MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 Poz. 16173. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Płocku. [BMSiG-14098/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 rok SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Płocku jest uczelnią publiczną utworzoną na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 15 czerwca 1999 r. w sprawie utworzenia Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku. Podstawowymi aktami prawnymi regulującymi funkcjonowanie Uczelni są: - Ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (t.j. Dz. U. z 2012 r., poz. 572 ze zmianami). - Statut Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku z dnia 20 grudnia 2011 r. - Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 29 grudnia 2012 r., poz. 1533) Siedzibą uczelni jest miasto Płock, adres: 09-402 Płock, pl. Dąbrowskiego 2. Uczelnia posiada osobowość prawną. Nadzór nad uczelnią w zakresie zgodności działania jej organów z przepisami ustawowymi i statutem sprawuje minister właściwy do spraw szkolnictwa wyższego. Podstawowym przedmiotem działalności Uczelni jest: kształcenie studentów celu zdobywania i uzupełniania wiedzy oraz umiejętności niezbędnych w pracy zawodowej. Prowadzone są studia I stopnia inżynierskie (3,5 roku) na kierunku Informatyka oraz na poziomie licencjackim (3 lata) na kierunkach: Ekonomia, Filologia, Matematyka, Pedagogika, Praca Socjalna, Pielęgniarstwo i Kosmetologia. Absolwenci wszystkich kierunków studiów są przygotowani do podjęcia studiów II stopnia, czyli studiów magisterskich. Na kierunku Pedagogiki prowadzone są studia II stopnia magisterskie (uzupełniające -2 lata). Uczelnia prowadzi również studia podyplomowe i kursy. Studia na wszystkich ww. kierunkach kształcenia odbywają się w systemie stacjonarnym (studia dzienne) i niestacjonarnym (studia zaoczne). Funkcjonuje również Akademickie Liceum Ogólnokształcące przy Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Płocku jako wewnętrzna jednostka organizacyjna uczelni. Są profile: humanistyczno-prawny, humanistyczno-społeczny i przyrodniczo- -medyczny. 2. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Płocku funkcjonuje od 1 lipca 1999 r. 3. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Płocku prezentuje sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 4. W okresie sprawozdawczym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 5. Roczne sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Państwową Wyższą Szkołę Zawodową przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez uczelnię działalności. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie z żadną inną jednostką. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: - Składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3500 zł zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza się do ewidencji bilansowej aktywów. Do dokonywania odpisów amortyzacyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych uczelnia stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową. - Amortyzacji podlegają środki trwałe, z wyjątkiem budynków i lokali oraz obiektów inżynierii lądowej i wodnej zgodnie z art. 102 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych. Budynki i lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej są umarzane. - Środki trwałe o wartości wyższej niż 2500 zł do 3500 zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych, ale odpisywane jednorazowo w całości w koszty amortyzacji. Składniki majątkowe o niskiej wartości nieprzekraczającej 2500 zł są odpisywane w koszty zużycia materiałów. - Środki trwałe w budowie i grunty nie są amortyzowane. - Należności wyceniono na dzień bilansowy w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 90
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 - Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. - Uczelnia na dzień bilansowy tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne lub rentowe, przy czym przy ich ustalaniu korzysta z pomocy aktuariusza. Ewidencja kosztów działalności prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym jak i kalkulacyjnym. Koszty rozliczone odnoszone są do poszczególnych typów działalności i miejsc powstawania kosztów działalności dydaktycznej z podziałem na poszczególne jednostki organizacyjne wg prowadzonych zadań dydaktycznych i szkoleniowych. PWSZ w Płocku sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości. Wynik finansowy Uczelni za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmiemości przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Kwestor mgr Maja Suchwałko Rektor prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz Płock, 22.03.2016 r. Bilans na dzień 31 grudnia 2015 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe 36 544 024,35 35 490 680,29 I. Wartości niematerialne i prawne 34 660,17 4 497,32 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 34 660,17 4 497,32 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 36 509 364,18 35 367 685,41 1. Środki trwałe 36 311 476,18 34 985 850,72 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 877 344,70 875 643,10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 32 308 726,58 31 518 255,90 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 287 993,58 1 820 758,11 d) środki transportu 22 790,50 4 558,10 e) inne środki trwałe 814 620,82 766 635,51 2. Środki trwałe w budowie 197 888,00 381 834,69 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 118 497,56 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 118 497,56 B. Aktywa obrotowe 5 514 754,39 5 504 945,76 I. Zapasy 18 531,27 18 897,88 1. Materiały 18 531,27 18 897,88 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1 105 218,43 1 025 862,91 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 1 105 218,43 1 025 862,91 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 283 661,66 259 105,12 - do 12 miesięcy 283 661,66 259 105,12 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 476,17 c) inne 788 926,37 766 281,62 d) dochodzone na drodze sądowej 32 630,40 III. Inwestycje krótkoterminowe 4 284 314,34 4 420 685,77 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 284 314,34 4 420 685,77 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 92
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 284 314,34 4 420 685,77 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 284 314,34 4 420 685,77 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 106 690,35 39 499,20 Aktywa razem 42 058 778,74 40 995 626,05 Pasywa Stan na 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz) własny 36 003 768,18 34 058 965,93 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 36 001 475,88 35 087 647,48 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 059 987,93 VIII. Zysk (strata) netto 2 292,30 31 306,38 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 055 010,56 6 936 660,12 I. Rezerwy na zobowiązania 838 100,00 1 071 159,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 838 100,00 1 071 159,00 - długoterminowa 689 306,00 909 627,00 - krótkoterminowa 148 794,00 161 532,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 525 156,45 3 454 637,75 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 823 517,26 2 064 419,56 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 314 183,77 290 642,28 - do 12 miesięcy 314 183,77 290 642,28 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 312 796,70 918 705,60 h) z tytułu wynagrodzeń 4 299,51 695 919,04 i) inne 192 237,28 159 152,64 3. Fundusze specjalne 1 701 639,19 1 390 218,19 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 913 762,75 893 600,96 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 787 876,44 496 617,23 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 691 754,11 2 410 863,37 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 691 754,11 2 410 863,37 - długoterminowe 1 919 173,95 1 230 955,81 - krótkoterminowe 772 580,16 1 179 907,56 Pasywa razem 42 058 778,74 40 995 626,05 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572, z późn. zm.). Kwestor mgr Maja Suchwałko Rektor prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz Płock, 22.03.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Lp. Treść 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 19 653 090,06 20 799 069,34 - od jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 94
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 4 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 19 667 793,71 20 980 821,93 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość -14 703,65-181 752,59 ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 20 642 154,16 21 143 686,30 I. Amortyzacja 806 547,26 766 110,93 II. Zużycie materiałów i energii 2 548 245,93 1 420 505,03 III. Usługi obce 1 661 909,94 1 940 770,50 IV. Podatki i opłaty, w tym: 26 800,25 16 075,04 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 12 536 685,45 13 828 061,78 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 615 748,67 2 781 375,99 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 446 216,66 390 787,03 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży -989 064,10-344 616,96 D. Pozostałe przychody operacyjne 960 510,72 385 825,94 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 247 277,22 351 805,73 III. Inne przychody operacyjne 713 233,50 34 020,21 E. Pozostałe koszty operacyjne 50 222,59 65 707,66 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 672,03 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 49 776,99 III. Inne koszty operacyjne 41 550,56 15 930,67 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -78 775,97-24 498,68 G. Przychody finansowe 109 704,13 55 805,06 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 109 688,04 54 852,80 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 16,09 952,26 H. Koszty finansowe 28 635,86 0,00 I. Odsetki, w tym: 25 910,77 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 2 725,09 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 2 292,30 31 306,38 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto 2 292,30 31 306,38 L. Podatek dochodowy 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 4 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto 2 292,30 31 306,38 Kwestor mgr Maja Suchwałko Rektor prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz Płock, 22.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 2015 r. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 4 I. Kapitał (fundusz) własny 36 003 768,18 25 831 647,24 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 36 003 768,18 25 831 647,24 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 36 001 475,88 25 353 704,76 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -913 828,40 10 647 771,12 a) zwiększenie (z zysku za rok ubiegły) 2 292,30 11 544 318,62 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (umorzenie Gr.I-II oraz o likwidację środków trwałych) -916 120,70-896 547,50 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 35 087 647,48 36 001 475,88 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 96
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 4 - inne b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 292,30 477 942,48 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 292,30 477 942,48 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 292,30 477 942,48 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) -2 292,30-477 942,48 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) -1 059 987,93 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia -1 059 987,93 b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1 059 987,93 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -1 059 987,93 8. Wynik netto 31 306,38 2 292,30 a) zysk netto 31 306,38 2 292,30 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 34 058 965,93 36 003 768,18 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 34 058 965,93 36 003 768,18 Kwestor mgr Maja Suchwałko Rektor prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz Płock, 22.03.2016 r. 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Treść 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 292,30 31 306,38 II. Korekty razem: 748 368,41 621 367,81 1. Amortyzacja 806 547,26 766 110,93 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -635,92-828,48 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 9 050,65 5. Zmiana stanu rezerw 121 394,00 233 059,00 6. Zmiana stanu zapasów -7 553,05-366,61 7. Zmiana stanu należności 336 066,53 79 355,52 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -163 780,11 929 909,86 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -318 470,17-325 884,48 10. Inne korekty -34 250,78-1 059 987,93 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 750 660,71 652 674,19 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 3 118,85 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 118,85 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 5 004 305,24 522 131,24 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 909 091,23 522 131,24 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 95 214,01 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -5 001 186,39-522 131,24 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 029 628,40 5 000,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 98
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 2 029 628,40 5 000,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 2 029 628,40 5 000,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -2 220 897,28 135 542,95 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -2 220 261,36 136 371,43 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 635,92 828,48 F. Środki pieniężne na początek okresu 6 504 575,70 4 284 314,34 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 4 283 678,42 4 419 857,29 - o ograniczonej możliwości dysponowania Kwestor mgr Maja Suchwałko Rektor prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz Płock, 22.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Jego Magnificencji Rektora i Senatu Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Płocku z siedzibą: 09-402 Płock, Plac Dąbrowskiego 2, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 40 995 626,05 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 31 306,38 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 1 944 802,25 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 135 542,95 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Rektor. Rektor zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dn. 27.07.2005 r. prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni. Kluczowy Biegły Rewident mgr Alicja Stefańska nr ewid. 6237 przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Biegłego Rewidenta DORADCA-POLAUDIT Alicja Stefańska, 3728 16-400 Suwałki, ul. Modrzewiowa 7 Suwałki, dn. 29.04.2016 r. R/MS/-0012-39/16 Uchwała nr 39/2016 SENATU Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku, zwanej dalej PWSZ w Płocku z dnia 24 maja 2016 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego PWSZ w Płocku za 2015 rok Senat, działając na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.), uchwalił, co następuje: 1 Senat PWSZ zatwierdza przedstawione przez Rektora sprawozdanie finansowe za rok 2015, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 40 995 626,05 zł; 3. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w kwocie 31 306,38 zł; 4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 1 944 802,25 zł; 5. Rachunek przepływu środków pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 135 542,95 zł; 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 100
MSIG 122/2016 (5007) poz. 16173 16173 Sprawozdanie stanowi załącznik do niniejszej uchwały. 2 Senat zatwierdza: 1. przekazanie zysku netto w kwocie 31 306,38 zł w całości na zwiększenie funduszu zasadniczego. 2. pokrycie z funduszu zasadniczego dodatkowego wynagrodzenia rocznego i składki ZUS w łącznej kwocie 1 059 987,93 zł za 2014 r., wykazane w bilansie jako nierozliczoną stratę z lat ubiegłych. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Przewodniczący Senatu PWSZ w Płocku prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101