowości stanów początkowych (bilansu otwarcia), dlatego opinia dotyczy wyłącznie roku obrotowego. Po uwzględnieniu tej okoliczności, naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej PP-H-U SZARAFIN Tomasz Szarafin na dzień 31.12.2015 r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., - sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami rachunkowości, stosowanymi w sposób ciągły oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Zygmunt Cichocki wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod nr 9896 Podmiot wpisany na listę uprawnionych do badania pod numerem 913: DORADCA Auditors Sp. z o.o. 80-266 Gdańsk, ul. Grunwaldzka 212 Prezes Zarządu Jan Karoń Gdańsk, 6 maja 2016 r. 96