MSIG 101/2016 (4986) poz. 12996 12996 Poz. 12996. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe ZACHARZEWSKI w Łomży. [BMSiG-11890/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2015 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki PRZEDSIĘBIORSTWO HANDLOWO-USŁUGOWE ZACHARZEWSKI Adres 18-400 Łomża, al. Legionów 155A. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Łomży, ul. Polowa 47. Identyfikacja podatkowa NIP 718-121-32-39 decyzja US z dnia 15.10.1998 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Przedsiębiorstwo jest wpisane do ewidencji działalności gospodarczej pod nr 9694. W CEIDG posiada status wpisu - aktywny. Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele Właścicielem przedsiębiorstwa jest Witold Marek Zacharzewski. Przedmiot działania REGON 450664616 zaświadczenie z dnia 26.06.2008 r. PKD 47.30 Z - Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw Jednostka prowadzi działalność w zakresie sprzedaży paliwa i punkt gastronomiczny. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Działalność gospodarczą rozpoczęto 01.10.1998 r. Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane dotyczące jednego przedsiębiorstwa 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 6.1. Metody wyceny Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i nie ujmowane w ewidencji środków trwałych, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 MAJA 2016 R. 158
MSIG 101/2016 (4986) poz. 12996 12996 b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy - materiały - w cenach zakupu, - towary - w cenach zakupu, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe wykazuje się w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu w kwocie wymagającej zapłaty. Ze względu na istotność nie stosuje się wyceny w skorygowanej cenie nabycia. Kapitały własne w wartości nominalnej, Fundusze specjalne w wartości nominalnej, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik na sprzedaży, - wynik na pozostałej działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych. 6.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej. Główna Księgowa Grażyna Gromak Właściciel mgr Witold Marek Zacharzewski Łomża, dn. 25.02.2016 r. 27 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159
MSIG 101/2016 (4986) poz. 12996 12996 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. Lp. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2014 r. koniec okresu ubiegłego w złotych Stan na 31.12.2015 r. koniec okresu bieżącego w złotych A. Aktywa trwałe 9 924 261,73 10 387 042,08 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 9 924 261,73 10 387 042,08 1. Środki trwałe 9 921 461,73 10 374 659,48 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 343 666,35 2 343 666,35 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 989 743,62 7 004 670,59 c) urządzenia techniczne i maszyny 465 368,55 616 927,50 d) środki transportu 88 822,56 379 519,81 e) inne środki trwałe 33 860,65 29 875,23 2. Środki trwałe w budowie 2 800,00 12 382,60 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 MAJA 2016 R. 160
MSIG 101/2016 (4986) poz. 12996 12996 B. Aktywa obrotowe 958 725,56 1 096 198,50 I. Zapasy 347 649,04 292 795,53 1. Materiały 18 473,88 11 633,58 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 329 175,16 281 161,95 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 393 268,70 532 791,08 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 393 268,70 532 791,08 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 363 774,79 524 116,36 - do 12 miesięcy 358 774,79 519 116,36 - powyżej 12 miesięcy 5 000,00 5 000,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 7 540,28 8 250,00 c) inne 21 953,63 424,72 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 128 759,30 186 755,01 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 128 759,30 186 755,01 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 128 759,30 186 755,01 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 71 776,41 157 726,01 - inne środki pieniężne 56 982,89 29 029,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 89 048,52 83 856,88 Aktywa razem 10 882 987,29 11 483 240,58 27 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161
MSIG 101/2016 (4986) poz. 12996 12996 Lp. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2014 r. koniec okresu ubiegłego w złotych Stan na 31.12.2015 r. koniec okresu bieżącego w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 7 928 241,52 8 082 732,26 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 7 243 912,66 7 928 241,52 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 1 958 580,66 2 096 351,59 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) (1 274 251,80) (1 941 860,85) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 954 745,77 3 400 508,32 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 563 279,22 679 928,44 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 563 279,22 679 928,44 a) kredyty i pożyczki 563 279,22 463 892,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 216 036,44 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 342 866,49 2 444 904,63 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 2 338 382,29 2 440 389,29 a) kredyty i pożyczki 1 632 580,31 1 386 215,53 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 35 960,71 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 544 575,52 857 945,50 - do 12 miesięcy 419 982,85 733 352,83 - powyżej 12 miesięcy 124 592,67 124 592,67 e) zaliczki otrzymane na dostawy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 MAJA 2016 R. 162
MSIG 101/2016 (4986) poz. 12996 12996 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 102 665,16 96 667,80 h) z tytułu wynagrodzeń 55 470,30 60 571,15 i) inne 3 091,00 3 028,60 3. Fundusze specjalne 4 484,20 4 515,34 IV. Rozliczenia międzyokresowe 48 600,06 275 675,25 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 48 600,06 275 675,25 - długoterminowe 37 900,02 250 026,69 - krótkoterminowe 10 700,04 25 648,56 Pasywa razem 10 882 987,29 11 483 240,58 Główna Księgowa Grażyna Gromak Właściciel mgr Witold Marek Zacharzewski Łomża, dn. 25.02.2016 r. Lp. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. Wyszczególnienie (wariant porównawczy) 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. kwota zł 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. kwota zł A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 30 580 321,12 26 044 603,35 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 505 351,87 3 574 714,76 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 29 074 969,25 22 469 888,59 B. Koszty działalności operacyjnej 28 601 914,86 24 020 751,69 I. Amortyzacja 408 402,36 404 267,38 II. Zużycie materiałów i energii 826 579,56 1 249 180,96 III. Usługi obce 575 052,46 467 967,91 IV. Podatki i opłaty, w tym: 155 604,29 138 143,95 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 863 507,96 889 502,52 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 167 664,46 187 804,35 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 36 686,94 34 260,32 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 25 568 416,83 20 649 624,30 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 978 406,26 2 023 851,66 D. Pozostałe przychody operacyjne 133 912,65 188 063,25 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 33 728,50 II. Dotacje 101 902,62 112 809,11 27 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163
MSIG 101/2016 (4986) poz. 12996 12996 III. Inne przychody operacyjne 32 010,03 41 525,64 E. Pozostałe koszty operacyjne 49 850,42 37 006,86 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 10 000,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 18 058,88 2 253,88 III. Inne koszty operacyjne 21 791,54 34 752,98 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 062 468,49 2 174 908,05 G. Przychody finansowe 6 716,32 3 872,93 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 6 716,32 3 872,93 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 110 604,15 82 429,39 I. Odsetki, w tym: 110 604,15 82 429,39 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 958 580,66 2 096 351,59 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 958 580,66 2 096 351,59 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 958 580,66 2 096 351,59 Główna Księgowa Grażyna Gromak Właściciel mgr Witold Marek Zacharzewski Łomża, dn. 25.02.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Witolda Marka Zacharzewskiego Właściciela Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego ZACHARZEWSKI z siedzibą w Łomży, al. Legionów 155A Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego Zacharzewski z siedzibą w Łomży, al. Legionów 155A, składające się z: a) bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2015 r. wykazującego po stronie aktywów i pasywów sumę 11 483 240,58 zł, b) rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazującego zysk 2 096 351,59 zł, c) informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Właściciel firmy. Jest on zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r, o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 MAJA 2016 R. 164
MSIG 101/2016 (4986) poz. 12996 12996 Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania, jego rzetelności, prawidłowości i jasności oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. Rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3. Ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (tekst jednolity Dz. U. Nr 220, poz. 1447 z 2010 r. ze zmianami). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Przedsiębiorstwo zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: 1. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej firmy na dzień 31.12.2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., 2. sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi, w powołanej wyżej ustawie, zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, 3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident badający sprawozdanie Maciej Mazur nr ewidencyjny 10922 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3515 Firma Biegłych Rewidentów MAZUR I PARTNERZY Sp. z o.o. 15-124 Białystok, ul. gen. Władysława Andersa 26 Prezes Zarządu Maciej Mazur Biegły Rewident nr ewidencyjny 10922 Białystok, dnia 3 marca 2016 r. Uchwała nr 1/2016 z dnia 03.03.2016 r. Właściciela Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego ZACHARZEWSKI w Łomży w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2015 r. Zatwierdza się załączone do uchwały sprawozdanie finansowe za 2015 r. Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego ZACHARZEWSKI w Łomży, na które składa się: 1. Bilans na dzień 31.12.2015 r.: - po stronie aktywów wykazuje sumę - 11.483.240,58 zł, - po stronie pasywów wykazuje sumę - 11.483.240,58 zł. 2. Rachunek Zysków i Strat za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto -2.096.351,59 zł. 3. Informację dodatkową i objaśnienia do sprawozdania finansowego za 2015 r. 4. Wypracowany zysk za 2015 r. 2.096.351,59 zł pomniejszony o zaliczki właściciela 1.941.860,85 w kwocie 154.490,74 zł postanawia się zostawić na dalszy rozwój przedsiębiorstwa i przeksięgować na Fundusz podstawowy. Właściciel mgr Witold Marek Zacharzewski 27 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 165