Poz. 6126. DRUKARNIA SKLENIARZ w Krakowie. [BMSiG-35553/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego DRUKARNIA SKLENIARZ za rok obrotowy 2016 Zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku 1. DRUKARNIA SKLENIARZ, posiada siedzibę w Krakowie, ul. J. Lea 118. 2. Przedmiotem działalności Firmy było w roku obrotowym wydawanie książek PKD 5811 Z. 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. 4. Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek samodzielnie sporządzających sprawozdanie finansowe. 5. Przedsiębiorca jest wpisany do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem ewidencyjnym 4841(U)-S Numer statystyczny REGON - 350046502. 6. Numer identyfikacji podatkowej NIP: 676-001-48-67. 7. Sprawozdanie finansowe sporządzone za 2016 rok nie wskazuje na poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności w roku następnym. 8. W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Przedsiębiorcy z inną Jednostką. 9. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. 10. Rozwiązania przyjęte przez jednostkę w zakresie w jakim ustawa o rachunkowości pozostawia prawo wyboru: Aktywa i Pasywa wyceniono zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późn. zm.) 1. Środki trwałe wycenione zostały do bilansu wg wartości księgowej, tj. wartości początkowej pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane były według poszczególnych stawek określonych w Ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Od środków trwałych o niskiej wartości, tj. do 3500 złotych, odpisów dokonywano jednorazowo w miesiącu, w którym przyjęto do używania. 2. Należności i zobowiązania wprowadzone były do ksiąg w wartościach nominalnych wynikających z dokumentów. 3. Środki pieniężne według wartości nominalnej. 4. Wartość materiałów i towarów wycenia się według rzeczywistej ceny zakupu. W przypadku różnych cen tego samego materiału lub towaru ich rozchód ustala się według zasady FIFO. 5. Koszty ujmowane są w układzie rodzajowym, z wykorzystaniem konta rozliczenia międzyokresowego kosztów. 6. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Beata Czubak działająca z up. Doradcy Podatkowego Jacka Czarneckiego nr wpisu 02519 Kraków, 31.03.2017 r. 113
MSIG 29/2018 (5417) poz. 6126 6126 Bilans Lp. AKTYWA 31.12.2015 31.12.2016 A AKTYWA TRWAŁE 24 007 410,00 28 706 276,73 I Wartości niematerialne i prawne 5 272,95 42 426,73 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2 Wartość firmy - - 3 Inne wartości niematerialne i prawne 5 272,95 42 426,73 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II Rzeczowe aktywa trwałe 24 002 137,05 28 663 849,68 1 Środki trwałe 24 002 137,05 28 514 106,68 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 648 824,00 648 824,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 13 769 549,65 13 376 898,67 c) urządzenia techniczne i maszyny 9 145 815,61 14 008 935,11 d) środki transportu 378 768,09 394 467,65 c) inne środki trwałe 109 179,70 84 981,25 2 Środki trwałe w budowie - 149 743,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III Należności długoterminowe - - 1 Od jednostek powiązanych - - 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3 Od jednostek powiązanych - - IV Inwestycje długoterminowe - - 1 Nieruchomości - - 2 Wartości niematerialne i prawne - - 3 Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - c) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4 Inne inwestycje długoterminowe - - V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LUTEGO 2018 R. 114
2 Inne rozliczenia międzyokresowe - - B AKTYWA OBROTOWE 12 573 480,22 12 649 987,32 I Zapasy 996 127,89 1 029 224,33 1 Materiały 996 127,89 1 029 224,33 2 Półprodukty i produkty w toku - - 3 Produkty gotowe - - 4 Towary - - 5 Zaliczki na dostawy - - II Należności krótkoterminowe 9 889 041,50 10 633 255,90 1 Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - b) inne - - 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - b) inne - - 3 Należności od pozostałych jednostek 9 889 041,50 10 633 255,90 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9 055 516,21 9 948 238,06 - do 12 miesięcy 9 055 516,21 9 948 238,06 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 829 465,45 682 958,00 c) inne 4 059,84 2 059,84 d) dochodzone na drodze sądowej - - III Inwestycje krótkoterminowe 1 643 871,87 949 130,07 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 643 871,87 949 130,07 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 643 871,87 949 130,07 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 643 871,87 949 130,07 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - 2 Inne inwestycje krótkoterminowe - - 115
MSIG 29/2018 (5417) poz. 6126 6126 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 44 438,96 38 377,02 C NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - D UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - RAZEM 36 580 890,22 41 356 263,73 Lp PASYWA 31.12.2015 31.12.2016 A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 14 215 670,69 15 086 500,02 I Kapitał (fundusz) podstawowy 11 234 351,53 12 830 154,57 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - - - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną - - III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - - - z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - - - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - - - na udziały (akcje) własne - - V Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VI Zysk (strata) netto 2 981 319,16 2 256 345,45 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B ZOBOWIĄZANIA 22 365 219,53 26 269 763,71 I Rezerwy na zobowiązania - - 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3 Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - II Zobowiązania długoterminowe 3 817 746,87 6 429 653,85 1 Wobec jednostek powiązanych - - 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3 Wobec pozostałych jednostek 3 817 746,87 6 429 653,85 a) kredyty i pożyczki 3 293 802,73 1 978 592,66 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 523 944,14 4 451 061,19 d) zobowiązania wekslowe - - e) inne - - III Zobowiązania krótkoterminowe 8 486 971,31 11 915 409,84 1 Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LUTEGO 2018 R. 116
b) inne - - 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - b) inne - - 3 Wobec pozostaych jednostek 8 486 971,31 11 915 409,84 a) kredyty i pożyczki 2 292 001,37 2 212 312,49 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 1 048 795,37 1 906 303,20 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 4 462 663,49 6 989 641,24 - do 12 miesięcy 4 462 663,49 6 989 641,24 e) zaliczki otrzymane na dostawy - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń, innych publicznoprawnych 394 425,73 453 700,31 h) z tytułu wynagrodzeń 289 085,35 353 452,67 i) inne - - 4 Fundusze specjalne - - IV Rozliczenia międzyokresowe 10 060 501,35 7 924 699,95 1 Ujemna wartość firmy - - 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 10 060 501,35 7 924 699,95 - długoterminowe 10 060 501,35 5 788 898,55 - krótkoterminowe - 2 135 801,40 RAZEM 36 580 890,22 41 356 263,73 Beata Czubak działająca z up. Doradcy Podatkowego Jacka Czarneckiego nr wpisu 02519 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat Wyszczególnienie 2015 rok 2016 rok 1 2 3 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 30 482 758,54 34 028 998,66 - od jednostek powiązanych - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów (wyrobów i usług) 30 482 758,54 34 028 998,66 II. Zmiana stanów produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) - - 117
MSIG 29/2018 (5417) poz. 6126 6126 1 2 3 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - B. Koszty działalności operacyjnej 29 386 484,30 33 243 493,19 I. Amortyzacja 4 257 268,50 4 531 459,24 II. Zużycie materiałów i energii 16 019 556,40 17 635 100,75 III. Usługi obce 3 288 310,24 4 068 256,90 IV. Podatki i opłaty, w tym: 179 031,54 147 877,73 - podatek akcyzowy - - V. Wynagrodzenia 4 533 117,40 5 537 968,55 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 913 961,43 1 096 622,27 - emerytalne - - VII. Pozostałe koszty rodzajowe 195 238,79 226 207,75 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - C. Zysk (Strata) ze sprzedaży (A-B) 1 096 274,24 785 505,47 D. Pozostałe przychody operacyjne 2 787 673,13 2 261 894,91 I. Zysk ze zbycia niefinansowanych aktywów trwałych 214 859,10 11 862,89 II. Dotacje 2 074 186,74 2 135 801,40 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - IV. Inne przychody operacyjne 498 627,29 114 230,62 E. Pozostałe koszty operacyjne 523 551,51 320 913,32 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 523 551,51 320 913,32 F. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 360 395,86 2 726 487,06 G. Przychody finansowe 67 588,95 35 583,13 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - a) od jednostek powiązanych, w tym: - - - w których jednsotka posiada zaangażowanie w kapitale - - b) od jednostek pozostałych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - II. Odsetki, w tym: 17 725,18 3 915,20 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów fianansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - IV. Aktualizacja wartości aktywów fiansowych - - V. Inne 49 863,77 31 667,93 H. Koszty finansowe 446 665,65 505 724,74 I. Odsetki, w tym: 420 948,00 383 263,34 - dla jednostek powiązanych - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów fiansowych, w tym: - - w jednostkach powiązanych - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - IV. Inne 25 717,65 122 461,40 I. Zysk (Strata) brutto (F+G-H) 2 981 319,16 2 256 345,45 L. Podatek dochodowy - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LUTEGO 2018 R. 118
1 2 3 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - N. Zysk (Strata) netto (K-L-M) 2 981 319,16 2 256 345,45 Beata Czubak działająca z up. Doradcy Podatkowego Jacka Czarneckiego nr wpisu 02519 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie 1.01. - 31.12.2016 1.01. - 31.12.2015 I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 14 215 670,69 12 546 203,34 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 14 215 670,69 12 546 203,34 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 11 234 351,53 873 689,75 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 10 360 661,78 a) zwiększenie (z tytułu) 1 595 803,04 0,00 b) zmniejszenie (wypłata) 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 12 830 154,57 11 234 351,53 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku za rok 2011 0,00 0,00 - z podziału zysku za rok 2010 0,00 0,00 - z podziału zysku za rok 2009 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - wypłaty dywidendy 0,00 0,00 119
MSIG 29/2018 (5417) poz. 6126 6126 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 981 319,16 10 167 092,86 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 10 167 092,86 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 2 981 319,16 10 167 092,86 a) zwiększenie (zysk za rok poprzedni) 1 505 420,73 b) zmniejszenie (z tytułu) 2 981 319,16 11 672 513,59 - podziału zysku (pokrycie należności spółki z tytułu zapłaconych w imieniu wspólników zaliczek na podatek dochodowy) - podziału zysku (przekazanie do wypłaty wspólnikom) 2 981 319,16 11 672 513,59 - podziału zysku (na kapitał zapasowy) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty zyskiem z lat ubiegłych 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 256 345,45 2 981 319,16 a) zysk netto 2 256 345,45 2 981 319,16 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 086 500,02 14 215 670,69 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 15 086 500,02 14 215 670,69 Beata Czubak działająca z up. Doradcy Podatkowego Jacka Czarneckiego nr wpisu 02519 31.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LUTEGO 2018 R. 120
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie 01.01.2015 31.12.2015 01.01.2016 31.12.2016 1 2 3 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 2 981 319,16 2 256 345,45 II. Korekty razem 1 677 472,50 4 940 103,49 1. Amortyzacja 4 257 268,50 4 552 088,35 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -214 859,10 547 951,52 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -173 877,67-33 096,44 7. Zmiana stanu należności 186 126,71-49 472,60 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek, kredytów, leasingu -224 907,85 2 052 372,12 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 152 278,09-2 129 739,46 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 658 791,66 7 196 448,94 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 214 859,10 32 492,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 214 859,10 32 492,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - Inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 198 051,20 3 868 082,42 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 198 051,20 3 868 082,42 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 16 807,90-3 835 590,42 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 121
MSIG 29/2018 (5417) poz. 6126 6126 1 2 3 I. Wpływy 29 948 760,64 176 360,15 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 29 948 760,64 176 360,15 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 33 121 982,53 4 231 960,47 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 311 851,87 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 30 586 846,77 1 491 570,22 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 807 638,52 2 581 012,49 8. Odsetki 415 645,37 159 377,76 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 173 221,89-4 055 600,32 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 502 377,67-694 741,80 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 1 502 377,67-694 741,80 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 141 494,20 1 643 871,87 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: 1 643 871,87 949 130,07 - o ograniczonej możliwości dysponowania Beata Czubak działająca z up. Doradcy Podatkowego Jacka Czarneckiego nr wpisu 02519 Krakw, 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta w związku z badaniem sprawozdania finansowego Drukarni Skleniarz ul. Lea 118, 30-133 Kraków za rok 2016 Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Drukarnia Skleniarz z siedzibą w Krakowie przy ul. Lea 118, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., który po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań zamyka się sumą 41.356.263,73 złotych, 3. rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 2.256.345,45 złotych, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. wykazujące zwiększenie wysokości kapitału własnego o kwotę 870.829,33 złotych, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 694.741,80 złotych, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LUTEGO 2018 R. 122
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik jednostki badanej. Ponadto Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330, z poźn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości a także w wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych i innych obowiązujących przepisach prawa. Kierownik jednostkj jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Moim zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego oraz wyrażenie, na podstawie badania, opinii o tym, czy rzetelnie i jasno przedstawia ono sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy i przyjętymi zasadami (polityką) jednostki. Badanie sprawozdania przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na mnie obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ogólną ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że przeprowadzone badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 roku, jak też wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Elżbieta Wolińska-Gumulska Riegłych Rewident nr 12274 Kancelaria Biegłego Rewidenta Elżbieta Wolińska-Gumulska Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozddń finansowych pod nr 3831 Kraków, dnia 22 czerwca 2017 r. Kraków, 23.06.2017 r. UCHWAŁA O ZATWIERDZENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DRUKARNI SKLENIARZ WŁODZIMIERZ SKLENIARZ ZA ROK 2016 W SIEDZIBIE DRUKARNI W KRAKOWIE PRZY UL. LEA 118. Zatwierdzam: Sprawozdanie finansowe Drukarni Skleniarz za okres od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. obejmujące: Bilans na 31.12.2016, Rachunek zysków i strat za 2016 rok, Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego, Rachunek przepływów pieniężnych, Zestawienie zmian w kapitale. 123