O B J A Ś N I E N I A do budżetu gminy Mniów na rok 2005 Budżet gminy został opracowany w oparciu o : - ustawę z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym, - ustawę z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych, - ustawę z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, - rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 lipca 2000 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów, - pisma Ministra Finansów ST3-4820-52/2004 z 13 października 2004 roku w sprawie ustalenia wstępnych kwot subwencji wyrównawczej i oświatowej oraz udziałów we wpływach w podatku dochodowym od osób fizycznych na rok 2005, - pisma Wojewody Świętokrzyskiego znak: Fn.I.3010/366/JST/2004 z 22 października 2004 roku w sprawie określenia wstępnie wielkości dotacji celowych na 2005 rok, - pisma Krajowego Biura Wyborczego Delegatury w Kielcach Znak: DKC.3101/57/2004 z 21 października 2004 roku w sprawie określenia wstępnie wielkości dotacji celowych na 2005 rok. Powyższe przepisy określają zasady i sposób tworzenia budżetów samorządowych. D O C H O D Y B U D Ż E T U Ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego określa źródła dochodów j.s.t. oraz zasady ustalania i gromadzenia tych dochodów. Źródła dochodów zostały w ustawie sklasyfikowane zgodnie z Konstytucją RP i są nimi: - dochody własne, - subwencje ogólne, - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania zlecone, - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania własne, - środki na dofinansowanie zadań własnych j.s.t. pozyskane z innych źródeł. Dochody budżetu ustalono w kwocie 14.637.669 zł i struktura zaplanowanych dochodów przedstawia się następująco: Plan Udział w % - dochody własne, 2.019.500 zł 13,79 - subwencje ogólne, 9.129.081 zł 62,37 - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa - 1 -
na zadania zlecone, 2.450.036 zł 16,74 - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania własne, 232.193 zł 1,59 - środki na dofinansowanie zadań własnych j.s.t. pozyskane z innych źródeł. 806.859 zł 5,51 Szczegółowo dochody budżetu wg działów i źródeł klasyfikacji budżetowej ilustruje załącznik Nr 1 do uchwały budżetowej. I. Dochody własne w ogólnej kwocie 2.019.500 zł planuje się osiągnąć w: - w Dz. 020 Leśnictwo w kwocie 2.160 zł z tytułu wpłat czynszów za dzierżawę obwodów łowieckich. - w Dz. 700 Gospodarka mieszkaniowa w kwocie 27.550 zł z tytułu opłat za zarząd i użytkowanie wieczyste 2.254 zł, z tytułu opłat za dzierżawę składników majątkowych mienia gminy 21.630 zł, wpłaty czynszów za mieszkania 3.646 zł i odsetki od nieterminowych wpłat 20 zł. Powyższe dochody zostały wyliczone na podstawie zawartych umów i aktów notarialnych. - w Dz. 750 Administracja publiczna w kwocie 10.000 zł, wpływy z wpłat za wydane specyfikacje przetargowe 1.000 zł, opłaty za wpis do rejestru ewidencji działalności gospodarczej i zmiany wpisu 5.000 zł, wpływy z usług 2.000 zł, oraz wpływy z różnych dochodów 2.000 zł, - w Dz. 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem w kwocie 1.951.240 zł, w tym : a) udział w podatku dochodowym od osób fizycznych został wyliczony przez Ministerstwo Finansów w kwocie 726.495 zł natomiast udział w podatku dochodowym od osób prawnych skalkulowano w kwocie 13.505 zł na podstawie przewidywanego wykonania w roku 2004, b) podatek od nieruchomości ustalono w kwocie 578.000 zł w oparciu o aktualne deklaracje i obowiązujące stawki podatkowe od osób prawnych 343.000 zł i od osób fizycznych 235.000 zł, c) podatek rolny ustalono w kwocie 99.000 zł w oparciu o liczbę hektarów przeliczeniowych i cenę żyta, od osób prawnych 2.600 zł, od osób fizycznych 96.400 zł, d) podatek leśny ustalono w kwocie 46.000 zł w oparciu o liczbę hektarów fizycznych i przeliczeniowych i ceny drzewa od osób prawnych 20.900 zł, od osób fizycznych 25.100 zł, e) podatek od środków transportowych w kwocie 200.000 zł na podstawie zarejestrowanych pojazdów i uchwalonych stawek podatkowych od osób fizycznych, f) podatek od działalności gospodarczej wpływy z karty podatkowej w kwocie 2.390 zł, skalkulowano na podstawie przewidywanego wykonania roku 2004 w oparciu o sprawozdanie o dochodach z urzędu skarbowego, g) podatek od spadków i darowizn w kwocie 4.000 zł, skalkulowano na podstawie przeciętnego wykonania z okresu ostatnich 3 lat na podstawie sprawozdań o dochodach z urzędu skarbowego, h) podatek od posiadania psów w kwocie 100 zł w oparciu o ustalone stawki przez radę gminy, - 2 -
i) wpływy z opłaty skarbowej w kwocie 18.500 zł, skalkulowano na podstawie przewidywanego wykonania roku 2004, j) wpływy z opłaty targowej w kwocie 4.000 zł, skalkulowano na podstawie przewidywanego wykonania roku 2004 w oparciu o uchwalone stawki przez radę gminy, k) wpływy z opłaty administracyjnej za czynności urzędowe w kwocie 200 zł w oparciu o uchwalone stawki przez radę gminy, l) wpływy z opłaty eksploatacyjnej za wydobywane kopaliny w kwocie 97.000 zł, skalkulowano na podstawie wykonania roku 2004 i przy wzroście 3%, m) wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych w kwocie 105.000 zł skalkulowano na podstawie wykonania roku 2004, n) podatek od czynności cywilno-prawnych w kwocie 49.000 zł, skalkulowano na podstawie przewidywanego wykonania roku 2004, o) odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat od osób fizycznych w kwocie 8.050 zł skalkulowano na podstawie przewidywanego wykonania roku 2004. - w Dz. 758 Różne rozliczenia w kwocie 1.000 zł, z tytułu odsetek od lokat bankowych - w Dz. 801 Oświata i wychowanie w kwocie 19.350 zł, z tytułu wpłat czynszów za mieszkania nauczycieli wg zawartych umów. - w Dz. 852 Pomoc społeczna w kwocie 7.400 zł, z tytułu opłat za świadczone usługi opiekuńcze u podopiecznych 6.400 zł, i wpływy z różnych dochodów 1.000 zł. - w Dz. 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska w kwocie 800 zł, z tytułu wpływów z opłaty produktowej pobieranej na podstawie przepisów ustawy z dnia 11 maja 2001 roku o obowiązkach przedsiębiorców w zakresie gospodarowania niektórymi odpadami oraz o opłacie produktowej i opłacie depozytowej. II. Subwencje ogólne w kwocie 9.129.081 zł zostały naliczone przez Ministerstwo Finansów, z czego część podstawowa subwencji 3.525.971 zł i część uzupełniająca 240.226 zł to część wyrównawcza dla gminy o łącznej kwocie 3.766.197 zł, oraz część oświatowa subwencji to kwota 5.362.884 zł. Podstawą naliczenia części subwencji są dochody podatkowe gminy uzyskane w roku poprzedzającym rok bazowy przez liczbę mieszkańców gminy. Liczba mieszkańców faktycznie zamieszkałych w gminie wg stanu na dzień 31 grudnia 2003 r to 9.230 osób. Część oświatowa subwencji została wyliczona przez Ministerstwo Edukacji Narodowej i Sportu. Powyższe subwencje są zaplanowane w Dz. 758 Różne rozliczenia III. Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania zlecone w kwocie 2.450.036 zł są zaplanowane w: - w Dz. 750 Administracja publiczna w kwocie 56.500 zł, na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej urzędy wojewódzkie, - w Dz. 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej kontroli, i ochrony prawa oraz sądownictwa w kwocie 1.406 zł, na aktualizację stałego rejestru wyborców w gminie z Krajowego Biura Wyborczego w Kielcach, - w Dz. 852 Pomoc społeczna w kwocie 2.392.130 zł, w tym na: finansowanie ośrodka wsparcia 171.000 zł, na wypłatę świadczeń rodzinnych oraz składek na ubezpieczenia emerytalnie i rentowe z ubezpieczenia społecznego 1.911.430 zł, na opłacenie składek na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne 11.900 zł, na wypłatę zasiłków i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne 297.800 zł. IV. Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania własne w kwocie 232.193 zł, są zaplanowane w: - 3 -
- w Dz. 801 Oświata i wychowanie w kwocie 19.603 zł, na remont budynku w Szkole podstawowej w Zaborowicach - w Dz. 852 Pomoc społeczna w kwocie 212.590 zł, w tym na: wypłatę zasiłków okresowych dla podopiecznych 26.400 zł, na dofinansowanie Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej 101.900 zł oraz na dofinansowanie posiłku dla potrzebujących 84.290 zł. V. Środki na dofinansowanie zadań własnych j.s.t. pozyskane z innych źródeł w kwocie 806.859 zł zaplanowane w: - w Dz. 010 Rolnictwo i łowiectwo w kwocie 366.159 zł, z tego: wpłaty społecznych komitetów budowy wodociągów we wsi Kontrewers 5.000 zł, we wsi Mokry Bór i Borki-Zaolzie 11.000 zł, we wsi Straszów 13.000 zł oraz dofinansowanie z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na modernizację stacji wodociągowej w Serbinowie 337.159 zł, - w Dz. 801 Oświata i wychowanie w kwocie 424.700 zł w tym na dofinansowanie z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na wyposażenie Gimnazjum w Mniowie w kwocie 424.700 zł. - w Dz. 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska w kwocie 16.000 zł, z tytułu wpłat na budowę kanalizacji sanitarnej w Mniowie ul. Gajowa i ul. Kielecka. Przy opracowaniu projektu budżetu na rok 2005 przyjęto wskaźniki i wytyczne Ministra Finansów przyjęte w projekcie budżetu państwa na rok 2005. W Y D A T K I B U D Ż E T U Strona wydatkowa budżetu gminy zabezpiecza w sposób dostateczny działalność bieżącą i inwestycyjną gminy. Planowane wydatki budżetu w ogólnej kwocie 16.541.169 zł, z podziałem na: - wydatki na zadania własne 13.660.133 zł, - wydatki na zadania z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami 2.450.036 zł, - wydatki na realizację zadań wspólnych z innymi jednostkami samorządu terytorialnego 431.000 zł. Szczegółowo wydatki budżetu wg działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej ilustruje załącznik Nr 2 do uchwały budżetowej. I. Planowane wydatki budżetu na zadania własne w kwocie 13.660.133 zł planuje się osiągnąć w: 1) Dz. 010 Rolnictwo i łowiectwo w kwocie 1.009.525 zł, z przeznaczeniem na zakończenie budowy wodociągu wiejskiego w Straszowie 13.000 zł, na zakończenie budowy wodociągu wiejskiego w Kontrewersie 120.000 zł, na zakończenie budowy wodociągu wiejskiego w Mokrym Borze i Borki-Zaolzie 250.000 zł, na modernizację stacji wodociągowej w Serbinowie przy dofinansowaniu z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego 449.545 zł, na modernizację ujęcia wody w Grzymałkowie 125.000 zł, na zbiornik wodny Trzęsawka przy współfinansowaniu Związku Gmin - 4 -
Rolniczych i Ekologicznych EKOROL 50.000 zł, oraz 2% odpisu podatku rolnego na rzecz Izby Rolniczej 1.980 zł. 2) Dz. 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię, gaz i wodę w kwocie 75.000 zł, jest to dotacja dla gminnego zakładu usług komunalnych w Mniowie na dofinansowanie dostarczania wody z wodociągów wiejskich. 3) Dz. 600 Transport i łączność w kwocie 572.000 zł, z przeznaczeniem na: przebudowę drogi Chyby-Baran 90.000 zł, zakończenie przebudowy drogi Mniów ul. Raszówka 15.000 zł, dokończenie remontu drogi Pielaki 90.000 zł, dokończenie remontu drogi Lisie Jamy 65.000 zł, remont drogi Pałęgi-Straszów 50.000 zł, remont drogi Straszów-Sośnina 50.000 zł, remont drogi Pępice-Buczyna 30.000 zł, remont drogi Pepice-Barania Góra 10.000 zł, remont dróg Grzymałków ul. Polna i ul. Górna 50.000 zł, remont drogi Skoki-Wólka Kłucka 40.000 zł, remonty cząstkowe dróg 15.000 zł, opracowanie dokumentacji na budowę dróg 20.000 zł, zakup przystanków i utrzymanie czystości na przystankach 7.000 zł, na zimowe utrzymanie dróg 15.000 zł oraz rezerwa w kwocie 25.000 zł na remonty dróg gminnych. 4) Dz. 630 Turystyka w kwocie 30.000 zł, z przeznaczeniem na dokumentacje techniczną i koncepcję szlaku turystycznego rowerowego 10.000 zł i na realizację projektu Leader + 20.000 zł. 5) Dz. 700 Gospodarka mieszkaniowa w kwocie 7.500 zł, z przeznaczeniem na gospodarkę gruntami i nieruchomościami. 6) Dz. 710 Działalność usługowa w kwocie 90.600 zł, z przeznaczeniem na sfinansowanie zmian w planie zagospodarowania przestrzennego gminy i aktualizację studium 80.000 zł, za opracowanie założeń do planu zaopatrzenia energetycznego 10.000 zł oraz na utrzymanie cmentarzy 600 zł. 7) Dz. 750 Administracja publiczna w kwocie 1.733.000 zł, z przeznaczeniem na utrzymanie rady gminy 70.000 zł, na bieżące utrzymanie urzędu gminy 1.591.000 zł oraz na diety sołtysów i koszt tablic ogłoszeniowych w sołectwach 12.000 zł. Ponadto w rozdziale urząd gminy są zaplanowane wydatki inwestycyjne w ogólnej kwocie 60.000 zł na: zakup komputerów i kserokopiarki 10.000 zł, na budowę sieci internetowej przesyłanej drogą radiową 20.000 zł i na zagospodarowanie terenu zaplecza budynku urzędu wraz z odprowadzeniem wód deszczowych 30.000 zł. 8) Dz. 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa w kwocie 83.000 zł, z przeznaczeniem na zakup paliwa dla komisariatu w Mniowie 3.000 zł oraz na bieżące utrzymanie 4 jednostek ochotniczych straży pożarnych 50.000 zł i na modernizację budynku OSP w Grzymałkowie 8.000 zł i w Zaborowicach 22.000 zł. 9) Dz. 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem w kwocie 37.000 zł, z przeznaczeniem na koszty związane z poborem podatków oraz na wynagrodzenia prowizyjne sołtysów za inkaso podatków i opłat oraz inkasenta opłaty targowej. 10) Dz. 757 Obsługa długu publicznego w kwocie 88.000 zł, z przeznaczeniem na spłatę odsetek od zaciągniętej pożyczki w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Kielcach i od zaciągniętego kredytu w Banku Spółdzielczym w Mniowie. 11) Dz. 758 Różne rozliczenia w kwocie 70.000 zł jest to rezerwa ogólna. 12) Dz. 801 Oświata i wychowanie w kwocie 8.485.470 zł, z przeznaczeniem na bieżące utrzymanie szkół podstawowych 4.143.955 zł, wymiana okien i posadzki w sali gimnastycznej przy Zespole Szkół w Grzymałkowie 25.000 zł, na bieżące utrzymanie przedszkoli klas 0 496.390 zł, na bieżące utrzymanie gimnazjów 1.638.535 zł, na zakończenie budowy Gimnazjum w Mniowie 1.177.000 zł, na - 5 -
wyposażenie Gimnazjum w Mniowie przy dofinansowaniu z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego 566.400 zł, na budowę boiska sportowego przy Szkole Podstawowej i Gimnazjum w Mniowie 55.000 zł, na dowożenie uczniów do szkół 122.040 zł, na utrzymanie zespołu ekonomiczno-administracyjnego szkół 188.970 zł, na dokształcanie i doskonalenie nauczycieli 33.420 zł oraz na zakładowy fundusz świadczeń socjalny emerytów nauczycieli 38.760 zł. 13) Dz. 851 Ochrona zdrowia w kwocie 135.000 zł na realizację zadań określonych w programie profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych 105.000 zł i dotacja dla Gminnego Ośrodka Zdrowia w Mniowie na dofinansowanie kosztów budowy podjazdu dla niepełnosprawnych 30.000 zł. 14) Dz. 852 Pomoc społeczna w kwocie 459.690 zł, z przeznaczeniem na sfinansowanie zadań własnych w zakresie pomocy społecznej, z tego na odpłatność za pobyt w domach pomocy społecznej 14.400 zł, a wypłatę zasiłków celowych dla podopiecznych 15.600 zł, na wypłatę zasiłków okresowych 26.400 zł, na wypłatę dodatków mieszkaniowych 45.000 zł, na utrzymanie ośrodka pomocy społecznej 155.000 zł, na zatrudnienie opiekunek świadczące usługi u podopiecznych 63.000 zł, na dożywianie uczniów 56.000 zł oraz na sfinansowanie posiłku dla potrzebujących ustanowionego uchwała Nr 212/2004 Rady Ministrów z dnia 7 września 2004 roku 84.290 zł. 15) Dz. 854 Edukacyjna opieka wychowawcza w kwocie 69.290 zł, z przeznaczeniem na utrzymanie świetlicy szkolnej przy Szkole Podstawowej w Grzymałkowie 69.060 zł i na dokształcanie i doskonalenie nauczycieli 230 zł. 16) Dz. 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska w kwocie 560.058 zł, z przeznaczeniem na dotację dla Gminnego Zakładu Usług Komunalnych w Mniowie na dofinansowanie utrzymania oczyszczalni ścieków w Mniowie 50.000 zł, na zakończenie budowy kanalizacji w Mniowie ul Gajowa i ul. Kielecka 174.058 zł, na opracowanie dokumentacji na rozbudowę oczyszczalni i kanalizacji 100.000 zł, na wywóz śmieci i gospodarkę odpadami w kwocie 35.000 zł, na sfinansowanie oświetlenia ulic i dróg w gminie 190.000 zł oraz na pozostałą działalność 11.000 zł. 17) Dz. 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego w kwocie 135.000 zł, jest to dotacja podmiotowa z budżetu gminy dla instytucji kultury na utrzymanie gminnej biblioteki publicznej i dwóch filii 130.500 zł, dotacja na dofinansowanie kosztów programu Centrum Informacji Kulturalnej 2.500 zł oraz na bieżące utrzymanie klubu 2.000 zł. 18) Dz. 926 Kultura fizyczna i sport w kwocie 20.000 zł, z przeznaczeniem na sfinansowanie zadań w zakresie kultury fizycznej i sportu. II. Wydatki na zadania z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami w kwocie 2.450.036 zł, w tym: 1) Dz. 750 Administracja publiczna w kwocie 56.500 zł, na zadania zlecone z Urzędu Wojewódzkiego w Kielcach 56.500 zł. 2) Dz. 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej kontroli, i ochrony prawa oraz sądownictwa w kwocie 1.406 zł, na prowadzenie zadań stałego rejestru wyborców w gminie. 3) Dz. 852 Pomoc społeczna w kwocie 2.392.130 zł, z przeznaczeniem na bieżące utrzymanie ośrodka wsparcia 171.000 zł, na wypłatę świadczeń rodzinnych oraz składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 1.911.430 zł, na składki na ubezpieczenia zdrowotne 11.900 zł, na wypłatę zasiłków stałych, 297.800 zł. - 6 -
III. Wydatki na realizację zadań wspólnych z innymi jednostkami samorządu terytorialnego w kwocie 431.000 zł, w tym: 1) Dz. 600 Transport i łączność w kwocie 431.000 zł jest to dotacja przekazana dla powiatu na realizację modernizacji drogi powiatowej Stąporków-Mniów-Ruda Strawczyńska i budowa chodnika przy tej drodze oraz na drogę Skoki 10.000 zł, Pałęgi-Wólka Kłucka 5.000 zł i droga Kontrewers 16.000 zł. Łączna kwota planowanych wydatków 16.541.169 zł, z czego: Wydatki bieżące 12.823.666 zł, Wynagrodzenia i pochodne 6.878.899 zł, Dotacje 461.100 zł, Obsługa długu 88.000 zł, Wydatki majątkowe 3.717.503 zł, W pierwszej kolejności zabezpieczono kwotę 1.291.500 zł, na spłatę rat zaciągniętych kredytów w Banku Spółdzielczym w Mniowie w kwocie 1.221.000 zł i rat pożyczek do Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Kielcach w kwocie 70.500 zł. Z uwagi na pilną potrzebę realizacji ważnych zadań bieżących i inwestycyjnych gminy planuje się zaciągnąć kredyt bankowy w 2005 roku w kwocie 3.195.000 zł. W budżecie gminy na rok 2005 zaplanowano do przekazania dotację przedmiotową dla Gminnego Zakładu Usług Komunalnych w Mniowie kalkulowaną wg stawek jednostkowych do ceny wody i ceny ścieków w łącznej kwocie 125.000 zł. Łączne przychody Gminnego Zakładu Usług Komunalnych w Mniowie stanowią kwotę 625.900 zł, natomiast wydatki ustalono w kwocie 623.900 zł i planuje stan środków obrotowych na koniec roku w kwocie 3.000 zł co ilustruje załącznik Nr 5. W ramach rachunku dochodów własnych prowadzone jest dożywianie uczniów w szkołach i wynajem sali gimnastycznej w Mniowie. Z dożywiania uczniów korzysta 186 dzieci i zaplanowane są przychody w kwocie 40.000 zł i wydatki w kwocie 40.000 zł, natomiast odpłatność za wynajem sali gimnastycznej to kwota 10.000 zł, a wydatki ustalono w kwocie 10.000 zł co ilustruje załącznik Nr 6. Ustalono plan przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w tym: - stan środków na początek roku 15.594 zł, - opłata za gospodarcze korzystanie ze środowiska naturalnego 5.406 zł, - wydatki na zakup pojemników na odpady segregowane i edukację ekologiczną 21.000 zł, co ilustruje załącznik Nr 7. W budżecie gminy zaplanowano do przekazania dotacje w łącznej kwocie 893.600 zł, przeznaczenie i kwota dotacji jest szczegółowo opisana w załączniku Nr 8. - 7 -