Poz. 9270. Firma Handlowo-Usługowa DAW-TRANS Kujawski Dawid w Rogówku. [BMSiG-6506/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Firma Handlowo-Usługowa DAW-TRANS Kujawski Dawid 87-162 Lubicz, Rogówko 114 B Regon 871229099 NIP 879-205-02-58 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje wstępne 1. Nazwa i siedziba firmy Firma Handlowo-Usługowa DAW-TRANS Kujawski Dawid, 87-162 Lubicz, Rogówko 114B 2. Podstawowy przedmiot działalności jednostki: - towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi - sprzedaż pojazdów samochodowych - przeprowadzanie badań technicznych pojazdów (OSKP) - wynajem i dzierżawa pojazdów samochodowych i innych dóbr materialnych 3. Wskazanie organu prowadzącego rejestr: Urząd Gminy Lubicz, podmiot wpisany do ewidencji działalności gospodarczej pod pozycją 2139. Przedsiębiorca rozpoczął działalność w dniu 14.03.2000 roku i prowadzi do chwili obecnej. Numer identyfikacyjny REGON : 871229099 4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. W jednostce nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania przez nią działalności. II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 1. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 2. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów: - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe - towary - wg cen zakupu - środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy wyceniono przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia 31.12.2012 r. - rozrachunki wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wyceniono przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia 31.12.2012 r. - jednostka dokonuje odpisów aktualizujących wartość należności nieściągalnych, przeterminowanych więcej niż o 180 dni - rozchód walut na bankowych rachunkach walutowych wyceniany jest według metody FIFO - jednostka nie tworzy rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 3. Stosowane metody wyceny i pomiaru elementów wyniku finansowego: - środki trwałe o wartości powyżej 3500,00 amortyzowane są metodą liniową - środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3500,00 zł zalicza się do środków trwałych niskocennych i odpisuje się w 100% w koszty w momencie zakupu, przy czym składniki o cenie jednostkowej poniżej 1000,00 zł traktowane są jako materiały pomocnicze - odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dokonuje się w równych ratach co miesiąc wg stawek zamieszczonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Uznając za ekonomicznie uzasadnione, stawki amortyzacyjne mogą być podwyższane lub obniżone zgodnie z przepisami ww. Ustawy. Dla celów amortyzacji bilansowej jednostka stosuje zasady amortyzacji podatkowej. - na wynik finansowy netto składają się: wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych wynik operacji finansowych wynik operacji nadzwyczajnych. Główny Księgowy Agnieszka Szmajdzińska Rogówko, dnia 23.04.2013 r. 64
Firma Handlowo-Usługowa DAW-TRANS Kujawski Dawid w Rogówku Bilans sporządzony na dzień 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. (jednostka obliczeniowa zł) Aktywa A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 12 768 671,49 12 768 671,49 12 420 419,49 652 590,00 3 447 232,22 498 424,93 7 693 311,45 128 860,89 282 000,00 66 252,00 11 046 895,13 1 975 410,41 19 343,10 1 956 067,31 5 529 611,43 Stan na 21 854 114,28 11 899,99 11 899,99 21 774 460,13 21 399 798,97 652 590,00 3 346 569,62 417 940,93 16 879 105,01 103 593,41 345 363,60 29 297,56 67 754,16 67 754,16 12 886 462,65 1 926 261,03 52 794,00 1 873 467,03 7 100 604,78 28 CZERWCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 529 611,43 5 205 764,06 5 205 764,06 315 898,61 7 948,76 376 421,41 7 100 604,78 6 382 334,82 6 382 334,82 693 421,35 24 848,61 3 401 584,59 3 401 584,59 3 401 584,59 3 401 584,59 458 012,25 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 23 815 566,62 34 740 576,93 Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 8 839 660,47 3 625 457,26 1 654 383,64 7 294 413,37 Stan na 22 763 073,21 662 555,88 11 977 503,72 66
długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe 775 010,75 775 010,75 775 010,75 6 511 368,95 6 511 368,95 3 667 132,55 495 705,74 1 752 400,78 1 752 400,78 13 250,40 224 200,73 99 784,27 258 894,48 8 033,67 8 033,67 8 033,67 3 749 992,55 3 749 992,55 3 749 992,55 8 226 074,78 8 226 074,78 3 470 788,55 1 287 637,84 2 825 066,09 2 825 066,09 294 484,03 132 313,74 215 784,53 1 436,39 1 436,39 1 436,39 PASYWA razem (suma poz. A i B) 23 815 566,62 34 740 576,93 Główny Księgowy Agnieszka Szmajdzińska Sporządzono dnia 23.04.2013 r. 28 CZERWCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
Firma Handlowo-Usługowa DAW-TRANS Kujawski Dawid w Rogówku Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. (wariant porównawczy) (jednostka obliczeniowa zł) Wyszczególnienie A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiekszenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, wtym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2011 2012 37 881 449,58 29 984 733,05 7 896 716,53 34 531 187,71 2 307 020,75 12 529 012,40 5 106 717,02 2 535 585,86 1 478 431,22 283 862,57 4 073 417,49 6 217 140,40 3 350 261,87 2 562 847,72 1 293 608,97 9 202,08 1 260 036,67 179 249,23 179 249,23 5 733 860,36 287 881,74 287 881,74 311 322,94 294 933,76 16 389,18 Dane za rok 42 012 881,89 36 774 794,33 5 238 087,56 36 674 679,62 2 958 628,43 12 935 039,56 7 085 199,19 2 750 878,44 1 945 495,38 385 371,93 4 456 759,80 4 157 306,89 5 338 202,27 3 134 434,30 1 849 586,49 6 597,28 1 278 250,53 784 334,47 784 334,47 7 688 302,10 0,00 0,00 783 826,26 305 500,30 478 325,96 68
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 0,00 Sporządzono dnia 23.04.2013 r. Główny Księgowy Agnieszka Szmajdzińska Firma Handlowo-Usługowa DAW-TRANS Kujawski Dawid w Rogówku Wyszczególnienie Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiam przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego zysk z lat ubiegłych odpis z zysku netto 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy sporządzone za okres 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. 2011 2012 12 477 339,24 12 477 339,24 7 360 580,12 1 479 080,35 1 479 080,35 1 479 080,35 8 839 660,47 (jednostka obliczeniowa zł) Dane za rok 8 839 660,47 7 681 492,78 9 335 876,42 9 335 876,42 1 654 383,64 1 654 383,64 28 CZERWCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 3 637 678,77 12 221,51 3 625 457,26 3 625 457,26 70
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sporządzono dnia 23.04.2013 r. Główny Księgowy Agnieszka Szmajdzińska Firma Handlowo-Usługowa DAW-TRANS Kujawski Dawid w Rogówku Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) 3 625 457,26 4 056 035,52 0,00 1 654 383,64 Dane za rok 2011 2012 6 241 919,96 662 555,88 22 763 073,21 22 763 073,21 (jednostka obliczeniowa zł) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 025 931,31 2 307 020,75 287 881,74 294 933,76 1 293 608,97 663 321,77 866 010,20 548 381,19 350 585,47 10 360,22 6 736 350,47 1 069 533,02 2 958 628,43 442 238,06 9 167,38 1 849 586,49 49 149,38 1 570 993,35 1 119 117,73 88 188,12 7 974 008,86 28 CZERWCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 3 752 196,89 3 752 196,89 5 225 369,01 5 159 117,01 66 252,00 1 473 172,12 2 855 793,50 1 654 383,64 210 875,42 962 920,08 27 614,36 2 855 793,50 2 407 384,85 758 067,03 4 718 992,00 4 250 964,98 468 027,02 10 537 150,99 10 507 853,43 29 297,56 5 818 158,99 1 919 717,16 662 555,88 196 344,00 701 804,40 332 420,83 26 592,05 1 919 717,16 236 132,71 3 401 584,59 Główny Księgowy Agnieszka Szmajdzińska Sporządzono dnia 23.04.2013 r. 72
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela F.H.U. DAW - TRANS z siedzibą w Rogówku pod numerem 114b, 87-162 Lubicz Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2012 rok F.H.U. DAW - TRANS z siedzibą w Rogówku pod numerem 114b, 87-162 Lubicz, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31-12-2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 34 740 576,93 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1-01-2012 roku do 31-12-2012 roku wykazujący zysk brutto w wysokości zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 6 241 919,96 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 236 132,71 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31-12-2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1-01-2012 roku do 31-12-2012 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego stwierdzamy, że do dnia zakończenia badania jednostka nie dopełniła, wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości, obowiązku złożenia sprawozdania finansowego za rok 2012 do ogłoszenia w Monitorze Polskim B. Toruń, dnia 23 kwietnia 2013 r. Kluczowy Biegły Rewident Justyna Torchała Nr Ew. KIBR 10808. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3127 Biegły Rewident Justyna Torchała ul. Grudziądzka 110-114, 87-100 Toruń 28 CZERWCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
Postanowienie organu zatwierdzającego o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za 2012 rok 1. Kierownik jednostki postanawia zatwierdzić sprawozdanie finansowe firmy Daw-Trans za 2012 rok. 2. Kierownik jednostki postanawia wypracowany za 2012 rok zysk netto w kwocie 6.904.475,84 zł przeznaczyć na cele bieżącej działalności firmy oraz na wydatki inwestycyjne. Rogówko, dnia 23.04.2013 r. 74