MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 Poz. 12276. Firma Transportowo-Spedycyjno-Handlowa Mielczarek Andrzej w Zduńskiej Woli. [BMSiG-11092/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Nazwa: Firma Transportowo-Spedycyjno-Handlowa Mielczarek Andrzej Adres: 98-220 Zduńska Wola, ul. Wilcza 25 Oddziały/Filie nie występują Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Zduńskiej Woli Identyfikacja podatkowa NIP: 829-000-14-07 decyzja US z dnia 25.05.93 r. NIP UE: PL829-000-14-07 decyzja US z dnia 28.04.04 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Jednostka zarejestrowana w Urzędzie Miasta w Zduńskiej Woli wg wpisu Prezydenta Miasta Zduńska Wola z 1.04.1992 r. pod nr 009908/01. Forma prawna - osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele Andrzej Mielczarek - właściciel Przedmiot działania REGON: 731573661 zaświadczenie z dnia 27.10.09 r. PKD 4941Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie: W 2014 r. jednostka prowadziła następujące rodzaje działalności: transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi; sprzedaż pojazdów samochodowych; konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych; sprzedaż części i akcesoriów do pojazdów samochodowych; działalność wspomagająca transport lądowy; produkcja pozostałych pojazdów samochodowych. Powyższa działalność jest zgodna z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej. Podstawowa działalność jednostki to transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi wg PKD 4941Z. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1 styczeń 2014 r. - 31 grudzień 2014 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją znane jednostce okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego wynikają z ZPR z dn. 2.01.2012 r. są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z Ustawą o rachunkowości, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych lub w ewidencji pozabilansowej. środki trwałe w 95% stanowią leasing finansowy (bilansowo) i stawki ich amortyzacji są związane z okresem ich użytkowania wynikającym z zawartych umów. Pozostałe środki trwałe (własne) zostały poddane analizie okresu użytkowania na 31.12.2014 r. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 b) pozostałe środki trwałe amortyzowane były metodą liniową, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się zgodnie z Ustawą o rachunkowości, d) środki trwałe objęte amortyzacją niepodatkową amortyzowane są metodą indywidualną i rozliczane proporcjonalnie w stosunku do czasu trwania umowy leasingu. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe nie występują. Inwestycje krótkoterminowe dotyczą środków pieniężnych na rachunkach bankowych. Długoterminowe aktywa finansowe Nie występują. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: materiały - w cenach zakupu (dotyczy zapasu paliwa), towary - w cenach zakupu (jednostki transportowe); rozchód towarów powiązany jest ze sprzedażą środków transportowych, produkty - po kosztach wytworzenia, b) należności, roszczenia i zobowiązania: w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące utworzono na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego operację gospodarczą. Kredyty i pożyczki Jednostka posiadała kredyt w rachunku bieżącym z limitem 3.000.000,00 zł. Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.14 r. wynosi 0,00 zł. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, ujemne - do kosztów operacji finansowych. W sprawozdaniu finansowymi (Rachunku Zysków i Strat) wykazane są per saldem. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne nie występują. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: wynik działalności operacyjnej, wynik na operacjach finansowych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży usług, towarów i materiałów i innych przychodów operacyjnych bez podatku od towarów i usług a kosztami sprzedanych usług, wartością sprzedanych towarów i materiałów oraz pozostałym kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z tytułu odsetek od należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki i ujemne różnice kursowe. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46. 47 i 48 Uor; MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 100
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. w sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych: nie dotyczy; 7. zgodnie z zapisami w ZPR jednostka nie aktywowała rozliczenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Zduńska Wola, dnia 31.03.2015 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. Właściciel Andrzej Mielczarek jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan na 2013 r. 2014 r. A Aktywa trwałe 25 310 990,12 30 959 812,14 I Wartości niematerialne i prawne 4 891,40 1 222,76 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 891,40 1 222,76 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 24 907 477,91 30 650 691,58 1 Środki trwałe 24 744 124,90 30 409 702,73 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 175 030,06 133 989,06 d) środki transportu 24 483 214,47 30 203 129,29 e) inne środki trwałe 85 880,37 72 584,38 2 Środki trwałe w budowie 163 353,01 207 162,02 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 33 826,83 III. Należności długoterminowe 107 896,51 114 157,30 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek 107 896,51 114 157,30 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 290 724,30 193 740,50 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 290 724,30 193 740,50 B. Aktywa obrotowe 30 371 100,02 37 140 756,17 I. Zapasy 1 578 210,09 524 862,70 1 Materiały 1 434 859,89 108 972,24 2 Półprodukty i produkty w toku 143 350,20 3 Produkty gotowe 4 Towary 111 092,40 5 Zaliczki na dostawy 304 798,06 II. Należności krótkoterminowe 25 618 493,65 29 459 465,62 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 25 618 493,65 29 459 465,62 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 25 448 605,09 29 370 039,80 do 12 miesięcy 25 448 605,09 29 370 039,80 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 43 509,00 c) inne 126 379,56 89 425,82 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1 146 424,69 5 344 814,08 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 146 424,69 5 344 814,08 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 102
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 146 424,69 5 344 814,08 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 557 595,94 4 552 066,27 inne środki pieniężne 588 828,75 792 747,81 inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 027 971,59 1 811 613,77 Aktywa razem (suma poz. A i B) 55 682 090,14 68 100 568,31 PASYWA Stan na 2013 r. 2014 r. A Kapitał (fundusz) własny 16 572 809,87 27 109 806,67 I Kapitał (fundusz) podstawowy 9 604 070,59 10 354 614,58 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 6 968 739,28 16 755 192,09 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 39 109 280,27 40 990 761,64 I Rezerwy na zobowiązania 1 674 363,90 39 606,88 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 1 674 363,90 39 606,88 długoterminowe krótkoterminowe 1 674 363,90 39 606,88 II Zobowiązania długoterminowe 11 063 566,13 18 864 667,26 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 11 063 566,13 18 864 667,26 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 11 063 566,13 18 864 667,28 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 26 346 432,56 21 827 388,74 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 26 316 156,57 21 827 388,74 a) kredyty i pożyczki 2 610 356,32 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 12 908 014,85 10 798 459,44 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7 522 172,06 6 915 151,27 do 12 miesięcy 7 522 172,06 6 915 151,27 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 4 006,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 320 570,48 1 963 898,17 h) z tytułu wynagrodzeń 582 359,30 765 591,27 i) inne 1 368 677,56 1 384 288,59 3 Fundusze specjalne 30 275,99 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 24 917,68 259 098,74 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 24 917,68 259 098,74 długoterminowe krótkoterminowe 24 917,68 259 098,74 Pasywa razem (suma poz. A i B) 55 682 090,14 68 100 568,31 31.03.2015 r. Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za 2013 r. 2014 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 108 261 416,52 163 848 875,89 od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 107 886 530,68 146 989 834,32 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 374 885,84 16 859 041,57 B Koszty działalności operacyjnej 103 511 797,43 150 343 055,06 I Amortyzacja 11 941 701,99 13 312 129,98 II Zużycie materiałów i energii 43 690 488,68 58 537 107,45 III Usługi obce 6 102 245,72 10 123 445,10 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 104
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 IV Podatki i opłaty, w tym: 17 815 749,83 24 548 027,08 podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 7 571 969,02 11 088 704,04 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 583 279,29 2 294 165,52 VII Pozostałe koszty rodzajowe 14 587 369,79 19 877 043,94 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 218 993,11 10 562 431,95 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) 4 749 619,09 13 505 820,83 D Pozostałe przychody operacyjne 4 319 623,04 5 924 108,56 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 79 276,26 663 688,77 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 4 240 346,78 5 260 419,79 E Pozostałe koszty operacyjne 513 810,73 1 045 131,34 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 513 810,73 1 045 131,34 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) 8 555 431,40 18 384 798,05 G Przychody finansowe 3 388,37 6 062,16 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 3 388,37 6 062,16 od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe 1 590 080,49 1 635 668,12 I Odsetki, w tym: 991 708,38 1 298 076,99 dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 598 372,11 337 591,13 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 6 968 739,28 16 755 192,09 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/ J) 6 968 739,28 16 755 192,09 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K L M) 6 968 739,28 16 755 192,09 Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek 31.03.2015 r. 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za 2013 r. 2014 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 13 290 477,77 16 572 809,87 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 13 290 477,77 16 572 809,87 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 114 091,70 9 604 070,59 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 489 978,89 750 543,99 a) zwiększenie (z tytułu) 6 176 386,07 6 968 739,28 zysk finansowy roku ubiegłego 6 176 386,07 6 968 739,28 b) zmniejszenie (z tytułu) 3 686 407,18 6 218 195,29 rozliczenie konta właściciela 3 686 407,18 6 218 195,29 pozostałe korekty 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 604 070,59 10 354 614,58 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 106
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 6 968 739,28 16 755 192,09 a) zysk netto 6 968 739,28 16 755 192,09 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 16 572 809,87 27 109 806,67 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 16 572 809,87 27 109 806,67 31.03.2015 r. Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za 2013 r. 2014 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 6 968 739,28 16 755 192,09 II. Korekty razem 6 822 236,48 10 743 267,97 1. Amortyzacja 11 941 701,99 13 312 129,98 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 349 473,69 617 434,59 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 158 403,09 1 187 919,96 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -79 276,26-663 688,77 5. Zmiana stanu rezerw 813 850,42-1 634 757,02 6. Zmiana stanu zapasów -794 960,07 1 053 347,39 7. Zmiana stanu należności -10 914 269,11-3 847 232,76 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 4 611 433,66 170 591,92 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -264 120,93 547 522,68 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 13 790 975,76 27 498 460,06 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 172 511,38 1 544 500,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 172 511,38 1 544 500,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 561 464,38 1 716 502,72 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 561 464,38 1 682 675,89 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 33 826,83 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) -388 953,00-172 002,72 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 610 356,32 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 2 610 356,32 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 16 293 987,15 23 128 067,95 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 686 407,18 6 218 195,29 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 610 356,32 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 11 452 776,13 13 014 528,52 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 108
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 8. Odsetki 1 154 803,84 1 284 987,82 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) -13 683 630,83-23 128 067,95 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/ B.III+/ C.III) -281 608,07 4 198 389,39 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -281 608,07 4 198 389,39 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 428 032,76 1 146 424,69 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 1 146 424,69 5 344 814,08 o ograniczonej możliwości dysponowania 31.03.2015 r. Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela FIRMY TRANSPORTOWO-SPEDYCYJNO-HANDLOWEJ Mielczarek Andrzej z siedzibą: 98-220 Zduńska Wola, ul. Wilcza 25 Przeprowadziliśmy badania załączonego sprawozdania finansowego jednostki FIRMA TRANSPORTOWO-SPEDYCYJNO- -HANDLOWA MIELCZAREK ANDRZEJ z siedzibą w: 98-220 Zduńska Wola, ul. Wilcza 25, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 68 100 568,31 zł; rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk netto w wysokości 16 755 192,09 zł; zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 10 536 996,80 zł; rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 4 198 389,39 zł; dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Właściciel jednostki. Właściciel Firmy Transportowo-Spedycyjno-Handlowej Mielczarek Andrzej w Zduńskiej Woli jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwartej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowość tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) Krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Rade Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (publikacja: Dz. U. z 2013 r. nr 0, poz. 672 z późn. zm.). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12276 12276 Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. W związku z zapisem art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości jednostka badana jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Henryk Niewiecki nr w rejestrze 7460 przeprowadzający badanie w imieniu: FIRMA AUDYTORSKO-KONSULTINGOWA Bożena Trzeciakiewicz Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, nr ewidencyjny 585 98-300 Wieluń, ul. H. Sienkiewicza 2A Data opinii: 22.06.2015 r. Biegły Rewident Bożena Trzeciakiewicz nr 7628 Postanowienie Właściciela Firmy Transportowo-Spedycyjno-Handlowej w Zduńskiej Woli, ul. Wilcza 25 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziale zysku za 2014 rok 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2014, na które składają się: 1. Bilans sporządzony na 31.12.2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 68.100.568,31 zł. 2. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 20l4 r. wykazujący zysk netto w wysokości 16.755.192,09 zł. 3. Dodatkowe informacje i objaśnienia. 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. 5. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. 2 Postanawiam, że zysk za 2014 rok w kwocie 16.755.192,09 zł zostanie w całości zaliczony na poczet kapitału podstawowego. Właściciel Andrzej Mielczarek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 110