Poz. 23130. Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Lublinie. [BMSiG-17813/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane porządkowe: Nazwa i siedziba jednostki Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Lublinie, 20-218 Lublin ul. Hutnicza 3 Podstawowy przedmiot działalności jednostki PKD 8553Z POZASZKOLNE FORMY EDUKACJI Z ZAKRESU NAUKI JAZDY I PILOTAŻU PKD 8041Z DZIAŁALNOŚĆ SZKÓŁ NAUKI JAZDY Organ rejestrowy Ośrodek działa na podstawie ustawy z dnia 20 czerwca 1997 r. Prawo o ruchu drogowym, nie podlega wpisowi do KRS. 2. Czas trwania jednostki Nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. oraz dane porównywalne za okres od 01.01.2015-31.12.2015 4. Wskazania, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdanie finansowe WORD nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych samodzielnie sporządzających bilans. 5. Wskazania, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności w latach następnych. 6. Wskazanie czy sprawozdanie jest sporządzone po połączeniu spółek oraz jaka została zastosowana metoda rozliczenia połączeń Nie dotyczy. 7. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru - Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 2016 rok są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. - Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. - Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane na podstawie planu amortyzacji, zawierającego kwoty rocznych odpisów wg stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym. - Inwestycje krótkoterminowe wykazywane są w wartości nominalnej. - Należności wykazane są w kwocie wymaganej zapłaty w wartości netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności. - Zobowiązania są wykazane w kwocie wymaganej zapłaty. - Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. - W sprawozdaniu finansowym Ośrodek wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. - Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Główny Księgowy mgr Maria Sidorowicz Dyrektor Ryszard Pasikowski Lublin, dnia 25 stycznia 2017 r. 135
MSIG 113/2017 (5250) poz. 23130 23130 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2016 31.12.215 A. Aktywa trwałe 13 937 523,34 14 528 279,33 I. Wartości niematerialne i prawne 15 387,67 10 391,49 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 15 387,67 10 391,49 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 13 922 135,67 14 517 682,25 1. Środki trwałe 13 922 135,67 14 517 682,25 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 444 769,92 3 455 131,80 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 367 885,80 10 023 525,14 c) urządzenia techniczne i maszyny 18 588,81 15 540,69 d) środki transportu 1 058 334,46 1 010 836,86 e) inne środki trwałe 32 556,68 12 647,76 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 205,59 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 205,59 B. Aktywa obrotowe 4 904 271,06 3 825 249,66 I. Zapasy 9 579,11 8 729,17 1. Materiały 9 579,11 8 729,17 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 CZERWCA 2017 R. 136
2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 102 753,71 125 830,25 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 102 753,71 125 830,25 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 45 336,00 37 264,99 - do 12 miesięcy 45 336,00 37 264,99 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 4 057,00 c) inne 57 417,71 84 508,26 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 4 730 179,11 3 644 641,49 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 730 179,11 3 644 641,49 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 730 179,11 3 644 641,49 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 523 995,01 1 637 395,46 - inne środki pieniężne 3 206 184,10 2 007 246,03 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 61 759,13 46 048,75 Aktywa razem 18 841 794,40 18 353 528,99 137
MSIG 113/2017 (5250) poz. 23130 23130 PASYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2015 A. Kapitał (fundusz) własny 14 638 242,21 14 248 658,29 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 265 385,16 265 385,16 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 13 800 147,41 13 014 577,02 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 572 709,64 968 696,11 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 203 552,19 4 104 870,70 I. Rezerwy na zobowiązania 1 406 318,13 1 209 605,01 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 160 171,58 1 086 531,75 - długoterminowa 883 538,23 917 264,44 - krótkoterminowa 276 633,35 169 267,31 3. Pozostałe rezerwy 246 146,55 123 073,26 - długoterminowe 246 146,55 123 073,26 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 551 616,83 513 810,54 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 498 738,95 465 058,57 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 79 503,01 80 086,23 - do 12 miesięcy 79 503,01 80 086,23 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 211 807,16 194 683,46 h) z tytułu wynagrodzeń 185 480,69 167 062,09 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 CZERWCA 2017 R. 138
i) inne 21 948,09 23 226,79 3. Fundusze specjalne 52 877,88 48 751,97 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 245 617,23 2 381 455,15 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 245 617,23 2 381 455,15 - długoterminowe 1 848 335,91 1 913 332,23 - krótkoterminowe 397 281,32 468 122,92 Pasywa razem 18 841 794,40 18 353 528,99 Główny Księgowy mgr Maria Sidorowicz Dyrektor Ryszard Pasikowski Sporządzono dnia 25 stycznia 2017 r. Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na rok bieżący poprzedni A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 8 556 642,21 8 555 946,58 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 8 647 380,26 8 536 643,79 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -90 738,05 19 302,79 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 8 134 731,41 7 714 296,96 I. Amortyzacja 1 018 163,78 990 339,94 II. Zużycie materiałów i energii 513 566,30 499 580,81 III. Usługi obce 828 537,27 799 899,44 IV. Podatki i opłaty, w tym: 316 312,10 293 572,98 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 4 339 538,45 4 125 451,41 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 027 206,64 928 966,46 - w tym; emerytalne 129 361,23 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 91 406,87 76 485,92 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 421 910,80 841 649,62 D. Pozostałe przychody operacyjne 208 060,02 245 880,22 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 500,00 3 519,00 II. Dotacje 64 996,32 64 996,32 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 948,38 0,00 139
MSIG 113/2017 (5250) poz. 23130 23130 IV. Inne przychody operacyjne 139 615,32 177 364,90 E. Pozostałe koszty operacyjne 123 820,53 167 241,77 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 9 834,95 III. Inne koszty operacyjne 123 820,53 157 406,82 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 506 150,29 920 288,07 G. Przychody finansowe 71 850,35 49 606,48 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 71 850,35 49 606,48 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne H. Koszty finansowe 0,00 2,44 I. Odsetki, w tym: 0,00 2,44 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 578 000,64 969 892,11 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I±J) 578 000,64 969 892,11 L. Podatek dochodowy 5 291,00 1 196,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 572 709,64 968 696,11 Główny Księgowy mgr Maria Sidorowicz Dyrektor Ryszard Pasikowski Lublin, 25 stycznia 2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzony za okres 01.01. - 31.12.2016 r. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na rok bieżący poprzedni I. Fundusze własne na początek okresu (BO) 13 279 962,18 13 483 079,79 - korekty błędów podstawowych 1. Fundusz założycielski 265 385,16 265 385,16 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 CZERWCA 2017 R. 140
1.1. Fundusz założycielski na początek okresu 265 385,16 265 385,16 1.2. Fundusz założycielski na koniec okresu 265 385,16 265 385,16 2. Fundusz zapasowy na początek okresu 13 014 577,02 13 005 334,43 2.1. Fundusz zapasowy na początek okresu (bez BRD) 12 989 543,38 12 967 183,18 2.2. Zmiany funduszu zapasowego 338 696,11 22 360,20 a) zwiększeniez tytułu odpisu z zysku 338 696,11 22 360,20 b) zmniejszenie (z tytułu) błąd lat ubiegłych 2.2 Stan funduszu zapasowego na koniec okresu 13 328 239,49 12 989 543,38 3. Fundusz zapasowy na cele BRD na początek okresu 25 033,64 38 151,25 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 446 874,28-13 117,61 a) zwiększenie (z tytułu) odpis z zysku 170 000 zł 600 000,00 170 000,00 b) zmniejszenie z tytułu wydatków -153 125,72-183 117,61 3.2. Stan funduszu zapasowego na cele BRD na koniec okresu 471 907,92 25 033,64 3.3. Stan funduszu zapasowego na koniec okresu 13 800 147,41 13 014 577,02 4. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) 4.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 5. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 5.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 5.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 968 696,11 212 360,20 - korekty błędów podstawowych 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 968 696,11 212 360,20 6.3. Podział zysku z lat ubiegłych 938 696,11 212 360,20 6.4. Strata z lat ubiegłuch na koniec okresu 6.5. Wynik netto 572 709,64 968 696,11 a) zysk netto 572 709,64 968 696,11 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 372 857,05 13 983 273,13 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 14 322 857,05 13 953 273,13 Główny Księgowy mgr Maria Sidorowicz Dyrektor Ryszard Pasikowski Lublin, 25 stycznia 2017 r. 141
MSIG 113/2017 (5250) poz. 23130 23130 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na 31.12.2016 31.12.2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 622 926,37 2 119 293,23 I. Zysk (strata) netto 572 709,64 968 696,11 II. Korekty razem 1 050 216,73 1 150 597,12 1. Amortyzacja 1 018 163,78 990 339,94 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -71 850,35-49 606,48 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 500,00-3 519,00 5. Zmiana stanu rezerw 196 713,12 120 694,81 6. Zmiana stanu zapasów -849,94 350,28 7. Zmiana stanu należności 23 076,54-45 931,64 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 37 806,29 73 862,72 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -151 342,71 64 406,49 10. Inne korekty zob. długoterminowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 1 622 926,37 2 119 293,23 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -354 263,03-625 933,21 I. Wpływy 73 350,35 53 125,48 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 500,00 3 519,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 71 850,35 49 606,48 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne (środki unijne) II. Wydatki 427 613,38 679 058,69 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 427 613,38 679 058,69 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -354 263,03-625 933,21 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -183 125,72-203 117,61 I. Wpływy 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 CZERWCA 2017 R. 142
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy II. Wydatki 183 125,72 203 117,61 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku (ZFŚS podział zysku) 30 000,00 20 000,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności z tytułu BRD 153 125,72 183 117,61 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -183 125,72-203 117,61 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 1 085 537,62 1 290 242,41 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 085 537,62 1 290 242,41 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 3 644 641,49 2 354 399,08 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 4 730 179,11 3 644 641,49 - o ograniczonej możliwości dysponowania 29 615,33 17 589,78 Główny Księgowy mgr Maria Sidorowicz Dyrektor Ryszard Pasikowski Lublin, 25 stycznia 2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Lubelskiego Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego ( WORD ) z siedzibą w Lublinie, ul. Hutnicza 3, 20-218 Lublin, na które składają się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w funduszu własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Dyrektora WORD za sprawozdanie finansowe Dyrektor WORD jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor WORD jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. 143
MSIG 113/2017 (5250) poz. 23130 23130 Zgodnie z ustawą o rachunkowości Dyrektor WORD jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami rewizji Finansowej w brzemieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjetymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z poźn. zm. Standary te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania i kwot ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich danych w okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewntrzenej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Dyrektora WORD wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016 roku, oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjetymi zasadmi (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z dziaalności Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny Dyrektor WORD. Ponadto Dyrektor WORD jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności. Alina Dziuba, nr w rejestrze 5577 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: DORADCA Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. 20-011 Lublin, al. J. Piłsudskiego 1a nr ewidencyjny 232 Stefan Czerwiński, nr w rejestrze 9449 Biegły Rewident, Prezes Zarządu Lublin, dnia 3 lutego 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 CZERWCA 2017 R. 144
UCHWAŁA NR CLXXVI/3584/2017 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO z dnia 25 kwietnia 2017 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Lublinie za 2016 rok Na podstawie, art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm) art. 116 ust. 3 i art. 117 ust. 2 ustawy z dnia 20 czerwca 1997 r., - Prawo o ruchu drogowym (Dz. U. z 2012 r., poz. 1137, z późn. zm,) oraz art. 41 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (Dz. U. z 2016 r. poz. 486 z późn. zm.), po zapoznaniu się z opinią niezależnego biegłego rewidenta o sprawozdaniu finansowym Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Lublinie za rok obrotowy 2015, wydaną na podstawie badania tegoż sprawozdania, przeprowadzonego w myśl wymogów art. 64 ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości - Zarząd Województwa Lubelskiego uchwala, co następuje: 1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Lublinie za 2016 rok, na które składa się: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 18 841 794,40 zł; 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2016, za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wykazujący zysk netto w kwocie 572 709,64 zł; 3) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., - wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 389 583,92 zł; 4) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 1 085 537,62 zł; 5) informacja dodatkowa obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. 2. Akceptuje się przeznaczenie zysku netto za 2016 rok w kwocie 572 709,64 zł na zwiększenie funduszu zapasowego, z czego: 1) na programy realizowane przez Województwo Lubelskie w zakresie poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego 170 000,00 zł; 2) na wydatki Ośrodka związane z poprawą bezpieczeństwa ruchu drogowego 120 000,00 zł. 3. Wykonanie uchwały powierza się Marszałkowi Województwa Lubelskiego. 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Członek Zarządu Paweł Nakonieczny Wicemarszałek Grzegorz Kapusta 145