Poz. 12522. Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi. [BMSiG-11216/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Teatr im. Stefana Jaracza 90-257 Łódź, ul. Kilińskiego 45 tel./fax (042) 633-30-35 tel. (042) 633-75-85 NIP 724-000-34-73, REG. 000279172 za 2012 rok WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Teatr im. Stefana Jaracza z siedzibą w Łodzi przy ul. Kilińskiego 45 Przedmiotem działalności instytucji, zgodnie ze statutem jest prowadzenie działalności kulturalnej z udziałem twórców i wykonawców posiadających odpowiednie kwalifikacje zawodowe w celu zaspokojenia kulturalnych potrzeb społeczeństwa oraz rozwoju kultury i sztuki w Łodzi, regionie łódzkim, jak również na terenach pozbawionych dostępu do instytucji kulturalnych i reprezentowanie kultury polskiej za granicą. Organ prowadzący rejestr Samorząd Województwa Łódzkiego. Teatr wpisany jest do Rejestru Instytucji Kulturalnych pod nr RIK 2/99. Instytucja powołana jest na czas nieograniczony. 2. Sprawozdaniem finansowym objęto okres od 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. 3. Sporządzone sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez naszą jednostkę. 5. Przyjęte zasady rachunkowości przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2012 r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, a w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru przyjęte rozwiązania zostały zawarte w Decyzji Dyrektora Teatru z dnia 2.01.2002 r. z późn. zmianami w sprawie ustalenia dokumentacji opisującej przyjęte do stosowania zasady rachunkowości, tj.: 1) Wycena aktywów i pasywów do bilansu: a) Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wg ceny nabycia pomniejszone o umorzenie. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych o wartości jednostkowej od 500 zł do 3.500 zł (lub poniżej 500 zł, jeżeli wg uznania jednostki zaliczono je do środków trwałych) dokonywane są jednorazowo w koszty działalności operacyjnej w miesiącu wydania tych środków do użytkowania, Odpisy amortyzacyjne środków trwałych o wartości jednostkowej przekraczającej wartość 3.500 zł dokonywane są w czasie dla nowych środków trwałych metodą liniową, przy czym dla każdego środka trwałego określa się indywidualnie okres jego użytkowania i stawkę amortyzacji, w sposób maksymalnie zbliżony do wynikającego ze stawek podatkowych z uwzględnieniem okresu ekonomicznej jego używalności. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym te środki trwałe oddano do użytkowania. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych i prawnych przekraczających kwotę 2500 zł dokonuje się w czasie metodą liniową począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym zostały przyjęte do używania. Wartości niematerialne i prawne nieprzekraczające 2500,00 zł odnosi się w miesiącu nabycia w ciężar kosztów bieżącej działalności operacyjnej. b) Środki trwałe w budowie w cenie nabycia. c) Zapasy materiałów wg ceny zakupu. d) Środki pieniężne w wartości nominalnej. e) Należności i zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. f) Fundusz instytucji oraz inne aktywa i pasywa w wartości nominalnej. g) Rezerwy w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. 2) Rachunek zysków i strat sporządza się w Teatrze w wariancie porównawczym. 3) Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. 4) Sprawozdanie finansowe sporządza się w złotych i w groszach za rok obrotowy. Główny Księgowy Zofia Ułamek Łódź, dnia 13 lutego 2013 r. 100
Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. AKTYWA bieżącego Stan na koniec roku poprzedniego A. Aktywa trwałe 15 111 229,32 15 604 362,77 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 15 111 229,32 15 604 362,77 1. Środki trwałe 15 111 229,32 15 601 408,77 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 052 652,00 3 092 297,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 097 971,66 10 433 820,96 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 677 308,04 1 618 567,09 d) środki transportu 18 704,27 63 221,95 e) inne środki trwałe 264 593,35 393 501,77 2. Środki trwałe w budowie 0,00 2 954,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 1 987 519,72 3 305 866,42 I. Zapasy 29 260,54 18 436,03 1. Materiały 29 260,54 18 436,03 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 4 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
II. Należności krótkoterminowe 667 104,85 654 561,00 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 667 104,85 654 561,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 54 749,85 29 930,00 do 12 miesięcy 54 749,85 29 930,00 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń 566 516,00 589 006,00 c) inne 45 839,00 35 625,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1 207 219,28 2 534 559,25 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 207 219,28 2 534 559,25 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 207 219,28 2 534 559,25 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 207 219,28 2 534 559,25 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 83 935,05 98 310,14 Aktywa 17 098 749,04 18 910 229,19 PASYWA Stan na koniec roku bieżącego poprzedniego A. Kapitał (fundusz) własny 16 470 725,00 18 644 130,15 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 19 528 660,43 19 528 660,43 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -884 530,28 VIII. Zysk (strata) netto 2 173 405,15 884 530,28 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 628 024,04 266 099,04 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 102
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 246 106,96 204 829,08 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 199 880,03 151 954,81 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 118 899,49 77 810,51 do 12 miesięcy 118 899,49 77 810,51 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 27 285,54 33 938,77 h) z tytułu wynagrodzeń 7 003,47 i) inne 46 691,53 40 205,53 3. Fundusze specjalne 46 226,93 52 874,27 IV. Rozliczenia międzyokresowe 381 917,08 61 269,96 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 381 917,08 61 269,96 długoterminowe 287 033,17 krótkoterminowe 94 883,91 61 269,96 Pasywa 17 098 749,04 18 910 229,19 Główny Księgowy Zofia Ułamek Łódź, dnia 13 lutego 2013 r. 4 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. (wariant porównawczy) Stan na koniec roku bieżącego poprzedniego A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 2 147 844,19 1 973 137,91 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 157 511,03 1 894 146,34 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 9 666,84 78 991,57 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 14 796 826,69 13 611 765,83 I. Amortyzacja 963 335,92 980 628,27 II. Zużycie materiałów i energii 757 494,46 810 258,18 III. Usługi obce 1 805 942,13 1 317 918,34 IV. Podatki i opłaty, w tym: 81 043,29 75 204,77 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 9 185 764,15 8 643 829,82 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 716 204,59 1 491 651,73 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 287 042,15 292 274,72 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) 12 648 982,50 11 638 627,92 D. Pozostałe przychody operacyjne 10 445 111,22 10 651 608,41 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 377,00 II. Dotacje 10 400 000,00 10 594 417,89 III. Inne przychody operacyjne 44 734,22 57 190,52 E. Pozostałe koszty operacyjne 6 724,43 6 884,52 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 6 724,43 6 884,52 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) 2 210 595,71 993 904,03 G. Przychody finansowe 48 214,73 110 768,67 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 48 214,73 110 768,67 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 9 266,17 51,92 I. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 9 266,17 51,92 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 2 171 647,15 883 187,28 104
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l. J.ll) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) 2 171 647,15 883 187,28 L. Podatek dochodowy 1 758,00 1 343,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) 2 173 405,15 884 530,28 Główny Księgowy Zofia Ułamek Łódź, dnia 13 lutego 2013 r. Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie bieżącego Zmiany roku poprzedniego l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 18 644 130,15 19 350 773,13 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 18 644 130,15 19 350 773,13 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 19 528 660,43 19 479 285,44 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 49 374,99 a) zwiększenie (z tytułu): 0,00 1 359 902,87 dotacja budżetowa majątkowa Urzędu Marszałkowskiego 0,00 146 341,46 dotacja budżetowa majątkowa MKiDN 0,00 31 545,84 odpisy amortyzacyjne środków trwałych 0,00 980 628,27 Powszechny Zakład Ubezpieczeń w Łodzi 0,00 0,00 sfinansowanie środków trwałych w budowie 0,00 201 387,30 b) zmniejszenie (z tytułu): 0,00 1 310 527,88 umorzenie środków trwałych 0,00 980 628,27 strata bilansowa 0,00 128 512,31 sfinansowanie środków trwałych w budowie z funduszu środków trwałych 0,00 201 387,30 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 19 528 660,43 19 528 660,43 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu): b) zmniejszenie (z tytułu): 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 4 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu): b) zmniejszenie (z tytułu): 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu): 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 884 530,28 128 512,31 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) podziału zysku 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 884 530,28 128 512,31 korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 884 530,28 128 512,31 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 128 512,31 pokrycie straty 0,00 128 512,31 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 884 530,28 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 884 530,28 8. Wynik netto 2 173 405,15 884 530,28 a) zysk netto b) strata netto 2 173 405,15 884 530,28 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 16 470 725,00 18 644 130,15 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 16 470 725,00 18 644 130,15 Główny Księgowy Zofia Ułamek Łódź, dnia 13 lutego 2013 r. 106
Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. (metoda pośrednia) Treść Kwota za rok bieżący Kwota za rok poprzedni A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 173 405,15 884 530,28 II. Korekty razem 9 084 109,35 9 955 834,20 1. Amortyzacja 963 335,92 980 628,27 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 377,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 10 824,51 399,69 7. Zmiana stanu należności 12 543,85 285 928,00 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 41 277,88 22 250,77 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 335 022,21 77 967,66 10. Inne korekty 10 400 000,00 10 594 417,89 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 11 257 514,50 10 840 364,48 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 377,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 377,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 470 202,47 384 326,13 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 470 202,47 384 326,13 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) 469 825,47 384 326,13 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 10 400 000,00 10 772 305,19 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 4 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 10 400 000,00 10 772 305,19 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 10 400 000,00 10 772 305,19 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 327 339,97 452 385,42 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 327 339,97 452 385,42 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 2 534 559,25 2 986 944,67 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 207 219,28 2 534 559,25 o ograniczonej możliwości dysponowania 507,93 17 249,27 Główny Księgowy Zofia Ułamek Łódź, dnia 13 lutego 2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Zarządu Województwa Łódzkiego z badania sprawozdania finansowego Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi z siedzibą: 90-257 Łódź, ul. Kilińskiego 45, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 17.098.749,04 zł 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący stratę netto w wysokości 2.173.405,15 zł 4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 2.173.405,15 zł 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący bilansowe zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1.327.339,97 zł 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami prawa sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r., Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r., Nr 152, poz. 1223 i Nr 165, poz. 1316), 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 2012 r., poz. 406), 4) Statutu Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi. 108
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. W imieniu: POL-TAXSp. z o.o. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych pod numerem 2695 Kluczowy Biegły Rewident Grażyna Bamber Nr w rejestrze 11028 Warszawa, dnia 22 marca 2013 r. UCHWAŁA NR 780/13 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO z dnia 17 czerwca 2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi Na podstawie art 41 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (tj. Dz. U. z 2013 r., poz. 596), art. 9 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tj. Dz. U. z 2012 r., poz. 406) oraz art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2013 r., poz. 330) w wykonaniu Zarządzenia Nr 50/10 Marszałka Województwa Łódzkiego z dnia 23 marca 2010 roku w sprawie określenia trybu prac związanych z zatwierdzaniem sprawozdań finansowych samorządowych jednostek organizacyjnych posiadających osobowość prawną, Zarząd Województwa Łódzkiego uchwala, co następuje: 1. Zatwierdza przedłożone przez Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 r., w tym: 1) bilans, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą 17.098.749,04 zł, 2) rachunek zysków i strat, wykazujący stratę netto w wysokości 2.173.405,15 zł, 3) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, wykazujące stan kapitału (funduszu) własnego w wysokości 16.470.725,00 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1.327.339,97 zł. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 1. Witold Stępień - Marszałek Województwa 2. Artur Bagieński - Wicemarszałek 3. Dorota Ryl - Wicemarszałek 4. Marcin Bugajski - Członek Zarządu 5. Dariusz Klimczak - Członek Zarządu Urząd Marszałkowski Województwa Łódzkiego Departament Kultury i Edukacji 90-051 Łódź, al. Piłsudskiego 8 4 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi 90-257 Łódź, ul. Kilińskiego 45 tel./fax 042 652 33 55 tel. 042 662 33 00 NIP 724-000-34-73, REG.000279172 Decyzja Dyrektora Naczelnego Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi z dnia 21.06.2013 r. w sprawie straty netto za 2012 r. W oparciu o zatwierdzone sprawozdanie finansowe za 2012 r. Uchwalą Nr 780/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 17 czerwca 2013 r. wykazaną w sprawozdaniu finansowym Teatru za 2012 r. stratę netto w kwocie 2 173 405,15 zł należy pokryć z zysków lat następnych. 110