Objaśnienia przyjętych wartości. Założenia do prognoz dochodów bieżących

Transkrypt

1 Objaśnienia przyjętych wartości Założenia do prognoz dochodów bieżących W przypadku podstawowych rodzajów dochodów bieżących przyjęto następujące założenia: 1) struktura dochodów będzie zgodna z wykonaniem w roku 2015 i planem na 2016 rok, 2) wielkości bazowe stanowią kwoty dochodów planowane na 2016 rok, 3) przyjęto następujące wskaźniki wzrostu podstawowych dochodów bieżących: 2017 rok 1,6 %, ,6%, ,6% 4) ze względu na niezbędną w procesie prognozowania ostrożność, na lata poszczególne pozycje dochodów bieżących przyjmują stałą wartość na poziomie 2019 roku, 5) w latach nie zaplanowano dotacji na cele inwestycyjne, pomocy finansowej gmin na cele inwestycyjne oraz sprzedaży majątku. W poz tabeli Wieloletniej Prognozy Finansowej, zwanej dalej WPF - dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych ujęto dochód klasyfikowany w wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych. W poz tabeli WPF - dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych ujęto dochód klasyfikowany w wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych. W poz tabeli WPF - podatki i opłaty ujęto dochody klasyfikowane w: wpływy z opłaty komunikacyjnej, wpływy z opłat za wydanie prawa jazdy (nowy paragraf), wpływy z różnych opłat, w tym opłaty pobierane przez Powiatowy Ośrodek Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej. W poz tabeli WPF - subwencje ogólne ujęto dochody klasyfikowane w subwencje ogólne z budżetu państwa, tj. część oświatową, równoważącą i wyrównawczą subwencji ogólnej. W poz tabeli WPF - dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące ujęto dochody klasyfikowane w: dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat, środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na realizację zadań bieżących jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu, dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między j.s.t., środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących gmin, powiatów, samorządów województw, pozyskane z innych źródeł, środki z Funduszu Pracy otrzymane przez powiat z przeznaczeniem na finansowanie kosztów wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników powiatowego urzędy pracy. Paragrafy takie jak wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, j.s.t., wpływy z różnych dochodów, wpływy z usług, wpływy z pozostałych odsetek, dochody j.s.t. związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej, stanowią grupę dochodów niewymienionych w ww. pozycjach, ale są wliczone do sumy dochodów bieżących - poz tabeli WPF. Założenia do prognoz dochodów majątkowych 1

2 Dla pozycji sprzedaż majątku - poz tabeli WPF - przyjęto dochód w wysokości zł, w tym: z tytułu sprzedaży starej kotłowni przy SP ZOZ w Brzesku oraz ze sprzedaży nieruchomości w Zaborowie. Założenia do prognoz wydatków bieżących W przypadku podstawowych rodzajów wydatków bieżących przyjęto, iż ich struktura będzie zgodna z wykonaniem w roku Ze względu na konieczność dostosowania budżetu do limitów wynikających z art. 243 ufp przyjęto ograniczenie lub całkowitą rezygnację z wydatków fakultatywnych. Na przełomie listopada i grudnia 2013 roku zorganizowano przetarg na dostawę energii elektrycznej dla wszystkich jednostek organizacyjnych Powiatu Brzeskiego, co według przedstawionych analiz daje oszczędności około zł w skali dwóch lat. W 2015 r. ponownie zostanie przetarg na dostawę emergii eltrycznej oraz na dostawę gazu dla wszystkich jednostek organizacyjnych Powiatu, co powinno skutkować kolejnymi oszczędnościami. Planuje się także podjęcie działań w zakresie znacznego ograniczenia wydatków oświatowych, zwłaszcza osobowych, w związku ze spadkiem liczby uczniów w szkołach ponadgimnazjalnych wskutek niżu demograficznego. Ze względu na niezbędną w procesie prognozowania ostrożność założono, że od 2017 roku wydatki bieżące przyjmą stałą wartość - poz tabeli WPF. Założenia do wydatków na funkcjonowanie organów JST Poz tabeli WPF. W zakresie wydatków na funkcjonowanie organów przyjęto łączną sumę wydatków z rozdziałów rady powiatów oraz starostwa powiatowe wraz z wydatkami majątkowymi tj zł. Przyjmuje się, że w latach będzie to stała kwota w wysokości zł (wydatki bieżące). Założenia do wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Poz tabeli WPF. W zakresie wydatków na wynagrodzenia i pochodne przyjęto paragrafy od 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników do 4130 składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz 4170 wynagrodzenia bezosobowe. Przyjmuje się spadek wynagrodzeń i składek od nich naliczanych w roku 2017 i od tego roku przyjmuje się wynagrodzenia na stałym poziomie. Wynik budżetu Poz. 3 tabeli WPF. Pozycja "Wynik budżetu" jest różnicą pomiędzy pozycjami "1 - Dochody" i "2 - Wydatki" i w 2016 roku wynosi "0"" zł. Dochody i wydatki równoważą się. 2

3 Przychody Poz. 4 tabeli WPF. W 2016 roku nie zaplanowano przychodów. W latach zaplanowano inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu, tj. spłatę pożyczek udzielonych przez Powiat Brzeski PP ZOL w Brzesku wg następującego harmonogramu: 2017 rok zł, 2018 rok zł, 2019 rok zł 2020 rok zł. Razem ,00 zł. Rozchody Poz. 5. tabeli WPF. W 2016 roku nie zaplanowano rozchodów. Spłata długu Powiatu Brzeskiego kredytów - realizowana jest na podstawie harmonogramów spłat oraz przewidywanych terminów wykupu obligacji powiatowych od roku Zrealizowana w 2013 roku emisja obligacji powiatowych w wysokości zł umożliwiła wcześniejszą spłatę rat kredytów z lat Jednocześnie spłaty długu zostały przesunięte na późniejsze lata tj. od Ostatecznie stan zadłużenia na dzień r. wynosi ,00 zł, w tym: 1) z tytułu zaciągniętych kredytów ,00 zł, w tym: a) kredyt z 2009 r zł, b) kredyt z 2010 r zł, c) kredyt z 2011 r zł, d) kredyt z 2012 r zł 2) z tytułu emisji obligacji zł. Poz tabeli WPF - wydatki na obsługę długu Powiatu obejmują odsetki ustalone na podstawie WIBOR z 2 października 2015 r. Poręczenia i gwarancje Powiat Brzeski udzielił następujące poręczenia: 1. poręczenie wekslowe do kwoty zł ( słownie złotych: dwa miliony sześćset trzydzieści dwa tysiące osiemset trzydzieści cztery 00/100) za spłatę zobowiązań Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Brzesku z tytułu kredytu długoterminowego złotowego (Uchwała nr XVIII/157/04 Rady Powiatu Brzeskiego z dnia 20 grudnia 2004 roku). Poręczenie udzielone do roku., 2. poręczenie do kwoty zł za spłatę zobowiązań Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Brzesku w Brzesku z tytułu pożyczki z WFOŚiGW w Krakowie ( zł pożyczka, zł odsetki) (Uchwała nr XXVI/235/09 Rady Powiatu Brzeskiego z dnia 29 kwietnia 2009 roku). Poręczenie udzielone do roku., 3

4 3. poręczenie do kwoty zł jako zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego Nr S/114/2011/1203/F/INW zaciągniętego przez Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Brzesku w BOŚ w Krakowie. Poręczenie udzielone do roku. W październiku 2012 r. Powiat Brzeski otrzymał informację z Wojewódzkiego Funduszu Środowiska i Gospodarki Wodnej w Krakowie, że nastąpiła całkowita spłata pożyczki wraz z odsetkami zawartej z Samodzielnym Publicznym Zespołem Opieki Zdrowotnej w Brzesku. W związku z tym wygasła także umowa poręczenia udzielonego przez Powiat Brzeski za zobowiązania SP ZOZ w Brzesku na rzecz WFOŚiGW w Krakowie. Na podstawie ww. informacji oraz harmonogramu spłat przedstawionego przez SP ZOZ w Brzesku stan udzielonych poręczeń na dzień r. oraz wysokości potencjalnych spłat w poszczególnych latach dotyczy już tylko jednego kredytu i przedstawia się następująco: 2016 rok zł, 2017 rok zł i 2018 rok zł. Powiat Brzeski nie udzielił żadnych gwarancji. Przedsięwzięcia Przez przedsięwzięcia należy rozumieć wieloletnie programy, projekty lub zadania, w tym związane z: 1) programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3; 2) umowami o partnerstwie publiczno-prywatnym. Zostały one wymienione w wykazie do wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Brzeskiego w podziale na: 1) przedsięwzięcia, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych - w tej grupie Powiat Brzeski realizuje tylko wydatki bieżące. W 2016 r. wykazano tylko jeden projekt finansowany środkami unijnymi. Oczekujemy na rozstrzygnięcia w nowym okresie programowania obejmującym lata ) wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami o partnerstwie publiczno-prywatnym - w tej grupie Powiat Brzeski nie realizuje żadnej umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym, 3) wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymieniowe wyżej) - w tej grupie Powiat Brzeski realizuje wydatki bieżące. W ramach przedsięwzięć wykazano kwoty wynikające z zawartych już umów lub umów planowanych w 2016 roku. Upoważnienia Na podstawie art. 228 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych uchwała w sprawie wieloletniej prognozy finansowej zawiera upoważnienia dla Zarządu Powiatu Brzeskiego do zaciągania zobowiązań: 1) związanych z realizacją zamieszczonych w niej przedsięwzięć, 2) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok 4

5 budżetowy. Zarząd Powiatu Brzeskiego po otrzymaniu upoważnienia przekaże uprawnienia kierownikom jednostek organizacyjnych Powiatu Brzeskiego do zaciągania zobowiązań, o których mowa wyżej. Do umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy należą w szczególności umowy na: 1) dostawę i dystrybucję energii elektrycznej, cieplnej, gazu, dostarczanie wody, wywóz nieczystości, odprowadzenie ścieków, 2) dostęp do Internetu, abonament RTV, 3) usługi telekomunikacyjne: stacjonarne i komórkowe, 4) badania profilaktyczne i okresowe pracowników, 5) opłaty aktualizujące i licencyjne na użytkowanie programów komputerowych oraz programów antywirusowych, 6) usługi pocztowe, 7) dzierżawa gruntu, budynków, lokali, sprzętu i dystrybutorów wody, 8) usługi serwisowe i konserwacyjne maszyn, urządzeń, sprzętu, systemów alarmowych budynków, 9) dozór urządzeń technicznych, 10) bankową obsługę budżetu Powiatu Brzeskiego, 11) ubezpieczenia mienia, odpowiedzialności cywilnej i ubezpieczenia komunikacyjne, 12) usługi transportu i utylizacji odpadów medycznych, 13) zakup gazu medycznego, 14) dzierżawę miejsca na maszcie antenowym, 15) zakup programu antywirusowego i jego aktualizacji. 5