Poz. 27049. MAXI-PLAST w Kobyłce. [BMSiG-19182/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie 1) Firma, siedziba i adres, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz numer we właściwym rejestrze sądowym albo ewidencji MAXI-PLAST z siedzibą: Kobyłka, ul. Nadmeńska 4a, zajmuje się przede wszystkim produkcją artykułów gospodarstwa domowego z tworzyw sztucznych oraz włókna szczotkarskiego, zarówno na rynek krajowy, jak i poza granice naszego kraju. Organem rejestrowym, jakiemu podlega jednostka jest Urząd Miasta w Kobyłce. 2) Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Podmiot działa od 1997 r., czas trwania działalności nie został ograniczony. 3) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie zostało sporządzone za rok kalendarzowy 2016, 4) Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Nie dotyczy. 5) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w najbliższym okresie. 6) W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) Nie dotyczy. 7) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru W MAXI-PI_AST, ewidencję zdarzeń gospodarczych rejestruje się na urządzeniach księgowych przy pomocy programu komputerowego finansowo księgowego (XEMI-Merinosoft), na podstawie posiadanej licencji. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przyjęto następujące ustalenia: a) Odpisy amortyzacyjne od rzeczowych składników majątku trwałego są dokonywane na podstawie tabeli amortyzacyjnej środków trwałych stosując metodę liniową. b) Majątek trwały, którego wartość według cen zakupu nie przekroczyła 3.500,00 PLN został zaliczony w koszty w momencie przyjęcia do użytkowania. 64
c) Składniki majątku trwałego, którego wartość (wg cen zakupu) przekroczyła 3.500,00 PLN zostały zakwalifikowane do rozliczenia w czasie według ww. tabeli. d) Wszystkie nakłady na ulepszenie środków trwałych podwyższają ich wartość początkową, natomiast wydatki na bieżące naprawy odnoszone są bezpośrednio w koszty bieżącego okresu sprawozdawczego. e) Jednostka użytkuje maszyny, urządzenia i pojazdy samochodowe na podstawie umów leasingu operacyjnego. Przedmioty leasingu zostały przyjęte na stan środków trwałych jako obce środki trwałe w użytkowaniu. Są one amortyzowane bilansowo metodą liniową. Podatkowo ujmuje się jedynie opłaty leasingowe. f) Wycena zapasów na dzień 31.12.2016 r. g) Materiały i towary zostały wycenione na dzień bilansowy według cen nabycia (na zasadzie pierwsze wchodzi, pierwsze sprzedane). h) Wycena wyrobów gotowych na dzień 31.12.2016 r. została przeprowadzona (zgodnie z art. 28 ust. 3 p. 2 Ustawy o Rachunkowości z dnia 24.09.1994 r.) według cen sprzedaży takiego samego lub podobnego wyrobu, pomniejszone o przeciętnie osiągany przy sprzedaży zysk. Sporządził MERITUM Biuro Rachunkowe Marzenna Pietrzak Bilans Lp. Pozycja zestawienia od 2016/BO1 do 2016/12 od2015/bo/1 do 2015/12 1 Bilans 2 A. Aktywa trwałe 14 059 961,33 11 239 105,82 3 I. Wartości niematerialne i prawne 4 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 5 2. Wartość firmy 6 3. Inne wartości niematerialne i prawne 7 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 8 II. Rzeczowe aktywa trwałe 14 059 961,33 11 239 105,82 9 1. Środki trwałe 13 797 592,74 10 976 737,23 10 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 052 350,00 1 052 350,00 11 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 589 386,25 2 676 341,37 12 c) kotły i maszyny energetyczne 13 d) urządzenia techniczne i maszyny 8 718 933,56 6 455 740,70 14 e) środki transportu 1 436 922,93 792 305,16 15 f) pozostałe środki trwałe 16 2. Środki trwałe w budowie 262 368,59 262 368,59 17 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 18 III. Należności długoterminowe 19 1. Od jednostek powiązanych 20 2. Od pozostałych jednostek 21 IV. Inwestycje długoterminowe 22 1. Nieruchomości 23 2. Wartości niematerialne i prawne 12 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
24 3. Długoterminowe aktywa finansowe 25 a) w jednostkach powiązanych 26 - udziały i akcje 27 - inne papiery wartościowe 28 - udzielone pożyczki 29 - inne długoterminowe aktywa finansowe 30 b) w pozostałych jednostkach 31 - udziały lub akcje 32 - inne papiery wartościowe 33 - udzielone pożyczki 34 - inne długoterminowe aktywa finansowe 35. 4. Inne inwestycje długoterminowe 36 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 37 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 38 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 39 B. Aktywa obrotowe 9 087 203,28 9 208 732,06 40 I. Zapasy 1 865 683,58 2 653 847,72 41 1. Materiały 927 427,94 1 118 143,11 42 2. Półprodukty i produkty w toku 43 3. Produkty gotowe 545 320,71 701 199,22 44 4. Towary 67 030,43 55 859,68 45 5. Zaliczki na dostawy 325 904,50 778 645,71 46 II. Należności krótkoterminowe 2 227 187,92 2 669 789,16 47 I. Należności od jednostek powiązanych 48 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 49 - do 12 miesięcy 50 - powyżej 12 miesięcy 51 b) inne 52 2. Należności od pozostałych jednostek 2 227 187,92 2 669 789,16 53 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 996 946,46 2 485 346,55 54 - do 12 miesięcy 1 996 946,46 2 485 346,55 55 - powyżej 12 miesięcy 56 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 211 952,44 167 558,45 57 c) inne 18 289,02 16 884,16 58 d) dochodzone na drodze sądowej 59 III. Inwestycje krótkoterminowe 4 940 363,09 3 838 080,67 60 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 940 363,09 3 838 080,67 61 a) w jednostkach powiązanych 62 - udziały lub akcje 63 - inne papiery wartościowe 64 - udzielone pożyczki 65 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 66 b) w pozostałych jednostkach 67 - udziały lub akcje 68 - inne papiery wartościowe 66
69 - udzielone pożyczki 70 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 71 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 940 363,09 3 838 080,67 72 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 940 363,09 3 838 080,67 73 - inne środki pieniężne 74 - inne aktywa pieniężne 75 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 76 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 53 968,69 47 014,51 77 1. Rozliczenia między okresowe kosztów 53 968,69 47 014,51 78 2. Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów 79 a) inne rozliczenia międzyokresowe kosztów 80 b) koszt wytworzenia oprogramowania 81 AKTYWA RAZEM 23 147 164,61 20 447 837,88 Lp. Pozycja zestawienia od 2016/BO1 do 2016/12 od 2015/BO/1 do 2015/12 82 A. Kapitał (fundusz) własny 18 390 501,04 17 094 038,66 83 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 16 598 546,65 14 815 496,17 84 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 85 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 86 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 87 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 88 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 89 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 90 VIII. Zysk (strata) netto 1 791 954,39 2 278 542,49 91 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 92 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 756 663,57 3 353 799,22 93 I. Rezerwy na zobowiązania 94 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 95 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 96 - długoterminowa 97 - krótkoterminowa 98 3. Pozostałe rezerwy 99 - długoterminowe 100 - krótkoterminowe 101 II. Zobowiązania długoterminowe 636 599,49 1 757 796,86 102 1. Wobec jednostek powiązanych 103 2. Wobec pozostałych jednostek 636 599,49 1 757 796,86 104 a) kredyty i pożyczki 105 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 106 c) inne zobowiązania finansowe 636 599,49 1 757 796,86 107 d) inne 108 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 118 038,90 1 508 648,59 12 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
109 1. Wobec jednostek powiązanych 110 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 111 - do 12 miesięcy 112 - powyżej 12 miesięcy 113 b) inne 114 2. Wobec pozostałych jednostek 3 914 214,58 1 304 824,27 115 a) kredyty i pożyczki 116 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych I 17 c) inne zobowiązania finansowe 3 510 553,06 1 168 861,31 118 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 345 193,41 56 143,56 119 - do 12 miesięcy 345 193,41 56 143,56 120 - powyżej 12 miesięcy 121 e) zaliczki otrzymane na dostawy 122 0 zobowiązania wekslowe 123 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 56 993,19 76 386,01 124 h) z tytułu wynagrodzeń 125 i) inne 1 474,92 3 433,39 126 3. Fundusze Specjalne 203 824,32 203 824,32 127 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 025,18 87 353,77 128 1. Ujemna wartość firmy 129 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 025,18 87 353,77 130 - krótkoterminowe 2 025,18 87 353,77 131 PASYWA RAZEM 23 147 164,61 20 447 837,88 Sporządził MERITUM Biuro Rachunkowe Marzenna Pietrzak Rachunek zysków i strat (wersja kalkulacyjna) Lp. Pozycja zestawienia od 2016/BO1 do 2016/12 od 2015/BO/1 do 2015/12 1 Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) 2 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 17 368 725,62 18 270 706,65 3 - od jednostek powiązanych 4 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 16 983 240,68 17 642 309,11 5 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 385 484,94 628 397,54 6 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 13 521 776,56 14 370 448,49 68
7 -jednostkom powiązanym 8 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 13 374 101,79 14 136 058,02 9 II. Wartości sprzedanych towarów i materiałów 147 674,77 234 390,47 10 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 3 846 949,06 3 900 258,16 11 D. Koszty sprzedaży 186 751,26 180 750,07 12 E. Koszty ogólnego zarządu 979 273,39 1 206 698,55 13 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 2 680 924,41 2 512 809,54 14 G. Pozostałe przychody operacyjne 151 798,16 261 890,64 15 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 151 796,91 243 070,23 16 II. Dotacje 17 III. Inne przychody operacyjne 1,25 18 820,41 18 H. Pozostałe koszty operacyjne 965 932,51 422 504,35 19 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 20 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 21 III. Inne koszty operacyjne 965 932,51 422 504,35 22 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 1 866 790,06 2 352 195,83 23 J. Przychody finansowe 85 622,62 66 607,19 24 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 25 - od jednostek powiązanych 26 II. Odsetki, w tym: 31 725,72 27 626,24 27 - od jednostek powiązanych 28 III, Zysk ze zbycia inwestycji 29 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 30 V. Inne 53 896,90 38 980,95 31 K. Koszty finansowe 160 458,29 140 260,53 32 I. Odsetki, w tym: 144 161,47 114 404,35 33 - dla jednostek powiązanych 34 II. Strata ze zbycia inwestycji 35 III. Aktualizacja wartości inwestycji 36 IV. Inne 16 296,82 25 856,18 37 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 1 791 954,39 2 278 542,49 38 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) 39 I. Zyski nadzwyczajne 40 II. Straty nadzwyczajne 41 N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) 1 791 954,39 2 278 542,49 42 O. Podatek dochodowy 43 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 44 R. Zysk (strata) netto (N-O-P) 1 791 954,39 2 278 542,49 Sporządził MERITUM Biuro Rachunkowe Marzenna Pietrzak 12 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym według stanu na dzień 31.12.2016 r. 31.12.2016 r. bieżący rok obrotowy 31.12.2015 r. ubiegły rok obrotowy 1 2 3 I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 17 094 038,66 15 850 831,50 - korekty błędów podstawowych I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 17 094 036,66 15 850 831,50 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 14 815 496,17 14 966 443,92 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 783 050.48-150 947,75 a) zwiększanie (z tytułu) 3 474 479,37 884 387,58 - wydania udziałów (emisji akcji) 1 691 428,89 1 035 335,33 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 16 598 546.65 14 815 496,17 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu - - 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - pokrycia straty 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu - - 5 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - zbycia środków trwałych 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 70
1 2 3 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 278 542,49-7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - podziału zysku z lat ubiegłych 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 2 278 542.49 - - korekty błędów podstawowych - - 7 5 Strata lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 7 6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 8 Wynik netto 1 791 954.39 2 278 542,49 a) zysk netto 1 791 954,39 2 278 542.49 b) strata netto c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 18 390 501,04 17 094 038,66 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sporządził MERITUM Biuro Rachunkowe Marzenna Pietrzak Sporządzono: Kobyłka, 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Bieżący rok obrotowy Poprzedni rok obrotowy 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 791 954,39 2 278 542,49 II. Korekty razem: 2 167 216,14-653 120,06 1. Amortyzacja 1 633 743,07 1 464 656,40 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -53 896,90-38 672,10 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy] - -27 626,24 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -151 796,91-643 070,23 5. Zmiana stanu rezerw - 12 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
1 2 3 6. Zmiana stanu zapasów 788 164,14 106 698,26 7. Zmiana stanu należność: 442 601,24-873 974,52 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem nożyczek i kredytów 267 698,56 3 848,14 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -92 282,77-9 644,44 10. Inne korekty/ rozrachunki z właścicielem -667 014,29-635 335,33 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-ll) 3 959 170,53 1 625 422,43 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 4 215 315,72 2 712 969,74 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 183 590,00 2 285 343,50 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 31 725,72 427 626,24 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: 31 725,72 427 626,24 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 400 000,00 - odsetki 31 725,72 27 626,24 - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 4 829 430,04 1 950 674,28 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 829 430,04 1 950 674,28 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowa 4. Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -614 114,32 762 295,46 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy - - 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki -2 242 773,79-1 700 453,04 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 2 242 773,79 1 700 453,04 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 72
1 2 3 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 2 242 773,79 1 700 453,04 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 102 282,42 687 264,85 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 102 282,42 6B7 264,85 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 3 838 080,67 3 150 815,82 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 4 940 363,09 3 838 080,67 - o ograniczone) możliwości dysponowania Sporządził MERITUM Biuro Rachunkowe Marzenna Pietrzak Kobyłka, dnia 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Pana Zbigniewa Zasikowskiego prowadzącego działalność gospodarczą pod Firmą MAXI-PLAST z siedzibą w Kobyłce Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania MAXI-PLAST firmy prowadzonej, jako działalność gospodarcza z siedzibą w Kobyłce, ul. Nadmeńska 4a, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 rok, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Firmy MAXI - PLAST. jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzone sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik Firmy, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityki) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnie z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Firmie. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedzialności stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez a Firmy oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. 12 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Firmy MAXI - PLAST prowadzonej jako działalność gospodarcza przez Pana Zbigniewa Zasikowskiego na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityki) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Firmę MAXI - PLAST przepisami prawa. Zgodnie z wymogami art. 49 ustawy o rachunkowości stwierdzamy, iż Firma MAXI - PLAST nie jest zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Barbara Poniatowska numer ewidencyjny 3212 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod nr ewid. 10 WERYFIKATOR PLUS Biuro Biegłych Rewidentów Barbara Poniatowska 03-822 Warszawa, ul. Grochowska 341/105 Kobyłka, 26.04.2017 r. Protokół z dnia 31.03.2017 Zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., Nr 330) właściciel firmy MAXI-PLAST zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok 2016. Na sprawozdanie finansowe za rok 2016 składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 23 147 164,61 złotych, 3) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto 1 791 954,39 złotych, 4) dodatkowe informacje i wyjaśnienia, 5) Rachunek przepływów pieniężnych, 6) Zestawienie zmian w kapitale. Warszawa, dnia 2017-03-31 74