Poz. 18386. Przedsiębiorstwo Transportowo-Handlowe DOM-TRANS w Straszęcinie. [BMSiG-11076/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2012 r. Wprowadzenie do Jednostkowego Sprawozdania Finansowego 1. Informacje o jednostce a) Przedsiębiorstwo Transportowo-Handlowe DOM-TRANS z siedzibą w: Straszęcin 4 koło Dębicy, powstało 19 września 1990 roku. b) Zostało wpisane w Urzędzie Gminy w Żyrakowie pod nr 214. Posiada następujące numery identyfikacyjne: - REGON 850012249 - NIP PL 872 000 73 88 Przedsiębiorstwo prowadzi działalność w oparciu o wpis do ewidencji działalności gospodarczej z dnia 19.09.1990 roku. 2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego a) Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i przy założeniu, że nie zamierza zaniechać prowadzonej działalności lub istotnie ograniczyć jej zakresu. b) Zgodnie z wiedzą a nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. c) Przedsiębiorstwo podlega obowiązkowi badania i ogłaszania sprawozdania finansowego zgodnie z art. 64 Ustawy o rachunkowości. d) Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 3. Zastosowane zasady i metody rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwanej dalej Ustawą. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wyceniono stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie koszty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartości niematerialne i prawne i środki trwałe Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są przy zastosowaniu metody liniowej. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500 zł obciążają koszty działalności jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. Na składniki aktywów, co do których istnieje podejrzenie, że w dającej się przewidzieć przyszłości nie będą przynosić korzyści ekonomicznych, dokonuje się odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Przedsiębiorstwo stosuje stawki amortyzacyjne dla celów rozliczenia kosztów uzyskania przychodu zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych w brzmieniu aktualnie obwiązującym i roczne stawki amortyzacyjne ustalone indywidualnie przez a dla potrzeb ustalenia wyniku finansowego zgodnie z ustawą o rachunkowości. Ich wysokość w roku 2012 była następująca: Dla wartości niematerialnych i prawnych: - inne wartości niematerialne i prawne, w których zawarte są prawa autorskie, znaki towarowe, patenty i wartość oprogramowania komputerowego - 10% i 50 % Dla środków trwałych w pozycjach: - budynki - 2,5% - budowle - 10% - urządzenia techniczne i maszyny - 5%, 7%, 10%, 14%, 30%, 40%, 50% - środki transportu - 14%, 19,6%, 20%, 40% - pozostałe środki trwałe - 20%. Posiadany rzeczowy majątek trwały od 19.09.1990 r. został nabyty (zakupiony) w trakcie działalności Przedsiębiorstwa. Środki trwałe w budowie wyceniane są według ceny nabycia. 56
Zapasy Nabyte w ciągu roku obrotowego rzeczowe składniki zapasów materiałów i towarów ujmowane są według ceny zakupu. Wartość rozchodu zapasów materiałów i towarów jest ustalana również wg cen zakupu. Zapasy materiałów i towarów na dzień bilansowy wycenione są w cenie zakupu nie wyższej niż cena sprzedaży netto danego składnika. Odpisy aktualizujące wartość składników zapasów materiałów i towarów na dzień bilansowy nie wystąpiły. Należności i zobowiązania Należności i zobowiązania (w tym z tytułu kredytów i pożyczek) w walucie polskiej wykazywane są w wartości podlegającej spłacie. Należności i zobowiązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego datę wystawienia faktury. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstałe w dniu zrealizowanej płatności odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Nie rozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się odpowiednio według średniego kursu dla danej waluty ustalonego przez Prezesa NBP ogłoszonego w tabeli kursów w ostatnim dniu okresu sprawozdawczego. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Spółka posiada rachunki dewizowe w euro, USD, GBP. Wyceny środków pieniężnych na rachunkach dewizowych dokonuje się na koniec okresów sprawozdawczych i na dzień bilansowy wg średniego kursu dla danej waluty ustalonego przez Prezesa NBP ogłoszonego w tabeli kursów w ostatnim dniu okresu sprawozdawczego. Rozliczenia dewizowe z tytułu dostaw materiałów i towarów oraz sprzedaży eksportowej dokonywane są poprzez bank obsługujący rachunek dewizowy lub bieżący dla waluty polskiej. Kapitały Kapitały własne wykazuje się w wysokości wynikającej z niepobranych zysków osiągniętych w poszczególnych latach. em kapitału jest Pan, który zarządza Przedsiębiorstwem i prowadzi je na własny rachunek. Rozliczenia międzyokresowe kosztów W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim opłacone z góry składki na ubezpieczenia majątkowe, prenumeraty czasopism, itp. Wynik finansowy Na wynik finansowy Przedsiębiorstwa składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych. Przychodem ze sprzedaży produktów i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie wyrobów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. W przypadku Przedsiębiorstwa do przychodów ze sprzedaży produktów i usług zalicza się przede wszystkim: sprzedaż usług transportowych i remontowych. Kosztem sprzedanych produktów i usług są koszty produktów i usług, które są współmierne do przychodów ze sprzedaży. Przychodem ze sprzedaży towarów i materiałów jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o podatek należny od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów lub materiałów odbiorcy. Wartością sprzedanych towarów i materiałów jest wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenie zakupu, współmierna do przychodów ze sprzedaży z tego tytułu. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością transportową mające wpływ na wynik z działalności operacyjnej. Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
operacji finansowych, tj. odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotyczące usług transportu międzynarodowego. Ujemne różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu inwestycji do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych. Dodatnie różnice kursowe oraz odsetki należne od należności zwiększają przychody finansowe. W sprawozdaniu finansowym wynik na różnicach kursowych prezentowany jest jako różnica dodatnich i ujemnych różnic kursowych w przychodach lub kosztach finansowych. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. W roku obrotowym 2012 nie występuje. Główny Księgowy Straszęcin, 31.05.2013 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. stan na rok Aktywa 2011 2012 A. Aktywa trwałe 5 327 129,35 3 654 268,00 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 327 129,35 3 654 268,00 1. Środki trwałe 5 169 338,03 3 356 345,77 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 18 308,08 22 876,84 d) środki transportu 5 133 447,33 3 292 548,34 e) inne środki trwałe 17 582,62 40 920,59 2. Środki trwałe w budowie 157 791,32 297 922,23 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki 58
inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 5 232 765,93 5 036 638,75 I. Zapasy 155 214,23 280 169,73 1. Materiały 98 815,38 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 47 209,70 276 217,70 5. Zaliczki na dostawy 9 189,15 3 952,03 II. Należności krótkoterminowe 4 241 255,39 4 163 650,14 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 4 241 255,39 4 163 650,14 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 174 723,52 4 130 098,47 do 12 miesięcy 4 174 723,52 4 130 098,47 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 24 934,29 3 607,13 c) inne 41 597,58 29 944,54 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 430 751,98 252 826,18 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 430 751,98 252 826,18 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 430 751,98 252 826,18 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 430 751,98 252 826,18 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 405 544,33 339 992,70 Aktywa razem 10 559 895,28 8 690 906,75 Główny Księgowy Straszęcin, 31.05.2013 r. stan na rok Pasywa 2011 2012 A. Kapitał (fundusz) własny 5 069 627,35 3 944 582,13 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 054 557,12 3 898 647,93 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 95 711,64 VIII. Zysk (strata) netto 1 194 090,81 118 211,01 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -179 020,58-167 988,45 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 490 267,93 4 746 324,62 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 884 664,10 165 649,78 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 884 664,10 165 649,78 a) kredyty i pożyczki 5 881,00 165 649,78 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 878 783,10 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 605 603,83 4 580 674,84 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 60
2. Wobec pozostałych jednostek 4 592 944,71 4 568 014,45 a) kredyty i pożyczki 2 413 707,28 2 474 897,56 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 292 268,99 837 488,76 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 605 131,80 1 037 703,88 do 12 miesięcy 605 131,80 1 037 703,88 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 281 836,64 217 924,25 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne 12 659,12 12 660,39 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem 10 559 895,28 8 690 906,75 Główny Księgowy Straszęcin, 31.05.2013 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie kwoty za rok 2011 2012 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 24 482 932,78 23 239 671,84 od jednostek powiązanych I. Przychód ze sprzedaży produktów 24 482 932,78 23 129 256,59 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 110 415,25 B. Koszty działalności operacyjnej 24 760 905,28 22 980 500,10 I. Amortyzacja 2 855 085,59 1 908 423,44 II. Zużycie materiałów i energii 11 927 066,16 11 977 754,66 III. Usługi obce 3 930 903,93 4 088 728,69 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
IV. Podatki i opłaty, w tym: 236 405,62 187 057,06 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 320 702,57 1 348 243,96 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 237 993,70 269 887,04 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 4 252 747,71 3 093 517,25 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 106 888,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) - 277 972,50 259 171,74 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 638 394,56 1 003 732,68 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 697 280,78 55 891,67 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 941 113,78 947 841,01 E. Pozostałe koszty operacyjne 446 371,87 341 911,96 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 152 262,84 141 006,52 III. Inne koszty operacyjne 294 109,03 200 905,44 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) 914 050,19 920 992,46 G. Przychody finansowe 648 084,94 406,64 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 954,31 406,64 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 647 130,63 H. Koszty finansowe 368 044,32 803 188,09 I. Odsetki, w tym: 368 044,32 286 234,37 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 516 953,72 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 1 194 090,81 118 211,01 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych - - I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) 1 194 090,81 118 211,01 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) 1 194 090,81 118 211,01 Główny Księgowy Straszęcin, 31.05.2013 r. 62
Zestawienie zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie 2011.01.01-2011.12.31 za okres (zł) 2012.01.01-2012.12.31 l. Kapitał własny na początek okresu (BO) 4 333 360,40 5 069 627,35 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 4 333 360,40 5 069 627,35 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 4 333 360,40 4 054 557,12 1.1. Zmiany kapitału podstawowego -278 803,28-155 909,19 a) zwiększenie z tytułu 1 194 090,81 odpisu zysku z lat ubiegłych podziału zysku 1 194 090,81 b) zmniejszenia z tytułu -278 803,28-1 350 000,00 korekty z lat ubiegłych -278 803,28 0,00 wypłaty z kapitału podstawowego -1 350 000,00 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 4 054 557,12 3 898 647,93 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Akcje własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał rezerwowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału rezerwowego 0,00 0,00 a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00 akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia z tytułu pokrycia straty 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
b) zmniejszenie 6.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 288 621,99 1 015 070,23 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 288 621,99 1 015 070,23 korekty błędów podstawowych -278 803,28 95 711,64 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 9 818,71 1 110 781,87 a) zwiększenie z tytułu: podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie 9 818,71 1 015 070,26 odpis na kapitał podstawowy 9 818,71 1 194 090,81 wypłata zaliczek -179 020,55 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 95 711,61 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie z tytułu przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 1 015 070,23-49 777,44 a) zysk netto 1 194 090,81 118 211,01 b) strata netto c) odpisy z zysku -179 020,58-167 988,45 II. Kapitał własny na koniec okresu 5 069 627,35 3 944 582,10 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku 5 069 627,35 3 944 582,10 Główny Księgowy Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie bieżący rok obrotowy ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 118 211,01 1 194 090,81 II. Korekty razem 2 774 037,30 1 194 873,57 1. Amortyzacja 1 908 423,44 2 855 085,59 64
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 206 650,38 344 098,09 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 697280,78-177968,42 (55 691,67) (519 312,36) 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów (124 955,50) (131 935,54) 7. Zmiana stanu należności 77 605,25 (5 810,63) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 696 653,77 (1 485 047,83) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 65 551,63 137 796,25 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 2 892 248,388 964,38 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 307 525,68 885 971,75 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 307 525,68 885 971,75 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 108 762,29 882 708,38 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 108 762,29 882 708,38 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (801 236,61) 3 263,37 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 759 101,63 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 759 101,63 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 3 028 039,13 2 238 389,76 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 338 967,87 457 823,86 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 705 251,83 204 559,87 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 777 169,05 1 231 907,94 8. Odsetki 206 650,38 344 098,09 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) (2 268 937,50) (2 238 389,76) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/ C.III) (177 925,80) 153 837,99 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 430 751,98 276 913,99 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 252 826,18 430 751,98 o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Straszęcin, 31.05.2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla a Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowego DOM-TRANS w Straszęcinie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowego DOM-TRANS, z siedzibą w Straszęcinie nr 4, poczta 39-218 Straszęcin, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 8.690.906,75 złotych, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zysk brutto w wysokości 118.211,01 złotych, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 1.125.045,22 złotych, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31.12.2012 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 177.925,80 złotych, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Przedsiębiorstwa. Przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) przepisów rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 66
3) innych aktów normatywnych powołanych w raporcie z badania sprawozdania finansowego, Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Przedsiębiorstwo zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Przedsiębiorstwa na dzień 31.12.2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Przedsiębiorstwa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę, że Spółka nie złożyła do ogłoszenia sprawozdania finansowego za 2011 rok, taki obowiązek wynika z art. 70 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności. Kluczowy Biegły Rewident numer w rejestrze 96 Cecylia Baniak przeprowadzający badanie w imieniu: Biura Biegłych Rewidentów Spółki z o.o. 33-100 Tarnów, ul. Piłsudskiego nr 5, numer w rejestrze 460 Tarnów, 2 lipca 2013 r. PROTOKÓŁ Dotyczy zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku za 2011 rok przez a Mariusza Lisa prowadzącego firmy pod nazwą PTH DOM-TRANS w Straszęcinie 4 k. Dębicy, odbytego w dniu: 06.09.2012r. podjął następujące uchwały: Uchwała nr 1 Pan, PTH DOM-TRANS z siedzibą w Straszęcinie 4 k/dębicy, w dniu: 06.09.2012 roku zatwierdza sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2011 roku wykazujące sumę aktywów i pasywów: 10 559 895,28 zł oraz rachunek zysków i strat za 2011 rok zamykający się zyskiem brutto w kwocie 1 194 090,81 zł (słownie jeden milion sto dziewięćdziesiąt cztery tysiące dziewięćdziesiąt złotych 81/100 zł). Uchwała nr 2 Pan, PTH DOM-TRANS z siedzibą w Straszęcin 4 k. Dębicy, w dniu: 06.09.2012 roku przekazuje zysk brutto za 2011 r. w kwocie 1 194 090,81 zł na kapitał a. Uchwała nr 3 Pan, właściciel Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowego Dom-Trans z siedzibą w Straszęcinie 4 k/dębicy, w dniu: 31.12.2012 r. postanawia pobrać z kapitału kwotę: 1 350 000,00 zł na cele inwestycyjne. 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
Uchwała nr 4 Pan, właściciel Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowego DOM-TRANS z siedzibą w Straszęcinie 4 k/dębicy oświadcza, iż pobranie z zysku roku 2011 w kwocie 179 020,58 zł należy pokryć kapitałem własnym właściciela. Protokół podpisał Przedsiębiorstwa i osoba sporządzająca protokół Główna Księgowa. Główna Księgowa 68