Zmiany w programach Lider i ProLider w związku z wejściem w życie od 1.01.2014 r. zmian w Ustawie o podatku od towarów i usług Opisane niżej zmiany zostały wprowadzone w programach Lider i ProLider od wersji 8.00.0 z dnia 30.12.2013 r. * Zmiany w ewidencjach VAT zakupu i sprzedaży zostały omówione w pkt. 7 i 8. ** Opis działania programu ProLider dotyczy też programów LiderSIMsql i LiderFKsql poza tym, że w tych programach parametry mogą być umieszczone na innej zakładce parametrów niż w programie ProLider 1. Sprzedaż - obowiązek podatkowy. Zmiana wynikająca z ustawy Zgodnie z art. 19a ustawy, co do zasady obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wykonania dostawy lub wykonania usługi. Istnieje jednak wiele odstępstw od tej zasady, a w szczególności dla faktur WDT, zgodnie z art. 20, obowiązek powstaje z chwilą wystawienia faktury. LiderSim Przy wystawianiu dokumentów sprzedaży program proponuje okres VAT, w którym powstał obowiązek podatkowy na podstawie ustawienia parametru Dokument sprzedaży - data wyznaczająca okres VAT, który znajduje się na zakładce E. Sprzedaż w Ustawieniach zestawu danych. Od 1.01.2014 r. należy parametr przestawić na wartość data sprzedaży/dostawy/usługi. Uwaga! Niezależnie od ustawienia parametru dla faktur WDT okres VAT jest proponowany na podstawie daty wystawienia faktury. Dla dokumentów wystawianych od 01.01.2014 r. (decyduje data pracy programu) użytkownik może zmienić okres VAT proponowany przez program. 1
ProLider W nagłówku dokumentu sprzedaży została wprowadzona data obowiązku podatkowego. Od 01.01.2014 r. przy wystawianiu dokumentów sprzedaży to data obowiązku podatkowego decyduje o okresie VAT, do którego jest przydzielany dokument. Sposób ustalania przez program daty obowiązku podatkowego dla nowego dokumentu wynika z ustawienia parametru Domyślna metoda wyznaczania obowiązku podatkowego, który znajduje się na zakładce S5. Sprzedaż w Ustawieniach zestawu danych. 2
Domyślną wartością parametru jest ustawianie daty obowiązku podatkowego wg daty dostawy/wykonania usługi. Uwaga! Dla faktur WDT program ustala datę obowiązku podatkowego na podstawie daty wystawienia niezależnie od wartości opisanego powyżej parametru. Wystawiając dokument sprzedaży użytkownik może zmieniać sposób ustalania daty obowiązku podatkowego. W szczególności, po wybraniu z listy metod opcji użytkownik możliwe jest wpisanie daty obowiązku innej niż data wystawienia lub data dostawy/usługi. 3
Jeżeli w chwili wystawiania dokumentu sprzedaży data dostawy nie jest znana to należy zaznaczyć znacznik nieokr. przy wyst. Jeżeli data obowiązku podatkowego jest określana na podstawie daty dostawy/usługi to pozostaje pusta, a dokument nie jest w chwili wystawienia przydzielony do żadnego okresu VAT. Po ustaleniu daty dostawy powinna być ona uzupełniona w redagowaniu cząstkowym, co skutkuje przydzieleniem dokumentu do odpowiedniego okresu VAT. 4
Uwaga! Jeżeli dla jakiegoś typu dokumentu w większości przypadków data dostawy nie jest znana to, aby program nie proponował jej na podstawie daty wystawienia należy odpowiednio wypełnić parametr Nie proponuj daty dostawy/usługi na podstawie daty wystawienia dla dokumentów typu : znajdujący się na zakładce S5. Sprzedaż w Ustawieniach zestawu danych. Na liście należy podać oddzielone średnikami typy dokumentów sprzedaży, dla których domyślnie data dostawy nie ma być proponowana na podstawie daty wystawienia faktury. 2. Sprzedaż - kurs waluty. Zmiana wynikająca z ustawy Zgodnie z art. 31a ustawy waluty powinny być przeliczane wg kursu na dzień roboczy po- 5
przedzający dzień powstania obowiązku podatkowego, a w przypadku, gdy faktura jest wystawiana przed dniem powstania obowiązku podatkowego wg kursu na dzień roboczy poprzedzający datę wystawienia faktury. LiderSim Data kursu jest ustalana w oparciu o wartości parametrów ustawianych na zakładce P. Waluty w Ustawieniach zestawu danych. ProLider Jeżeli data obowiązku podatkowego jest znana to przyjmowany jest kurs z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego wcześniejszą z pary dat : daty wystawienia i daty obowiązku podatkowego. Jeżeli data obowiązku podatkowego nie jest znana to przyjmowany jest kurs z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego datę wystawienia faktury. Data kursu i jego wartość mogą być zmienione przez użytkownika. 6
3. Zakupy - odliczenie podatku. Zmiana wynikająca z ustawy Prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego powstaje w rozliczeniu za okres, w którym w odniesieniu do nabytych lub importowanych przez podatnika towarów i usług powstał obowiązek podatkowy, jednak nie wcześniej niż w rozliczeniu za okres, w którym podatnik otrzymał fakturę. LiderSim Okres VAT jest ustalany w oparciu o datę wpływu dokumentu. Dla dokumentów rejestrowanych od 01.01.2014 r. program dopuszcza zmianę okresu VAT przez użytkownika. 7
ProLider W nagłówku dokumentu zakupu zostały wprowadzone dwie nowe daty : data obowiązku podatkowego dostawcy i data określająca moment odliczenia VAT. Są one widoczne dla dokumentów wystawionych od 01.01.2014. Program proponuje datę określającą moment odliczenia VAT jako późniejszą z pary dat : daty obowiązku podatkowego dostawcy i daty wpływu dokumentu. Użytkownik może redagować datę określającą moment odliczenia VAT. Okres VAT jest ustalany na podstawie daty określającej moment odliczenia VAT. Ponieważ zarówno data dostawy jak i data obowiązku podatkowego dostawcy mogą być nieznane w chwili rejestrowania dokumentu w systemie, program dopuszcza pozostawienie tych dat pustych. Dodatkowo na zakładce S9. Zakupy w Ustawieniach zestawu danych zostały wprowadzone parametry sterujące proponowaniem przez program daty dostawy i daty obowiązku podatkowego dostawcy. Parametr proponuj datę dostawy/usługi/zaliczki zgodnie z datą wystawienia dokumentu jest domyślnie włączony. Parametr proponuj datę obowiązku podatkowego dostawcy zgodnie z datą dostawy/usługi/zaliczki jest domyślnie wyłączony. 8
4. Zakupy - kurs waluty. Zarówno w programie LiderSim, jak i ProLider tak jak dotychczas data kursu jest wyznaczana w oparciu o datę wystawienia, dostawy lub wpływu zgodnie z ustawieniem parametrów 9
5. Korekty sprzedaży - przyczyna korekty. Zmiana wynikająca z ustawy Zgodnie z art. 106j ustawy faktura korygująca powinna zawierać przyczynę korekty. LiderSim W programie LiderSim przyczyna korekty powinna być wpisywana w polu Uwagi na zakładce Podpisy. ProLider W na zakładce Karta dokumentu zostało wprowadzone pole Przyczyna korekty. W polu tym należy podać krótką informację o powodzie wystawienia korekty. Jest ona drukowana na fakturze korygującej przed uwagami i podpisami. Jeżeli przyczyna korekty wymaga dłuższego opisu to należy umieścić go w polu Uwagi na zakładce Podpisy. 10
Uwaga! Program wymusza wypełnienie pola przyczyna korekty. 6. Korekty sprzedaży - korekta niezwiązana z pozycjami faktury. Ustawa Zgodnie z art. 106j ustawy wystawienie faktury korygującej nie musi łączyć się z korektą wartości, co w szczególności oznacza, że może dotyczyć danych niezwiązanych z pozycjami faktury. ProLider W na zakładce Karta dokumentu zostało wprowadzone pole korekta danych niezwiązanych z pozycjami faktury. Zaznaczenie tego pola umożliwia wystawienie faktury korygujące w sytuacji, gdy nie jest korygowana żadna z pozycji faktury. Należy jedynie opisać przyczynę korekty (patrz : pkt. 5). 11
12 2013-12-30 v. 1.00
7. Ewidencje VAT Sprzedaży Program ProLider Ustalanie okresu VAT Logika ustalania okresu VAT (momentu powstania obowiązku podatkowego) jest analogiczna do logiki opisanej powyżej dla pełnych dokumentów sprzedaży. Parametry Parametry rządzące logiką ustalania okresu VAT (momentu powstania obowiązku podatkowego) są takie same jak dla pełnych dokumentów sprzedaży. Wprowadzanie pozycji do ewidencji VAT W pozycjach ewidencji VAT pojawiły się nowe pola analogicznie jak w dokumentach sprzedaży. Program inaczej wyznaczy okres VAT dla dat wystawienia do 31.12.2013 i inaczej dla dat wystawienia od 01.01.2014. Dodatkowe pola są automatycznie wypełniane dla dat wystawienia od 01.01.2014. Dla dat wcześniejszych są one puste. Poniżej zamieszczono przykładowy ekran wprowadzania pozycji do ewidencji VAT sprzedaży 13
Program LiderSIM Ustalanie okresu VAT - jest analogiczne do opisanego powyżej sposobu działania dokumentów sprzedaży w LiderSIM i opiera się na jednym parametrze sterującym datą wyznaczającą okres VAT. LiderFK, LiderXPR Ustalanie okresu VAT Logika ustalania okresu VAT oparta jest na osobnym parametrze dla roku 2014 i osobnego lat wcześniejszych. W parametrach tych można ustawić, która data decyduje o ustaleniu okresu VAT data wystawienia czy data dostawy/usługi. Parametry Parametry rządzące logiką ustalania okresu VAT są osobne dla roku 2014 i lat wcześniejszych. Poniżej zamieszczono przykładowy ekran z parametrami (z zakładki Deklaracje,VAT ) Wprowadzanie pozycji do ewidencji VAT Wprowadzanie pozycji odbywa się analogicznie jak w wersjach wcześniejszych z tym że sposób ustalanie okres VAT zależy od daty wystawienia. Program inaczej (zależnie od odpowiedniego parametru) wyznaczy okres VAT dla dat wystawienia do 31.12.2013 i inaczej dla dat wystawienia od 01.01.2014 14
8. Ewidencje VAT zakupów Program ProLider Ustalanie okresu VAT Logika ustalania okresu VAT (momentu powstania obowiązku podatkowego) jest analogiczna do logiki opisanej powyżej dla pełnych dokumentów zakupu Parametry Parametry rządzące logiką ustalania okresu VAT (momentu powstania obowiązku podatkowego) są identyczne jak dla pełnych dokumentów zakupu. Wprowadzanie pozycji do ewidencji VAT W pozycjach ewidencji VAT pojawiły się nowe pola analogicznie jak w dokumentach zakupu. Program inaczej wyznaczy okres VAT dla dat wystawienia do 31.12.2013 i inaczej dla dat wystawienia od 01.01.2014. Automatycznym wypełnianiem dodatkowych pół sterują powyżej pokazane parametry. Dodatkowe pola są automatycznie wypełniane dla dat wystawienia od 01.01.2014. Dla dat wcześniejszych są one puste. Przykładowy ekran wprowadzania pozycji do ewidencji VAT zakupów 15
Programy LiderSIM Ustalanie okresu VAT - jest analogiczne do opisanego powyżej sposobu działania dokumentów zakupu w LiderSIM LiderFK, LiderXPR Ustalanie okresu VAT Logika ustalania okresu VAT oparta jest na działaniu zależnym od daty wystawienia dokumentu. Wprowadzanie pozycji do ewidencji VAT zakupów Wprowadzanie pozycji odbywa się analogicznie jak w wersjach wcześniejszych z tym, że sposób ustalanie okres VAT zależy od daty wystawienia. Program inaczej wyznaczy okres VAT dla dat wystawienia do 31.12.2013 i inaczej dla dat wystawienia od 01.01.2014. Dla dat wystawienia do 31.12.2013 datą wyznaczającą okres VAT jest data wpływu. Dla dat wystawienia od 01.01.2014 datą wyznaczającą okres VAT jest późniejsza z dwóch dat czyli daty wpływu i daty dostawy/usługi. 16