MSIG 203/2017 (5340) poz

Transkrypt

1 MSIG 203/2017 (5340) poz Poz FIRMA TRANSPORTOWO-SPEDYCYJNO-HANDLOWA Mielczarek Andrzej w Zduńskiej Woli. [BMSiG-27568/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba firmy Nazwa: Firma Transportowo-Spedycyjno-Handlowa Mielczarek Andrzej Adres: Zduńska Wola, ul. Wilcza 25 Działalność gospodarcza jednostki jest prowadzona w miejscowościach: 1. Zduńska Wola, ul. Wilcza Grabowiec Zduńska Wola, ul. Królewska 6 Oddziały/Filie nie występują Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Zduńskiej Woli Identyfikacja podatkowa NIP: decyzja US z dnia r. NIP UE: PL decyzja US z dnia r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Jednostka zarejestrowana w Urzędzie Miasta w Zduńskiej Woli wg wpisu Prezydenta Miasta Zduńska Wola z r. pod nr /01. Forma prawna - osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą. Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele Andrzej Mielczarek - właściciel Przedmiot działania REGON: zaświadczenie z dnia r. PKD 4941Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie: W 2016 r. jednostka prowadziła następujące rodzaje działalności: transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi; sprzedaż pojazdów samochodowych; konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych; sprzedaż części i akcesoriów do pojazdów samochodowych; działalność wspomagająca transport lądowy. Powyższa działalność jest zgodna z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej. Podstawowa działalność jednostki to transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi wg PKD 4941Z. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 styczeń 2016 r grudzień 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym nie dotyczy 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia nie dotyczy 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153

2 MSIG 203/2017 (5340) poz Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego wynikają z ZPR z dn r. są zgodne z ustawą o rachunkowości Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z Ustawa o rachunkowości, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych lub w ewidencji pozabilansowej. - środki trwałe w 95% stanowią leasing finansowy (bilansowo) i stawki ich amortyzacji są związane z okresem ich użytkowania wynikającym z zawartych umów. Pozostałe środki trwałe (własne) zostały poddane analizie okresu użytkowania na r. Nieprawidłowości nie stwierdzono. b) pozostałe środki trwałe amortyzowane były metodą liniową i degresywną. c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się zgodnie z Ustawą o rachunkowości. d) środki trwałe objęte amortyzacją nie podatkową amortyzowane są metodą indywidualną i rozliczane proporcjonalnie w stosunku do czasu trwania umowy leasingu. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe nie występują. Inwestycje krótkoterminowe dotyczą środków pieniężnych na rachunkach bankowych. Długoterminowe aktywa finansowe nie występują Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach zakupu (dotyczy zapasu paliwa), - towary - w cenach zakupu, (jednostki transportowe); rozchód towarów powiązany jest ze sprzedażą środków transportowych, - produkty - po kosztach wytworzenia; b) należności, roszczenia i zobowiązania: - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące utworzono na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne: - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego operację gospodarczą. Kredyty i pożyczki Na dzień r. Jednostka nie posiadała kredytów i pożyczek. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. W sprawozdaniu finansowym (Rachunku Zysków i Strat) wykazane są per saldem. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 154

3 MSIG 203/2017 (5340) poz Fundusze specjalne nie występują. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży usług, towarów i materiałów i innych przychodów operacyjnych bez podatku od towarów i usług, a kosztami sprzedanych usług, wartością sprzedanych towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z tytułu odsetek od należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki i ujemne różnice kursowe Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. w sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych; 7. zgodnie z zapisami w ZPR jednostka nie aktywowała rozliczenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek Zduńska Wola, dn r. Bilans sporządzony na dzień r r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł Stan na AKTYWA 2015 r r. A Aktywa trwałe , ,37 I Wartości niematerialne i prawne 3 717, ,01 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 3 717, ,01 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155

4 MSIG 203/2017 (5340) poz II Rzeczowe aktywa trwałe , ,22 1 Środki trwałe , ,68 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej ,08 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,63 d) środki transportu , ,55 e) inne środki trwałe , ,42 2 Środki trwałe w budowie , ,54 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie ,84 0,00 III Należności długoterminowe , ,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek , ,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,14 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,14 B Aktywa obrotowe , ,19 I Zapasy , ,59 1 Materiały , ,59 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 3 000, ,00 5 Zaliczki na dostawy i usługi MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 156

5 MSIG 203/2017 (5340) poz II Należności krótkoterminowe , ,66 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,66 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,68 - do 12 miesięcy , ,68 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnyck , ,30 c) inne , ,68 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,19 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,19 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 3 441,84 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 3 441,84 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,19 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,19 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,75 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,56 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157

6 MSIG 203/2017 (5340) poz Stan na PASYWA 2015 r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,82 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,29 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z urnową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VII Zysk (strata) netto , ,53 VIII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,74 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,41 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek , ,41 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,41 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,54 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych ,90 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: ,90 0,00 - do 12 miesięcy ,90 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 158

7 MSIG 203/2017 (5340) poz do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,54 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,47 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,12 - do 12 miesięcy , ,12 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,71 h) z tytułu wynagrodzeń , ,17 i) inne , ,07 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe , ,79 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,79 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,79 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,66 Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,40 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,55 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,85 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159

8 MSIG 203/2017 (5340) poz B Koszty działalności operacyjnej , ,16 I Amortyzacja , ,32 II Zużycie materiałów i energii , ,36 III Usługi obce , ,61 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,84 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,94 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,56 - emerytalne ,63 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,95 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,58 C Zysk strata ze sprzedaży (A-B) , ,24 D Pozostałe przychody operacyjne , ,10 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,98 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne , ,12 E Pozostałe koszty operacyjne , ,18 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,70 III Inne koszty operacyjne , ,18 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,16 G Przychody finansowe , ,16 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: , ,02 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne , ,14 H Koszty finansowe , ,79 I Odsetki, w tym: , ,40 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 2 389, ,39 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,53 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 160

9 MSIG 203/2017 (5340) poz J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,53 Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r r. jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,91 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korekcie ,91 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,01 a) zwiększenie (z tytułu) , ,63 - wydania udziałów (emisji akcji) - zysk finansowy roku ubiegłego , ,63 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,62 - umorzenia udziałów (akcji) - rozliczenia konta właściciela , ,62 - pozostałe korekty , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,29 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapituł (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161

10 MSIG 203/2017 (5340) poz b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,53 a) zysk netto , ,53 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) wlasny na koniec okresu (BZ) , ,82 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycie straty) , ,82 Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 162

11 MSIG 203/2017 (5340) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,53 II. Korekty razem , ,99 1. Amortyzacja , ,32 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,11 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,38 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,98 5. Zmiana stanu rezeiw ,88 0,00 6. Zmiana stanu zapasów , ,43 7. Zmiana stanu należności , ,96 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,00 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,52 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,59 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,59 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki , ,83 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,83 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163

12 MSIG 203/2017 (5340) poz Inne wydatki inwestycyjne ,84 III. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,24 C. Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,38 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,62 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,38 8. Odsetki , ,38 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) , ,38 D. Przepływ środków pieniężnych netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,90 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,90 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,29 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,19 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela FIRMY TRANSPORTOWO-SPEDYCYNO-HANDLOWEJ MIELCZAREK ANDRZEJ z siedzibą: Zduńska Wola, ul. Wilcza 25 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki FIRMA TRANSPORTOWO-SPEDYCYJNO-HAN- DLOWA MIELCZAREK ANDRZEJ z siedzibą w: ZDUŃSKA WOLA, ul. WILCZA 25, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,56 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r., wykazujący zysk netto w wysokości ,53 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r., wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,91 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,90 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 164

13 MSIG 203/2017 (5340) poz Właściciel Firmy Transportowo-Spedycyjno-Handlowej Andrzej Mielczarek w Zduńskiej Woli jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia r. o swobodzie działalności gospodarczej (publikacja Dz. U. z 2016 r., poz z późniejszymi zmianami). Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. W związku z zapisem art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, jednostka badana jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki r. Kluczowy Biegły Rewident Henryk Niewiecki nr ewid przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 585 Bożena Trzeciakiewicz FIRMA AUDYTORSKO-KONSULTINGOWA Wieluń, ul. H. Sienkiewicza 2A Biegły Rewident Bożena Trzeciakiewicz nr ewid PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 165

14 MSIG 203/2017 (5340) poz Postanowienie Właściciela Firmy Transportowo-Spedycyjno-Handlowej w Zduńskiej Woli, ul. Wilcza 25 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziale zysku za 2016 rok 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016, na które składają się: 1. Bilans sporządzony na r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,56 zł. 2. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., wykazujący zysk netto w wysokości ,53 zł. 3. Dodatkowe informacje i objaśnienia. 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 5. Zestawienie zmian w kapitale(funduszu) własnym. 2 Postanawiam, że zysk za 2016 rok w kwocie ,53 zł zostanie w całości zaliczony na poczet kapitału podstawowego. Właściciel Andrzej Mielczarek r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 166