Objaśnienia do projektu budżetu Powiatu Rawickiego na 2011 rok. Projekt budżetu Powiatu Rawickiego na 2011 rok opracowany został na podstawie następujących danych: 1. planowanych dochodów i wydatków budżetu przedłożonych przez kierowników jednostek organizacyjnych, opracowanych na podstawie Uchwały Nr 122/672/10 Zarządu Powiatu Rawickiego z dnia 9 września 2010 r. w sprawie opracowania materiałów planistycznych na kolejny rok budżetowy przez podległe powiatowi jednostki organizacyjne oraz powiatowe służby, inspekcje i straże oraz Uchwały Nr XLI/322/10 Rady Powiatu Rawickiego z dnia 26 sierpnia 2010 r. w sprawie określenia trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Powiatu Rawickiego, 2. informacji Ministra Finansów o projektowanych kwotach subwencji oraz udziału powiatu w podatku dochodowym od osób fizycznych, 3. informacji Wojewody Wielkopolskiego o projektowanych wielkościach dotacji na zadania : - własne powiatu, -zlecone z zakresu administracji rządowej, -zadania realizowane w ramach zawartych porozumień, -planu dochodów Skarbu Państwa. Przedłożone Zarządowi Powiatu materiały planistyczne umożliwiły zbiorcze opracowanie planowanych dochodów i wydatków budżetu powiatu, dochodów Skarbu Państwa, części opisowej objaśnień do projektu budżetu na 2011 rok,projektu planu finansowego zadań zleconych z zakresu administracji rządowej i realizowanych zadań w ramach porozumień z organami administracji rządowej oraz opracowania prognozy długu powiatu na lata 2011 do 2020 r. Przeprowadzona, pierwotna symulacja wydatków oparta na: a) wskaźniku wzrostu wynagrodzeń 3,3 % b) wskaźniku inflacji 2,3 % c) naliczeniu składki na fundusz pracy 2,45 % d) konieczności naliczenia składki na PFRON, e) zaplanowaniu wydatków bieżących na poziomie 90 % przewidywanego wykonania roku 2010, f) 1 050 zł to kwota do naliczenia odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych,
g) konieczności dokonania zakupów inwestycyjnych i przeprowadzenia inwestycji w oparciu o opracowane kosztorysy inwestorskie wykazała, że wydatki te winny kształtować się w kwocie 66 890 067 zł, co wraz z koniecznością spłaty rat kredytu i pożyczki w kwocie 1 674 120 zł., stanowi kwotę 68 564 187 zł. Z drugiej strony, po zbilansowaniu danych o prognozowanych wielkościach kwot dotacji, subwencji, udziału powiatu w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz dochodów własnych powiatu, dochody oszacowane zostały na kwotę 50 535 880 zł. Porównując tę kwotę z planowanymi wydatkami ewentualny deficyt budżetu powiatu wyniósłby 18 028 307 zł. Zarząd Powiatu Rawickiego wobec powyższego postanowił: 1. dostosować plany wydatków jednostek do kwot wynikających z otrzymanych dotacji (kierownicy jednostek poinformowani zostali o wielkościach kwot dotacji na zadania własne powiatu i na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej i dokonali korekt planów wydatków pod przyznane środki), 2. dostosować projekty planów finansowych jednostek oświatowych do otrzymanej subwencji oświatowej, 3. ustalić wydatki Domów Pomocy Społecznej na poziomie otrzymanej dotacji i planowanych dochodów z odpłatności mieszkańców, 4. ustalić wydatki Placówki Mały Dworek na poziomie planowanej dotacji gmin i powiatów oraz niezbędnych środków na utrzymanie wychowanków z Powiatu Rawickiego, 5. przeanalizować szczegółowo zgłoszone potrzeby w zakresie zadań majątkowych, W wyniku wprowadzonych korekt wydatki budżetu powiatu zamknęły się kwotą 56 418 300 zł. Zarząd Powiatu przedkłada Wysokiej Radzie oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Poznaniu projekt budżetu Powiatu Rawickiego na 2011 r. w kwocie: - dochody 50 535 880 zł, wydatki 56 418 300 zł -przychody 7 556 540 zł, rozchody 1 674 120 zł Razem: 58 092 420 zł 58 092 420 zł A. DOCHODY BUDŻETU Dochody budżetu powiatu rawickiego na 2011 rok zaplanowane zostały w kwocie 50 535 880 zł. Dochody bieżące stanowią kwotę 46 171 116 zł, co stanowi 91,36 % dochodów ogółem, a dochody majątkowe
stanowią kwotę 4 364 764 zł. tj. 8,64 % dochodów ogółem. Dochody wg źródeł pochodzenia oraz ich strukturę przedstawia poniższa tabela: Struktura dochodów 2010 r Struktura dochodów 2011 r Lp. Dochody Plan na 30.09.2010 r Plan na 2011 r. Różnica (4-3) % ( 4:3 ) 1 2 3 4 5 6 7 8 I Dochody bieżące 44 861 449 46 171 116 1 309 667 102,92 90,77 91,36 A Dotacje, w tym: 11 587 410 11 422 308-165 102 98,58 23,45 22,60 1) na zadania zlecone 5 120 115 5 344 450 224 335 104,38 2) z porozumień z organami 2 000 2 000 0 100,00 administ. rządowej 3) na zadania własne powiatu 4 790 867 4 144 608-646 259 86,51 4) otrzymane z gminy 241 846 203 892-37 954 84,31 5)otrzymane z powiatu 768 366 881 903 113 537 114,78 6) dotacje celowe 664 216 845 455 181 239 127,29 B Subwencje, w tym: 20 596 110 20 971 252 375 142 101,82 41,67 41,50 1) oświatowa 16 908 480 17 160 083 251 603 101,49 2) wyrównawcza 2 882 608 3 157 915 275 307 109,55 3) równoważąca 805 022 653 254-151 768 81,15 C Dochody własne, w tym: 12 677 929 13 777556 1 099 627 108,67 25,65 27,26 1) udział w PIT 6 050 790 6 796 872 746 082 112,33 2) udział w CIT 200 000 200 000 0 100,00 3) środki otrzymane od pozostałych 83 895 86 400 2 505 102,99 jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych 4) opłata komunikacyjna 1 670 000 1 670 000 0 100,00 5) wpływy z usług 3 352 000 3 894 860 542 860 116,20 6) pozostałe odsetki 100 331 100 053-278 99,72 7) dochody z realizacji zadań zleconych 303 278 87 529-215 749 28,86 8) pozostałe 917 635 941 842 24 207 102,64 II Dochody majątkowe w tym: 4 562 592 4 364 764-197 828 95,66 9,23 8,64 1) dotacje na zadania inwestycyjne 4 562 574 4 364 264-198 310 95,65 2) wpływy ze sprzedaży skł. majątkowych 18 500 482 2777,78 IV Ogółem: 49 424 041 50 535 880 1 111 839 102,25 100,00 100,00 Z analizy projektowanych wielkości dochodów wynika, że łącznie nastąpi wzrost dochodów o kwotę 1 111 839 zł, w porównaniu z planowanymi dochodami na 30 września 2010 r. Zmalały dotacje o 165 102 zł, subwencje wzrosły o 375 142 zł., dochody własne powiatu wzrosły o 1 099 627 zł w tym z tytułu podatku PIT o 746 082 zł oraz o wprowadzone wpływy z usług z tytułu likwidacji z końcem br. Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym Struktura dochodów powiatu nie uległa istotnej zmianie w porównaniu z rokiem bieżącym. Dotacje zmalały o 1,42 % ogółu planowanych dochodów powiatu, subwencje wzrosły o 1,82 %, a dochody własne powiatu wzrosły o 8,67 punktów procentowych.
Szczegółowo dochody budżetu powiatu na 2011 rok według źródeł ich pochodzenia przedstawia załącznik Nr 1 do niniejszych objaśnień z porównaniem do planu i wykonania za III kw. br. oraz do przewidywanego wykonania 2010 roku. Wysokość dochodów z tytułu dotacji, subwencji oraz udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych ujęto w kwotach wynikających z zawiadomień dysponentów. Zarząd Powiatu z niepokojem przyjął 12,33 % wzrost podatku PIT, ponieważ z analizy wykonania tego podatku w roku bieżącym szacowany niedobór w przypadku utrzymania wysokości przekazywanych udziałów na poziomie miesiąca września wyniesie ok. 400 000 zł. Natomiast główne pozycje dochodów związanych z działalnością powiatu, a mianowicie: 1) odsetki od rachunków bankowych, oparto na dotychczasowym oprocentowaniu rachunku oraz planowanym oprocentowaniu z lokat, 2 ) opłaty komunikacyjne, oparto na założeniu tej samej liczby transakcji, co w roku bieżącym, ( podniesienie opłat w br. spowodowało, ze zamierzony plan zostanie wykonany), 3) podatek dochodowy od osób prawnych oszacowano na tym samym poziomie, co planowane wykonanie roku bieżącego, 4) dochody należne jednostce samorządu terytorialnego w związku z realizacją dochodów Skarbu Państwa założono w Starostwie Powiatowym w kwocie 87 500 zł, w Komendzie Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej 24 zł i od Powiatowego Nadzoru Budowlanego 5 zł. 5) pozostałe dochody skalkulowano na podstawie przewidywanego wykonania br. oraz kwot wynikających z zawieranych porozumień i umów oraz z tytułu wpływów z usług w związku z likwidacją Pow. Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym. B.WYDATKI Zaplanowane w projekcie budżetu wydatki wynoszą 56 418 300 zł, i są wyższe o 229 379 zł ( o 0,41 %) od planowanych wydatków na 30.09.br. i ich struktura przedstawia się następująco: Lp. Wydatki Plan na 30.09.2010 r. Plan na 2011 r. Różnica ( 4-3) % ( 4:3 ) Struktura wydatków 2010 r 1 2 3 4 5 6 7 8 I Wydatki bieżące, w tym: 45 128 536 46 040 800 912 264 102,02 80,32 81,61 1) dotacje, w tym: 1 088 935 1252 473 163 538 115,02 a) dotacje celowe dla gmin 248 026 310 261 62 235 125,09 b) dotacje celowe dla powiatów 102 817 106 944 4 127 104,01 c)dotacje dla niepublicznej szkoły 572 192 582 768 10 576 101,85 d)pozostałe dotacje 165 900 252 500 86 600 152,20 2) wynagrodzenia wraz z pochodnymi 29 025 668 30 429 742 1 404 074 104,84 3)obsługa długu publicznego 687 800 930 000 242 200 135,21 4) pozostałe wydatki bieżące 14 326 133 13 428 585-897 548 93,73 II Wydatki majątkowe, w tym: 11 060 385 10 377 500-682 885 93,83 19,68 18,39 1)wydatki inwestycyjne 10 248 796 10 272 500 23 704 100,23 2)wydatki na zakupy inwestycyjne 211 589 45 000-166 589 21,27 Struktura wydatków 2011 r
3)Wydatki na zakup akcji i wniesienie udziałów do spółek prawa handlowego 0 4) dotacje na inwestycje 600 000 60 000-540 000 10,00 IV Ogółem: 56 188 921 56 418 300 229 379 100,41 100,00 100,00 Analiza struktury wydatków na 2011 r. ukazuje, że wydatki bieżące stanowią 81,61 % wydatków ogółem, a wydatki majątkowe 18,39 %. W porównaniu z bieżącym rokiem wydatki bieżące wzrosły o 2,02 %, a wydatki majątkowe zmalały o 6,17 %. Planowane dotacje z budżetu wzrosły o 15,02 %. Wzrosły planowane dotacje dla gmin i powiatów, dla niepublicznych szkół i stowarzyszeń. W ramach wydatków majątkowych Zarząd Powiatu postanowił przyjąć do realizacji: I. w wydatkach inwestycyjnych jednorocznych w kwocie 5 712 198 zł w tym: 1.w dz. 600 rozdz. 60014- remont mostu na rzece Orli za 2 433 876 zł, starając się o dofinansowanie w wysokości 50 % z rezerwy budżetu państwa z Ministerstwa Infrastruktury. W przypadku braku dofinansowania powiat odstąpi od realizacji tego zadania. 2.w dz. 600 rozdz. 60014- budowa ścieżki rowerowej przy drodze powiatowej odcinek Jutrosin - Dubiń za 2 709 235 zł, 3.w dz. 600 rozdz. 60016- pomoc finansową dla Gminy Pakosław na przebudowę drogi w kwocie 60 000 zł, Powiat Rawicki jest partnerem w realizacji zadania dofinansowanego środkami unijnymi. 4. w dz.852 rozdz. 85202- na zewnętrzne przyłącze gazowe dla DPS w Pakówce kwotę 237 140 zł, oraz na modernizację budynków wraz z zakupem wyposażenia za 271 947 zł II. w zakupach inwestycyjnych: 1.w dz. 710 rozdz. 71015- zakup samochodu ze środków z dotacji w kwocie 45 000 zł, III. W wydatkach inwestycyjnych wieloletnich przyjęto do realizacji zadania za 4 620 302 zł w tym: 1. w dz. 600 rozdz. 60014 przebudowa drogi powiatowej Golina Wielka- Miejska Górka za 1 000 000 zł, 2.w dz. 801 rozdz. 80130 na modernizację systemu grzewczego, połączoną z termomodernizacją kompleksu dydaktyczno- opiekuńczo-sportowego w Zespole Szkół Rolniczych w Bojanowie za 324 866 zł, 3.w dz. 801 rozdz. 80130 na budowę boiska sportowego w Zespole Szkół Zawodowych w Rawiczu za 300 000 zł, 4.w dz.801 rozdz.80120- rewitalizacja budynku i terenu powojskowego na cele oświatowe w Rawiczu za 2 995 436 zł.
Obsługa długu publicznego Na spłatę odsetek od spłacanego kredytu oraz na pokrycie kosztów nowych kredytów zarówno krótkoterminowego jak i kredytu długoterminowego zaplanowano kwotę 930 000 zł., w tym na opłacenie prowizji bankowej 130 000 zł. Na koniec 2010 roku zadłużenie powiatu wynosić będzie 13 179 580 zł., w tym: 1. pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska 91 000 zł, 2. kredyt w Banku Ochrony Środowiska - 650 000 zł, 3. kredyt w Banku Gospodarstwa Krajowego - 5 438 580 zł, 4. kredyt w Banku Rozwoju Europejskiego - 7 000 000 zł. Na pokrycie planowanego deficytu ( 5 882 420 zł) oraz na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań ( 1 674 120 zł) planowany jest kredyt w wysokości 7556 540 zł. Różne rozliczenia Na 2011 rok zaplanowano rezerwy w kwocie 665 462 zł, w tym: 1. rezerwa ogólna w kwocie 59 997 zł, stanowiąca 0,11 % planowanych wydatków ogółem, 2. rezerwy celowe w kwocie 605 465 zł stanowiące 1,07 % planowanych wydatków ogółem, w tym: - na zadania Oświaty i Wychowania w kwocie 590 465 zł, ( ponieważ zmalała liczba uczniów w szkołach ponad gimnazjalnych i publicznych spodziewamy się zmniejszenia subwencji po uchwaleniu budżetu państwa, stąd utworzono stosunkowo wysoką rezerwę oświatową aby nie dokonywać korekt planów finansowych jednostek oświatowych). - na realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego w kwocie 15 000 zł., co stanowi 0,10 % z kwoty 14 681 058 zł,( wydatki bieżące 46 040 800- wydatki na wynagrodzenia 30 429 742- wydatki na obsługę długu 930 000=14 681 058). B. Plan finansowy zadań zleconych Plan finansowy zadań zleconych na 2011 rok wynosi 5 389 450 zł, oraz plan zadań realizowanych w ramach porozumień 2 000 zł. W załączniku Nr 3 przedstawiono projekt planu finansowego zadań zleconych powiatowi do realizacji w 2011 r. Projekt opracowany został na podstawie przedłożonych projektów planów finansowych jednostek realizujących
te zadania. Zarząd Powiatu Rawickiego postanowił niezwłocznie zwrócić się z wnioskiem o dofinansowanie wydatków bieżących Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego, ponieważ jednostka ta wydatki bieżące ( bez wynagrodzeń i pochodnych) ma zabezpieczone na pierwsze dwa miesiące roku. Powodem takiej sytuacji jest zmniejszenie dotacji na wydatki bieżące o 45 000 zł w porównaniu z rokiem 2010, a przyznanie tej kwoty na zakup samochodu. G. Plan dochodów Skarbu Państwa Plan dochodów nałożony przez Pana Wojewodę w kwocie 350 480 zł- realizowany będzie przez: 1.Starostwo Powiatowe w kwocie 350 000 zł z tytułu wpływów za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste oraz z najmu i dzierżawy składników majątkowych, 2. Komendę Powiatową Państwowej Straży Pożarnej w Rawiczu w kwocie 480 zł., z tytułu bieżącej eksploatacji alarmowego centrum odbiorczego przez firmę Watra. H. Programy i projekty ze środków funduszy strukturalnych W ramach wydatków na programy i projekty ze środków funduszy strukturalnych na lata 2007-2013 planowana jest kontynuacja zadań przez: 1. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie projektu Mogę, Potrafię Teraz w kwocie 509 633 zł, 2.Zespół Szkół Zawodowych w Rawiczu projektu Jak nie zostać bezrobotnym w kwocie 268 272 zł, 3.w DPS w Pakówce Modernizacja i zakup wyposażenia za 271 947 zł. W 2011 roku rozpoczniemy realizację dwóch nowych projektów przez: 1. Zespół Szkół Nr 3 w Rawiczu Rewitalizacja budynku i terenu powojskowego na cele oświatowe w w kwocie 2 995 436 zł, 2.Powiatowy Zarząd Dróg w Rawiczu Budowa ścieżki rowerowej przy drodze pow. Nr 5494 Dłoń -Paradów odcinek Jutrosin Dubin za 955 826 zł. J. Przychody i rozchody budżetu Po stronie przychodów zaplanowano kredyt długoterminowy w kwocie 7 556 540 zł, z okresem spłaty na 9 lat na pokrycie deficytu budżetu kwocie 5 882 420 zł oraz na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań w kwocie 1 674 120 zł. Natomiast w rozchodach zaplanowano spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczki w kwocie 1 674 120 zł. Zaciągnięcie kredytu planowane jest na ostatni kwartał 2011 roku.
Zarząd Powiatu przedkładając projekt budżetu wydatków na 2011 rok zdaje sobie sprawę, że nie ma pełnego pokrycia finansowego na ujęte do realizacji zadania bieżące w szczególności w paragrafach, gdzie dokonano umniejszenia planowanych wydatków. Koniecznym będzie, podjęcie wszelkich działań oszczędnościowych umożliwiających wykonanie zadań na przyjętym w projekcie budżetu poziomie przy planowanym zadłużeniu powiatu i konieczności spłat kredytu. Kierownicy wszystkich jednostek budżetowych podobnie jak w latach ubiegłych zobowiązani zostaną do oszczędności w trakcie realizacji budżetu, celem wygospodarowania środków na pokrycie nieprzewidzianych w planie wydatków, ponieważ Zarząd Powiatu nie miał możliwości zwiększenia planowanych dochodów budżetu ani też możliwości utworzenia wysokich rezerw na pokrycie nieprzewidzianych wydatków. O ile w trakcie realizacji budżetu nie wzrosną dochody nie będzie możliwości dofinansowania niezaplanowanych ani też nieprzewidzianych wydatków.