MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 Poz. 32877. Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu. [BMSiG-23114/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu, działający od: 1951 r. jako Wyższa Szkoła Rolnicza, 1972 r. jako Akademia Rolnicza w Poznaniu, 1996 r. jako Akademia Rolnicza im. Augusta Cieszkowskiego w Poznaniu, 11 kwietnia 2008 r. jako Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu, został utworzony Rozporządzeniem Rady Ministrów. Siedzibą firmy jest Poznań. Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu działalności jest: - działalność dydaktyczna - działalność naukowo-badawcza - inna. 2. Czas trwania Uczelni jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. obejmuje dane finansowe Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu, Rolniczych i Leśnych Zakładów Doświadczalnych oraz Technikum Inżynierii Środowiska i Agrobiznesu. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności jednostki. 5. Przyjęte zasady rachunkowości a) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są na podstawie rocznego planu amortyzacji. Składniki majątkowe, których wartość nie przekracza kwoty 3 500 zł objęte są ewidencją pozabilansową i odpisywane są jednorazowo w ciężar kosztów w momencie przekazania ich do użytkowania. Uczelnia stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych: - Autorskie prawa majątkowe 30%. - Pokrewne prawa majątkowe 30%. - Licencje 30%. - Pozostałe wartości niematerialne i prawne 20%. - Poniesione koszty prac rozwojowych 33%. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 2016 r., poz. 1888 ze zmianami; 16a-16m. Stosowane stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące: - budynki 1,5-2,5%, - lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5-4,5%, - urządzenia techniczne i maszyny 7-30%, - środki transportu 20%, - inne środki trwałe 20%. b) Inwestycje długoterminowe Udziały i akcje w innych jednostkach oraz długoterminowe papiery wartościowe wyceniane są według cen nabycia. c) Zapasy Zapasy są wykazywane w bilansie w wartości zakupu powiększonej o koszty nieodliczonego podatku VAT. Zapasy wyceniane są według kosztów wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób: - materiały: w cenie zakupu łącznie z kosztami podatku VAT w części nieodliczonej od podatku należnego, - półprodukty i produkty w toku: koszt wytworzenia powiększony o koszty wydziałowe, - produkty gotowe: indywidualna wycena Działu Wydawnictw. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 66
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 W przypadku, gdy zapasy utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniżce cen spowodowanej konkurencją, a także gdy zalegają dłużej niż dwa lata na skutek braku zbytu, to ceny nabycia, zakupu lub koszty wytworzenia podlegają odpisom aktualizacyjnym. Uczelnia przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. d) W ewidencji bilansowej, w grupie aktywów, jako środki trwałe, pod pozycją grunty, zostały zaewidencjonowane grunty będące w wieczystym użytkowaniu, w wartości wycenionej przez rzeczoznawców, zaś w grupie pasywów jako rozliczenia międzyokresowe. Majątek zaewidencjonowany podlega umorzeniu i amortyzacji wskaźnikiem 1,14% bez względu na okres użytkowania. Zgodnie z ustawą Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jednolity Dz. U. 2016 r., poz. 1842 z późn. zm.) wartość gruntów Skarbu Państwa pozostająca w użytkowaniu wieczystym uczelni, na podstawie decyzji wojewody staje się jej własnością. Wartość tych gruntów zwiększa fundusz zasadniczy uczelni. Pozostałe grunty będące w wieczystym użytkowaniu, niewycenione, figurują w ewidencji pozabilansowej według powierzchni i miejsca użytkowania. e) Należności Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Odpisy aktualizacyjne zostały dokonane w oparciu o analizę struktury wiekowej sald należności z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. f) Metody wyceny walut obcych Składniki aktywów i pasywów zostały na dzień bilansowy wycenione po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP. Różnice kursowe powstałe na dzień ich wyceny, zaliczane są do przychodów lub kosztów finansowych. g) Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek prawny, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków pieniężnych, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Uczelnia tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze z tytułu niewypłaconych nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych i rentowych oraz niewykorzystanych urlopów pracowniczych. p.o. Kwestora mgr Karolina Prałat Rektor prof. dr hab. Jan Pikul Poznań, 28 marca 2017 r. Bilans Bilans - Aktywa 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. AKTYWA TRWAŁE 440 487 537,68 449 202 481,58 I. Wartości niematerialne i prawne 1 351 954,91 1 732 292,22 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 351 954,91 1 732 292,22 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 439 134 582,77 447 469 189,36 1. Środki trwałe 431 893 210,27 439 754 295,93 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu 262 488 367,94 262 669 405,70 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 148 472 146,20 149 877 307,23 c) urządzenia techniczne i maszyny 15 682 788,79 20 597 748,62 d) środki transportu 399 088,15 495 550,53 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 e) inne środki trwałe 4 850 819,19 6 114 283,85 2. Środki trwałe w budowie 7 241 372,50 7 714 893,43 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangaż. w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 1 000,00 1 000,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 1 000,00 1 000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jedn. posiada zaangaż. w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 1 000,00 1 000,00 - udziały lub akcje 1 000,00 1 000,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE 31 879 071,78 31 630 915,46 I. Zapasy 986 418,05 1 081 932,27 1. Materiały 139 234,26 105 150,97 2. Półprodukty i produkty w toku 685 025,29 821 470,30 3. Produkty gotowe 162 158,50 155 311,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 9 098 138,27 8 620 499,44 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangaż. w kapitale 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 68
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 9 098 138,27 8 620 499,44 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 610 450,22 2 196 772,68 - do 12 miesięcy 2 610 450,22 2 196 772,68 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 721 216,51 639 295,63 c) inne 5 766 471,54 5 784 431,13 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 20 588 369,16 20 512 288,65 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 20 588 369,16 20 512 288,65 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 20 588 369,16 20 512 288,65 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 20 588 369,16 20 512 288,65 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 206 146,30 1 416 195,10 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY) 0,00 0,00 D. UDZIAŁY (AKCJE WŁASNE 0,00 0,00 Aktywa razem: 472 366 609,46 480 833 397,04 Bilans - Pasywa 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 338 363 321,02 347 057 455,17 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 326 119 030,70 326 091 018,15 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 15 373 548,63 15 400 246,13 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusz)e rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata netto (3 129 258,31) 5 566 190,89 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 134 003 288,44 133 775 941,87 I. Rezerwy na zobowiązania 21 408 593,52 25 550 121,60 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 20 614 218,00 24 770 376,00 - długoterminowa 16 081 377,00 17 884 211,00 - krótkoterminowa 4 532 841,00 6 886 165,00 3. Pozostałe rezerwy 794 375,52 779 745,60 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 794 375,52 779 745,60 II. Zobowiązania długoterminowe 2 332 924,00 977 391,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangaż. w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 2 332 924,00 977 391,00 a) kredyty i pożyczki 2 332 924,00 977 391,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 25 509 079,35 20 959 217,56 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangaż. w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 15 931 685,42 12 114 043,93 a) kredyty i pożyczki 375 631,97 149 767,20 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 660 944,53 6 299 282,55 - do 12 miesięcy 8 660 944,53 6 299 282,55 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 2 526,59 651,58 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 5 077 587,32 4 168 254,15 h) z tytułu wynagrodzeń 26 404,19 30 424,72 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 70
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 i inne 1 788 590,82 1 465 663,73 4. Fundusze specjalne 9 577 393,93 8 845 173,63 a) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 7 227 902,37 6 777 411,64 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów 2 349 491,56 2 067 761,99 c) własny fundusz stypendialny 0,00 0,00 d) fundusz wdrożeniowy 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 84 752 691,57 86 289 211,71 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 84 752 691,57 86 289 211,71 - długoterminowe 38 803 118,71 45 682 867,13 - krótkoterminowe 45 949 572,86 40 606 344,58 Pasywa razem: 472 366 609,46 480 833 397,04 p.o. Kwestora mgr Karolina Prałat Rektor prof. dr hab. Jan Pikul Poznań, 23 marca 2017 r. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: 175 401 600,88 193 104 598,65 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 175 540 541,76 192 668 494,50 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wart. dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna (151 847,51) 426 671,61 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 10 039,00 8 282,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 867,63 1 150,54 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 194 534 531,34 204 050 454,96 I. Amortyzacja 10 482 541,88 10 743 164,44 II. Zużycie materiałów i energii 15 028 728,43 15 397 035,18 III. Usługi obce 5 224 970,19 6 788 257,39 IV. Podatki i opłaty, w tym: 4 713 354,86 3 478 777,41 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 116 862 347,70 122 392 198,94 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 28 562 711,14 30 043 255,26 - emerytalne 10 498 405,37 10 798 501,10 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 13 658 174,19 15 206 700,00 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 702,95 1 066,34 C. ZYSK (STRATA ZE SPRZEDAŻY (A-B) (19 132 930,46) (10 945 856,31) D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 17 161 844,05 22 807 293,11 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 532 603,06 11 364 058,35 II. Dotacje 7 823 782,85 8 227 455,14 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 5 805 458,14 3 215 779,62 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 1 020 076,84 6 107 738,00 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 232 219,34 262 783,09 III. Inne koszty operacyjne 787 857,50 5 844 954,91 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) (2 991 163,25) 5 753 698,80 G. PRZYCHODY FINANSOWE 101 523,68 152 265,19 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 96 871,64 143 718,04 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 4 652,04 8 547,15 H. KOSZTY FINANSOWE 239 607,74 318 020,10 I. Odsetki, w tym: 60 176,74 27 750,00 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 179 431,00 290 270,10 I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H) (3 129 247,31) 5 587 943,89) J. PODATEK DOCHODOWY 11,00 21 753,00 K. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 0,00 0,00 L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K) (3 129 258,31) 5 566 190,89 p.o. Kwestora mgr Karolina Prałat Rektor prof. dr hab. Jan Pikul Poznań, 23 marca 2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu)) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu)) własnym za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. I. Kapitał (fundusz)) własny na początek okresu (BO) 347 057 455,17 352 513 280,50 - zmiany przyjętych zasad (polityki rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 72
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 347 057 455,17 352 513 280,50 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 326 091 018,15 336 481 613,14 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 28 012,55 (10 390 594,99) a) zwiększenie (z tytułu) 6 678 922,36 1 840 041,42 - z podziału zysku 5 566 190,89 480 748,37 - różnica z aktualizacji wyceny rozchod. śr. trwałych 26 697,50 150 672,86 - grunty własne 754 879,50 110 251,90 - dotacja MNiSW, FOŚ dot. śr. trwałych grupy 1 i 2, UE 0,00 - pod. doch. od os. prawn. Z-dy Doświadczalne 21 555,00 - środki trwałe otrzymane nieodpłatnie grupy 1 i 2 oraz ujawnione 331 154,47 1 076 813,29 - przeniesione fund. zlikwidowanego ZD Baranowo 0,00 - inne 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 6 650 909,81 12 230 636,41 - umorzenie śr. trwałych grupy 1 i 2 5 541 202,15 5 517 025,49 - wartość netto rozchod. śr. trwałych grupy 1 i 2 358 376,42 957 975,83 - sprzedaż gruntów własnych 534 285,98 5 755 635,09 - przekazanie gruntów własnych 217 045,26 0,00 - pokrycie straty 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 326 119 030,70 326 091 018,15 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 - nieodpłatne przejęcie gruntów i budynków 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 15 400 246,13 15 550 918,99 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny (26 697,50) (150 672,86) a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - różnica z aktualizacji śr. trwałych zlikwidowanych 0,00 0,00 - otrzymane środki trwałe 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 26 697,50 150 672,86 - zbycia środków trwałych 23 387,15 140 118,33 - likwidacji środków trwałych 3 310,35 10 554,53 - niedobory środków trwałych 0,00 0,00 - przekazane nieodpłatnie 0,00 0,00 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 15 373 548,63 15 400 246,13 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5 566 190,89 480 748,37 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 566 190,89 480 748,37 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 566 190,89 480 748,37 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zwiększenie własnego funduszu stypendialnego 0,00 0,00 - podział zysku - przeniesiony na kapitał podstawowy 5 566 190,89 480 748,37 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie z funduszu zasadniczego 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto (3 129 258,31) 5 566 190,89 a) zysk netto 0,00 5 566 190,89 b) strata netto (3 129 258,31) 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 338 363 321,02 347 057 455,17 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) p.o. Kwestora mgr Karolina Prałat Rektor prof. dr hab. Jan Pikul Poznań, 23 marca 2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto (3 129 258,31) 5 566 190,89 II. Korekty razem 5 047 861,61 (2 429 852,13) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 74
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 1. Amortyzacja 10 482 541,88 10 743 164,44 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 069,10 192 255,99 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy 38 180,06 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (3 532 603,06) (11 364 058,35) 5. Zmiana stanu rezerw (4 141 528,08) 3 128 935,61 6. Zmiana stanu zapasów 95 514,22 (507 459,59) 7. Zmiana stanu należności (477 638,83) 491 743,69 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 4 323 997,02 (583 963,82) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 703 415,36) (5 017 520,88) 10. Inne korekty (41 255,34) 487 050,78 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 918 603,30 3 136 338,76 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 4 268 779,21 10 177 368,31 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 268 779,21 10 177 368,31 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 7 635 995,74 9 669 293,53 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 635 995,74 9 669 293,53 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (3 367 216,53) 508 074,78 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 1 712 641,00 1 024 199,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 1 712 641,00 1 024 199,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 187 947,26 18 391,72 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 141 308,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 46 639,26 18 391,72 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 524 693,74 1 005 807,28 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) 76 080,51 4 650 220,82 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 76 080,51 4 650 220,82 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 20 512 288,65 15 862 067,83 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: 20 588 369,16 20 512 288,65 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 488 186,11 1 051 412,55 p.o. Kwestora mgr Karolina Prałat Rektor prof. dr hab. Jan Pikul Poznań, 23 marca 2017 r. Bilans Bilans - Aktywa UP+RiLZD+TIŚiA 31.12.2016 r. UP+RiLZD+TIŚiA 31.12.2015 r. A. AKTYWA TRWAŁE 527 428 788,94 534 460 711,46 I. Wartości niematerialne i prawne 1 427 129,48 1 831 124,10 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 427 129,48 1 831 124,10 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 521 403 093,26 528 490 754,10 1. Środki trwałe 513 875 578,37 519 544 866,39 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 316 778 971,54 316 199 107,52 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 167 905 505,81 168 341 896,25 c) urządzenia techniczne i maszyny 20 004 899,85 24 829 538,12 d) środki transportu 2 910 490,25 2 701 972,99 e) inne środki trwałe 6 275 710,92 7 472 351,51 2. Środki trwałe w budowie 7 527 514,89 8 945 887,71 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 30 436,33 38 039,41 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangaż. w kapitale 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 76
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 3. Od pozostałych jednostek 30 436,33 38 039,41 IV. Inwestycje długoterminowe 4 374 204,38 3 879 164,72 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 474 204,38 479 164,72 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jedn. posiada zaangaż. w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 474 204,38 479 164,72 - udziały lub akcje 474 204,38 479 164,72 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 3 900 000,00 3 400 000,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 193 925,49 221 629,13 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 193 925,49 221 629,13 B. AKTYWA OBROTOWE 58 589 034,55 55 784 362,79 I. Zapasy 8 035 644,48 7 796 069,25 1. Materiały 1 423 935,88 1 141 333,48 2. Półprodukty i produkty w toku 685 025,29 821 470,30 3. Produkty gotowe 5 919 039,39 5 830 938,79 4. Towary 5 643,92 2 218,68 5. Zaliczki na dostawy i usługi 2 000,00 108,00 II. Należności krótkoterminowe 15 241 680,70 13 030 395,74 1. Należności od jednostek powiązanych 7 875,77 18 818,81 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 875,77 18 818,81 - do 12 miesięcy 7 875,77 18 818,81 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangaż. 0,00 0,00 w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 15 233 804,93 13 011 576,93 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 565 213,95 6 388 991,47 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 - do 12 miesięcy 8 562 961,91 6 384 765,04 - powyżej 12 miesięcy 2 252,04 4 226,43 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych 773 842,54 704 148,39 tytułów publicznoprawnych c) inne 5 894 748,44 5 874 819,73 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 43 617,34 III. Inwestycje krótkoterminowe 33 912 664,86 33 275 829,98 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 33 912 664,86 33 275 829,98 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 33 912 664,86 33 275 829,98 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 31 357 988,74 31 120 212,77 - inne środki pieniężne 2 554 676,12 2 155 617,21 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 399 044,51 1 682 067,82 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 0,00 0,00 D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 0,00 0,00 Aktywa razem: 586 017 823,49 590 245 074,25 Bilans - Pasywa UP+RiLZD+TIŚiA 31.12.2016 r. UP+RiLZD+TIŚiA 31.12.2015 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 444 396 021,20 449 237 162,22 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 426 135 036,99 425 219 834,60 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną 0,00 0,00 udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 17 300 291,41 17 345 855,61 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 960 692,80 6 671 472,01 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 78
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 141 621 802,29 141 007 912,03 I. Rezerwy na zobowiązania 21 408 593,52 25 550 121,60 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 20 614 218,00 24 770 376,00 - długoterminowa 16 081 377,00 17 884 211,00 - krótkoterminowa 4 532 841,00 6 886 165,00 3. Pozostałe rezerwy 794 375,52 779 745,60 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 794 375,52 779 745,60 II. Zobowiązania długoterminowe 3 181 373,79 982 378,61 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangaż. w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 3 181 373,79 982 378,61 a) kredyty i pożyczki 2 332 924,00 977 391,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 843 462,18 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 4 987,61 4 987,61 III. Zobowiązania krótkoterminowe 29 283 538,77 25 337 737,13 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangaż. 0,00 0,00 w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 19 655 539,68 16 423 312,35 a) kredyty i pożyczki 405 631,97 149 767,20 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 157 862,73 4 723,67 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 795 652,26 8 180 954,83 - do 12 miesięcy 9 784 802,26 8 170 249,26 - powyżej 12 miesięcy 10 850,00 10 705,57 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 2 526,59 2 968,25 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 6 143 106,82 5 463 407,60 tytułów publicznoprawnych h) z tytułu wynagrodzeń 810 795,28 860 323,12 i) inne 2 339 964,03 1 761 167,68 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 4. Fundusze specjalne 9 627 999,09 8 914 424,78 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 7 278 507,53 6 846 662,79 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 2 349 491,56 2 067 761,99 c) fundusz zagospodarowania lasu 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 87 748 296,21 89 137 674,69 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 87 748 296,21 89 137 674,69 - długoterminowe 41 382 255,91 48 408 060,85 - krótkoterminowe 46 366 040,30 40 729 613,84 Pasywa razem: 586 017 823,49 590 245 074,25 p.o. Kwestora mgr Karolina Prałat Rektor prof. dr hab. Jan Pikul Poznań, 28 marca 2017 r. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, W TYM: 216 010 036,33 233 741 680,52 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 215 501 011,29 233 832 326,70 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wart. 51 583,70 (473 076,53) ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 274 484,08 182 997,67 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 182 957,26 199 432,68 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 236 450 409,80 245 368 499,53 I. Amortyzacja 12 470 525,50 12 512 284,32 II. Zużycie materiałów i energii 27 626 109,87 28 015 049,14 III. Usługi obce 12 979 721,07 14 893 874,37 IV. Podatki i opłaty, w tym: 5 221 403,96 3 940 261,82 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 131 915 812,37 136 993 220,88 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 31 578 968,81 32 980 847,75 - emerytalne 11 996 048,24 12 215 248,68 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 14 489 457,02 15 866 805,55 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 168 411,20 166 155,70 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) (20 440 373,47) (11 626 819,01) D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 22 712 573,20 25 265 954,33 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 793 178,87 11 379 077,09 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 80
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 II. Dotacje 7 994 729,93 8 396 298,28 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 10 924 664,40 5 490 578,96 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 1 266 290,88 6 957 708,07 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 233 070,81 263 058,44 III. Inne koszty operacyjne 1 033 220,07 6 694 649,63 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 1 005 908,85 6 681 427,25 G. PRZYCHODY FINANSOWE 261 051,17 339 447,49 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 55 679,43 820,60 a) od jednostek powiązanych, w tym: 254,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 55 425,43 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 175 751,07 319 211,87 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 29 620,67 19 415,02 H. KOSZTY FINANSOWE 288 772,22 327 649,73 I. Odsetki, w tym: 94 984,79 33 596,40 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 193 787,43 294 053,33 I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H) 978 187,80 6 693 225,01 L. PODATEK DOCHODOWY 17 495,00 21 753,00 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA 0,00 0,00 STRATY) L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K) 960 692,80 6 671 472,01 p.o. Kwestora mgr Karolina Prałat Rektor prof. dr hab. Jan Pikul Poznań, 28 marca 2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 449 237 162,22 455 083 744,36 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 449 237 162,22 455 083 744,36 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 425 219 834,60 432 543 166,14 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 915 202,39 (7 323 331,54) a) zwiększenie (z tytułu) 9 975 185,64 6 813 815,87 - z podziału zysku 6 671 472,01 4 953 918,72 - różnica z aktualizacji wyceny rozchod. śr. trwałych 2 144 679,03 240 803,89 - dotacja MNiSW, FOŚ dot. śr. trwałych grupy 1 i 2, UE 0,00 0,00 - środki trwałe otrzymane nieodpłatnie grupy 1 i 2 i ujawnione 404 155,10 1 114 463,42 - grunty własne 754 879,50 504 629,84 - inne 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 9 059 983,25 14 137 147,41 - umorzenie śr. trwałych grupy 1 i 2 6 467 641,80 6 425 147,89 - amortyzacja gruntów - korekta 0,00 0,00 - sprzedaż mieszkań 0,00 0,00 - wartość netto rozchod. śr. trwałych grupy 1 i 2 358 376,42 968 113,32 - sprzedaż gruntów własnych 1 915 604,34 6 622 549,30 - pokrycie straty 0,00 0,00 - likwidacja środka trwałego 5 330,15 48,27 - wartość przekazanego majątku 295 729,59 121 288,63 - inne 17 300,95 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 426 135 036,99 425 219 834,60 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 - nieodpłatne przejęcie gruntów i budynków 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - umorzenie nieodpłatne przyjętych budynków 0,00 0,00 - przenies. na fund. podstawowy 0,00 0,00 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych 17 345 855,61 17 586 659,50 zasad (polityki rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny (45 564,20) (240 803,89) a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wycena budynków 0,00 0,00 - otrzymane środki trwałe 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 45 564,20 240 803,89 - zbycia środków trwałych 42 253,85 230 249,36 - likwidacji środków trwałych 3 310,35 10 554,53 - niedobory środków trwałych 0,00 0,00 - przekazanie nieodpł. śr. trwałych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 82
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 17 300 291,41 17 345 855,61 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6 671 472,01 4 953 918,72 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 6 671 472,01 4 953 918,72 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6 671 472,01 4 953 918,72 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 6 671 472,01 4 953 918,72 - zwiększenie własnego funduszu stypendialnego 0,00 0,00 - podział zysku - przeniesiony na kapitał podstawowy 6 671 472,01 4 953 918,72 - podział zysku - przeniesiony na kapitał zapasowy 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umniejszenie kapitału 0,00 0,00 - umniejszenie zysku 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 960 692,80 6 671 472,01 a) zysk netto 960 692,80 6 671 472,01 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 444 396 021,20 449 237 162,22 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) p.o. Kwestora mgr Karolina Prałat Rektor prof. dr hab. Jan Pikul Poznań, 28 marca 2017 r. 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 960 692,80 6 671 472,01 II. Korekty razem 3 824 673,43 3 675 882,58 1. Amortyzacja 12 470 525,50 12 512 284,32 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 069,10 192 255,99 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (31 701,57) (73 329,19) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (3 802 073,39) (11 414 901,90) 5. Zmiana stanu rezerw (4 141 528,08) 3 128 935,61 6. Zmiana stanu zapasów (244 275,23) 573 071,05 7. Zmiana stanu należności (2 203 681,88) 3 353 512,72 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 755 590,20 (199 212,49) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 924 701,13) (4 974 813,53) 10. Inne korekty (57 550,09) 578 080,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 785 366,23 10 347 354,59 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 4 653 310,47 10 326 879,55 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 554 154,82 10 206 513,97 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 95 115,37 110 942,82 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 95 115,37 110 942,82 - zbycie aktywów finansowych 9 000,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 782,60 468,20 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 85 332,77 110 474,62 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 4 040,28 9 422,76 II. Wydatki 10 629 143,62 15 433 403,63 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 10 119 955,31 14 261 370,80 trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 504 039,66 800 000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 504 039,66 800 000,00 - nabycie aktywów finansowych 504 039,66 800 000,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 5 148,65 372 032,83 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (5 975 833,15) (5 106 524,08) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 2 106 036,06 1 172 140,52 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 84
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych 0,00 176,20 oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 742 641,00 1 024 199,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 363 395,06 147 765,32 II. Wydatki 278 734,26 94 566,06 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 141 308,00 10 000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 56 160,51 39 895,04 8. Odsetki 81 265,75 26 684,19 9. Inne wydatki finansowe 0,00 17 986,83 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 827 301,80 1 077 574,46 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) 636 834,88 6 318 404,97 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 636 834,88 6 318 404,97 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 33 275 829,98 26 957 425,01 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+-D), W TYM: 33 912 664,86 33 275 829,98 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 551 378,51 1 123 143,24 p.o. Kwestora mgr Karolina Prałat Rektor prof. dr hab. Jan Pikul Poznań, 28 marca 2017 r. Warszawa, dn. 5.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rektora i Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu z siedzibą w: 60-637 Poznań, ul. Wojska Polskiego 28, na które składa się: 1 wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2 bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 472 366 609,46 zł; 3 rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący stratę netto w wysokości: 3 129 258,31 zł; 4 zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 8 694 134,15 zł; 5 rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 76 080,51 zł; 6 dodatkowe informacje i objaśnienia. Rektor Uczelni jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Rektor Uczelni jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Rektor Uczelni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32877 32877 Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu. Warszawa, dnia 5 kwietnia 2017 roku W imieniu POL-TAX Sp. z o.o. ul. Bora-Komorowskiego 56C lok. 91, 03-982 Warszawa podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych pod numerem 2695 Kluczowy Biegły Rewident Rozalia Klimowicz nr w rejestrze 8810 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rektora i Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu Warszawa, dn. 14.04.2017 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego jednostki Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu z siedzibą w Poznaniu (60-637), ul. Wojska Polskiego 28, wraz z Rolniczymi i Leśnymi Zakładami Doświadczalnymi oraz Technikum Inżynierii Środowiska i Agrobiznesu w Poznaniu, na które składa się: 1) wprowadzenie do łącznego sprawozdania finansowego; 2) łączny bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 586 017 823,49 zł; 3) łączny rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 960 692,80 zł; 4) łączne zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 4 841 141,02 zł; 5) łączny rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 636 834,88 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 86