Kod przedmiotu: PLPILA0-IEEKO-L-s-01ZMISPS Pozycja planu: D C1 C C3 C4 INFORMACJE O PRZEDMIOCIE A. Podstawowe dane 1 Nazwa przedmiotu Prawo podatkowe Rodzaj przedmiotu Specjalnościowy/Obowiązkowy 3 Kierunek studiów Ekonomia 4 Poziom studiów I stopnia (lic.) 5 Forma studiów Studia stacjonarne 6 Profil studiów ogólnoakademicki 7 Rok studiów pierwszy 8 Specjalność Zarządzanie Małymi i Średnimi Przedsiębiorstwami 9 Jednostka prowadząca kierunek studiów Instytut Ekonomiczny 10 Liczba punktów ECTS 3 11 Imię i nazwisko nauczyciela (li), stopień lub tytuł naukowy, adres e-mail 1 Język wykładowy polski 13 Przedmioty wprowadzające Nie dotyczy 14 Wymagania wstępne Nie dotyczy 15 Cele przedmiotu: mgr Anna Banasik, anna.banasik@pwsz.pila.pl Przekazanie podstawowej terminologii z zakresu prawa podatkowego na gruncie funkcjonowania MSP. Przybliżenie podstaw materialnego prawa podatkowego, poglądów doktryny oraz orzecznictwa w tym zakresie z uwzględnieniem działalności MSP. Przekazanie założeń polskiego systemu podatkowego w kontekście funkcjonowania MSP. Przybliżenie procedury postępowania w sprawach z zakresu prawa podatkowego z uwzględnieniem orzecznictwa sądów administracyjnych, wykorzystywanej także w sektorze MSP. Rozwinięcie zdolności samodzielnego rozwiązywania kazusów z zakresu prawa podatkowego, które mogą stanowić podstawę decyzji zarządczych w sektorze MSP. Nabycie praktycznej umiejętności czytania i poszukiwania określonych zagadnień w aktach prawa podatkowego i wypracowanie wspólnego stanowiska z innymi osobami w grupie. B. Semestralny/tygodniowy rozkład zajęć według planu studiów Ćwiczenia Ćwiczenia Ćwiczenia Zajęcia Wykłady Seminaria Semestr audytoryjne laboratoryjne projektowe terenowe (W) (Ć) (L) (P/S) (S) (T) II 30 - - - - - 7
PRZEDMIOTOWE EFEKTY KSZTAŁCENIA (wg KRK) Efekt EP Po zakończeniu przedmiotu i potwierdzeniu osiągnięcia efektów kształcenia student: Posługuje się podstawowymi definicjami z zakresu prawa Rozumie elementarne instytucje materialnego prawa Wyszukuje z dostępnych źródeł prawa wskazane normy prawa podatkowego, instytucje, orzecznictwo sądów administracyjnych. Rozpoznaje elementy konstrukcji podatku wchodzącego w skład polskiego systemu Porządkuje etapy procedury z zakresu prawa podatkowego i potrafi odróżnić elementy wspólne oraz odrębne. Bada pracując w grupie określony stan faktyczny w odniesieniu do obowiązującego stanu prawnego ujętego w normach prawa Interpretuje normy prawa podatkowego na podstawie zaprezentowanych kazusów. Odniesienie przedmiotowych efektów kształcenia do celów efektów kształcenia dla kierunku obszaru C1 K_W33 C K_W33 C C3 C4 K_W33 K_K1 K_U3 K_W33 K_K1 K_U3 K_K1 K_U3 S1A_U0 S1A_U0 S1A_U0 8
TREŚCI PROGRAMOWE ODNIESIONE DO EFEKTÓW KSZTAŁCENIA T Treści programowe liczba godzin EP Forma: wykład T1W Wprowadzenie w problematykę prawa Definicja podatku.klasyfikacje podatków.prawo podatkowe jako dziedzina prawa finansowego.źródła prawa TW Podatki na przełomie dziejów.konstytucyjne podstawy opodatkowania.norma prawa Stosunek podatkowo-prawny. T3W Elementy konstrukcyjne podatku.założenia systemu Podmioty stosunku podatkowo-prawnego. T4W Obowiązek podatkowy definicja. Zobowiązanie podatkowe definicja.momenty powstania zobowiązania Przesłanki wygaśnięcia zobowiązania EP T5W Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe. Odpowiedzialność osób trzecich za EP zobowiązania podatkowe. Norma prawa podatkowego ujęcie praktyczne. T6W Inne materialnoprawne instytucje materialnego prawa Zasady EP ewidencji i identyfikacji podatkowej. T7W Norma prawa podatkowego ujęcie praktyczne. T8W Polski system podatkowy charakterystyka poszczególnych podatków dochodowych 3 i majątkowych. T9W Polski system podatkowy charakterystyka poszczególnych podatków pośrednich 3 oraz pozostałych należności państwowych i samorządowych. T10W Czynności sprawdzające. Kontrola podatkowa na gruncie ustawy o swobodzie działalności gospodarczej. Kontrola podatkowa, a kontrola skarbowa. T11W Wszczęcie postępowania Wyłączenia pracownika, organu podatkowego od prowadzonego postępowania podatkowego.terminy w postępowaniu podatkowym. Zasady doręczeń w postępowaniu podatkowym. Wezwania w postępowaniu podatkowym. T1W Dowody definicja, klasyfikacje, charakterystyka. Rodzaje rozstrzygnięć w postępowaniu podatkowym. Środki odwoławcze w postępowaniu podatkowym. Nadzwyczajne środki odwoławcze. Skarga do WSA. Skarga kasacyjna do NSA. T13W Badanie stanu faktycznego w kontekście określonych zapisów norm prawa T14W Rozwiązywanie kazusów z zakresu materialnego i proceduralnego prawa LITERATURA Literatura podstawowa Literatura uzupełniająca 1.Gomułowicz A., Małecki J (011): Podatki i prawo podatkowe, wyd. Lesis Neis,.Ofiarski Z.(008) : Prawo podatkowe, wyd.leis Nesis, 3.Ofiarski Z. (010) : Ogólne prawo podatkowe.zagadnienia materialnoprawne i proceduralne wyd. Lesis Nesis. 1. Brzeziński B., Olesińska A. (004) : Wstęp do nauki prawa podatkowego, wyd.tnoik..brzeziński B., Olesińska A. (004) : Prawo podatkowe.część szczegółowa, wyd.tnoik..olesińska (009) : Polskie prawo podatkowe.zarys systemu, wyd. Wydawnictwo DOM Organizatora. METODY DYDAKTYCZNE Forma kształcenia wykład Metody dydaktyczne wykład informacyjny (konwencjonalny) wsparty prezentacją multimedialną, wykład problemowy, wykład konwersatoryjny, pokaz. 9
METODY WERYFIKACJI PRZEDMIOTOWYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA Forma oceny Przedmiotowy E E S S S efekt kształcenia T K P R O D P U W U E EP EP egzamin pisemny EU egzamin ustny T test K kolokwium SW sprawdzian wiedzy SU sprawdzenie umiejętności praktycznych P prezentacja R raport/referat O obserwacja w czasie zajęć D dyskusja SE seminarium PS prace samokształceniowe studentów KI konsultacje indywidualne KRYTERIA OCENY OSIĄGNIĘCIA PRZEDMIOTOWYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA P S K I Efekt kształcenia EP Kryteria oceny 3-3,5 4 4,5 5 Student nie potrafi zdefiniować podstawowych terminów z zakresu prawa Student nie rozumie elementów materialnego prawa Student nie zna źródeł prawa podatkowego i nie potrafi z nich korzystać. Student nie potrafi rozpoznać poszczególnych podatków w polskim systemie podatkowym Student nie rozumie procedury postępowania w sprawach podatkowych, a przez to nie rozróżnia poszczególnych elementów. Nie potrafi w praktyce wykorzystać wiedzy. Nie umie dokonać subsumcji stanu faktycznego na stan prawny pracując wspólnie w grupie. Nie potrafi rozwiązać podstawowych kazusów. Student definiuje niektóre z podstawowych terminów z zakresu prawa Student rozumie podstawy materialnego prawa podatkowego, jednakże ma duże trudności z opisywaniem poszczególnych instytucji. Student wprawdzie zna źródła prawa podatkowego, ale w sposób nieumiejętny z nich korzysta, nie wyciągając prawidłowych wniosków. Student rozpoznaje podatki w polskim systemie podatkowym, jednakże poprzez niezgruntowaną wiedzę przypisuje niektóre cechy charakterystyczne innym zobowiązaniom podatkowym. Student rozróżnia poszczególne procedury postępowania podatkowego, jednakże nie potrafi podać cech wspólnych i różnic. Rozumie stan faktyczny i na jego podstawie wspólnie z grupą odszukuje normę prawną, lecz nie zawsze jest to ta właściwa. Rozwiązuje proste kazusy z zakresu prawa podatkowego, bez podania logicznego uzasadnienia. Student zna i prawidłowo podaje podstawową terminologię z zakresu prawa Student płynnie posługuje się wiedzą z zakresu materialnego prawa Student potrafi wymienić źródła prawa podatkowego w praktyce z nich we właściwy sposób korzysta, choć przy trudniejszych stanach prawnych popełnia małe błędy. Student zna polski system podatkowy. Biegle charakteryzuje poszczególne podatki. Student rozróżnia poszczególne procedury postępowania podatkowego, potrafi podać cechy wspólne i różnice. Nie ma problemu ze zrozumieniem stanu faktycznego jednocześnie dokonuje wspólnie w grupie prawidłowego podstawienia do obowiązującej normy prawa Rozwiązuje kazusy z zakresu prawa podatkowego i potrafi je uzasadnić. i Student nie tylko zna podstawową terminologię z zakresu prawa podatkowego, ale potrafi wyprowadzić logiczne wnioski z zaprezentowanych definicji. Student płynnie posługuje się wiedzą z zakresu materialnego prawa podatkowego i jednocześnie potrafi rozszerzyć poprzez znajomość tematu swoją wypowiedź. Student potrafi wymienić źródła prawa podatkowego w praktyce z nich we właściwy sposób korzysta, rozwiązując także trudniejsze przykłady. Student zna założenia polskiego systemu podatkowego. Potrafi połączyć opodatkowanie w sektorze MSP. Student rozróżnia bezbłędnie poszczególne procedury postępowania podatkowego, potrafi podać cechy wspólne i różnice oraz dodatkowo wyciąga prawidłowe wnioski z tego wynikające. Bezbłędnie pracując w grupie dokonuje subsumcji stanu faktycznego pod stan prawny, jednocześnie rozszerza logicznie wnioski. Rozwiązuje skomplikowane kazusy z zakresu prawa podatkowego i potrafi je kompleksowo uzasadnić. 10
SPOSOBY OCENIANIA I WARUNKI ZALICZENIA W POSZCZEGÓLNYCH FORMACH KSZTAŁCENIA Wykład 100% OCENA KOŃCOWA PRZEDMIOTU Składowa oceny końcowej: Procentowy udział składowej w ocenie końcowej: Zaliczenie z wykładu 100 % RAZEM 100 % Lp. NAKŁAD PRACY STUDENTA BILANS GODZIN I PUNKTÓW ECTS Aktywność studenta Obciążenie studenta Liczba godzin 1 Udział w zajęciach dydaktycznych 30 Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury): Wykład: Ćwiczenia laboratoryjne: 7 Łączny nakład pracy studenta 80 8 Punkty ECTS za przedmiot 3 ECTS 9 Nakład pracy studenta związany z zajęciami o charakterze praktycznym ECTS 10 Nakład pracy związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich ZATWIERDZENIE SYLABUSA: 50 1 ECTS Opracował Sprawdził pod względem formalnym Zatwierdził Stanowisko Tytuł/stopień naukowy, imię nazwisko Mgr Anna Banasik Kierownik Zakładu Zarządzania Małymi i Średnimi Przedsiębiorstwami Dyrektor Instytutu Ekonomicznego Podpis 11