FB.V.0932-8-06 P R O T O K Ó Ł z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Łapanów, przez Bogdana Szura - inspektora wojewódzkiego w Wydziale Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli nr 11/06 z dnia 31 marca 2006 r. - w dniach od 03 do 26 kwietnia 2006 r. Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2005 r. z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych, oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wójtem Gminy Łapanów jest Pan Jan Kulig, powołany na stanowisko w dniu 19.11.2002 r. Funkcj Skarbnika Gminy Łapanów pełni Pani Barbara Molenda od dnia 14.07.1990 r. Kontrol objto okres : od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r. Ustalenia kontroli ujte zostały według nastpujcej tematyki : 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. 3. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wyjanie w trakcie kontroli udzielała Pani Barbara Molenda - Skarbnik Gminy Łapanów, oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji. Ustalenia kontroli : 1.Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. Dział 852 - Opieka Społeczna Pierwotna kwota dotacji przekazana w ramach powyszego działu, osignła warto 1.197.730 zł, co w podziale na poszczególne rozdziały przedstawiało si nastpujco: rozdz. 85213 4.040 zł, rozdz. 85214 103.820 zł, rozdz. 85212 1.011980 zł, rozdz. 85219 77.890 zł. kwoty powysze wykazano w planie finansowym zada zleconych, stanowicym cze uchwały budetowej jednostki na dany rok. W trakcie roku budetowego wielkoci kwot dotacji ulegały zmianie ostateczne wartoci przedstawione s w poszczególnych opisach rozdziałów. Rozdz.85214 - Zasiłki i pomoc w naturze Pierwotna kwota dotacji wyniosła 103.820 zł kwot powysz ujto w uchwale budetowej nr XXII/157/05 z 02.02.2005 r.- W cigu roku, plan finansowy przedstawionego rozdziału uległ redukcji do wysokoci 70.840 zł - zgodnie z decyzjami dysponenta rodków.
rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych : 2010 28.000 zł oraz 2030 42.840 zł.- na realizacj wypłat zasiłków okresowych. Wynikajce z tego faktu zmiany wprowadzono w budecie jednostki, stosownymi zarzdzeniami kierownika. Plan wydatków ukształtował si nastpujco : 3110 70.840 Gminny Orodek Pomocy Społecznej w Łapanowie, sporzdza w cyklu miesicznym listy osób uprawnionych do otrzymania wiadcze w poszczególnych grupach rodzajowych zasiłków, na podstawie decyzji wydanej przez Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej. Obsługa finansowa w zakresie wypłat gotówkowych wiadcze socjalnych, realizowana jest w kasie urzdu. Transfery wiadcze dokonywane s równie na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie luty, lipiec, listopad - 2005 r. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 4.334,78 zł. Poz. 5/05 Raport kasowy nr 5/05 z 23-25.02.05 r. podjcie gotówki na kwot 4.334,78 zł poz. 2 lista wypłat zasiłki okresowe za 02/2005 na kwot 2.314,50 zł. poz. 11 lista wypłat zasiłki stałe za 02/2005 na kwot 1.895,88 zł. poz. 15 lista wypłat zasiłki okresowe za 01 i 02/2005 na kwot 124,40 zł. W okresie lipiec 2005 r. -zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 4.451,30 zł. Poz. 21/05 Raport kasowy nr 21/05 z 27.07.05 r. podjcie gotówki na kwot 4.301,30 zł poz. 6 lista wypłat zasiłki stałe za 07/2005 na kwot 1.959,70 zł. poz. 11 lista wypłat zasiłki okresowe za 07/2005 na kwot 2.341,60 zł. poz. 261/05 WB nr 231/05 z 27.07.05 r. wypłata zasiłku stałego za 07/2005 r. na kwot 150 zł. zgodnie z list wypłat za dany okres. W okresie listopad 2005 r. -zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 6.926,60 zł. Poz. 39/05 Raport kasowy nr 39/05 z 21.11.05 r. podjcie gotówki na kwot 6.776,60 zł poz. 6 lista wypłat zasiłki stałe za 10 i 11/2005 na kwot 295,20 zł. poz. 8 lista wypłat zasiłki stałe za 11/2005 na kwot 109,80 zł. poz. 12 lista wypłat zasiłki stałe za 11/2005 na kwot 2.047,70 zł. poz. 16 lista wypłat zasiłki okresowe za 11/2005 na kwot 4.173,90 zł. 2
poz. 598/05 WB nr 598/05 z 24.11.05 r. wypłata zasiłku stałego za 11/2005 r. na kwot 150 zł. zgodnie z list wypłat za dany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału, zrealizowana kwota wydatków zwizanych z wypłat zasiłków stałych, osignła warto 26.262,19 zł. Niewykorzystana kwota dotacji to 1.737,81 zł. Na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki zwizane z wypłat zasiłków okresowych w kwocie 49.099,30 zł. w tym udział rodków dotacji to kwota 42.840 zł. W powyszych okresach płatnoci zrealizowane tytułem wypłat zasiłków okresowych ze rodków dotacji, stanowiły 20% w przypadku rodziny, lub 30% w przypadku osoby samotnie gospodarujcej, rónicy pomidzy kryterium dochodowym, a dochodem wiadczeniobiorcy. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia : Nr GOPS 5011/3,6,9,10,12/2005 r. z okresu luty 2005 r. okresy obowizywania przedstawionych decyzji do 06/2005 r. Nr GOPS 5011/16,14,32,19,20,27,22,10,28,2,23,26,28/2005 r. z okresu maj, lipiec, sierpie, wrzesie 2005 r. okresy obowizywania przedstawionych decyzji do 08/2005 r. Jak wynika z ewidencji ksigowej konta 130 rozdziału 85214, realizacja wydatków na 31.12.2005 r. wyniosła : 3110 75.361,49 zł.- w tym realizacja zasiłków okresowych na kwot 49.099,30 zł. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50, oraz Rb -28. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 1.737,81 zł. Niewykorzystane rodki w wysokoci 1.737,70 zł, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Korekt wysokoci kwoty zwrotu niewykorzystanej kwoty dotacji w wys. 0,11 zł dokonano w trakcie trwania kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Rozdział 85213 Składki na ubezpieczenia zdrowotne Plan finansowy przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci 4.040 zł wielko ta uległa redukcji w trakcie roku budetowego o kwot 2.000 zł. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: 4130 2.040 Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie luty, lipiec, padziernik-2005 r. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 137,81 zł. Poz. 55/05 WB nr 2/2005 z 25.02.05 r. kwot 137,81 zł. tyt. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 01/2005 r. 3
Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W okresie lipiec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 164,70 zł. Poz. 203/05 WB nr 7/2005 z 08.07.05 r. kwot 164,70 zł. tyt. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 06/2005 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W okresie padziernik 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 165,66 zł. Poz. 375/05 WB nr 10/2005 z 04.10.05 r. kwot 165,66 zł. tyt. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 09/2005 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85213 4130 na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki w kwocie 1.922,16 zł Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 117,84 zł. Niewykorzystane rodki, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział 85212 wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został pocztkowo w wysokoci 1.011.980 zł. Warto ta podlegała zmianie w trakcie roku budetowego, i ostatecznie osignła warto 1.499.980 zł. zmiany planu finansowego z tym zwizane, dokonane zostały na podstawie stosownych zarzdze kierownika jednostki. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: 3110 1.447.280 4110-17.600 4120-200 4130-500 4170-9.300 4300-4.500 4210-20.600 1.447.280 zł. 4
Wypłaty wiadcze rodzinnych realizowane s w kasie urzdu gminy, lub przelewami na konto wiadczeniobiorców, na podstawie list wypłat sporzdzonych przez Gminny Orodek Pomocy Społecznej. Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie : luty, wrzesie, listopad-2005 r. dla paragrafu 3110 i 4110. grudzie- 2005 r. dla paragrafu 4210. maj, grudzie 2005 r. dla paragrafu 4300. lipiec 2005 r. dla paragrafu 4170. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 72.820,80 zł. Poz. 3/05 Raport kasowy nr 3/05 z 14.02.05 r. podjcie gotówki na kwot 26.446,40 zł poz. 7 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 02/2005 na kwot 26.446,40 zł. Poz. 4/05 Raport kasowy nr 4/05 z 15.02.05 r. podjcie gotówki na kwot 46.155,40 zł poz. 2/3 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 01 i 02/2005 na kwot 46.155,40 zł. Poz. 5/05 Raport kasowy nr 5/05 z 23.02.05 r. podjcie gotówki na kwot 619 zł poz. 6/10 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 12/2004 i 02/2005 na kwot 619 zł. poz. 42/05 WB nr 42/05 z 21.02.05 r.- zwrot wiadczenia rodzinnego za 02/2005 r. na kwot 400 zł. W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 1.502,38 zł. Poz. 54/05 WB nr 54/05 z 25.02.2005 r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne wiadczeniobiorcy za 02/2005 r. Kwoty przekazanych rodków, zgodne z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W okresie wrzesie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 170.935,74 zł. Poz. 26/05 Raport kasowy nr 26/05 z 06.09.05 r. podjcie gotówki na kwot 858,30 zł poz. 2 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 09/2005 na kwot 858,30 zł. Poz. 28/05 Raport kasowy nr 28/05 z 14.09.05 r. podjcie gotówki na kwot 4.464 zł poz. 5 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 09/2005 na kwot 4.464 zł. Poz. 29/05 Raport kasowy nr 29/05 z 21.09.05 r. podjcie gotówki na kwot 49.780,44 zł 5
poz. 2/3/4 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 09/2005 na kwot 49.368 zł. poz. 5 lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za 09/2005 na kwot 412,44 zł. Poz. 30/05 Raport kasowy nr 30/05 z 23.09.05 r. podjcie gotówki na kwot 29.694 zł poz. 1 lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za 09/2005 na kwot 1.750 zł. poz. 3/4/5 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 09/2005 na kwot 27.944 zł. Poz. 31/05 Raport kasowy nr 32/05 z 30.09.05 r. podjcie gotówki na kwot 24.139,80 zł poz. 2/3 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 09/2005 na kwot 24.139,80 zł. poz. 25-367/05 przelewy na kwot 61.999,20 zł. z 06-30.09.05 r.- tyt. wypłata wiadczenia rodzinnego za 09/2005 r. zgodnie z list wypłat za dany okres. W okresie wrzesie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 1.365,80 zł. Poz. 274/05 WB nr 274/05 z 02.09.2005 r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne wiadczeniobiorcy za 08/2005 r. Kwoty przekazanych rodków, zgodne z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 169.647 zł. Poz. 39/05 Raport kasowy nr 39/05 z 21.11.05 r. podjcie gotówki na kwot 32.180,40 zł poz. 1 lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za 11/2005 na kwot 1.120 zł. poz. 9/10/11/13/15 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 11/2005 na kwot 31.060,40 zł. Poz. 40/05 Raport kasowy nr 40/05 z 23.11.05 r. podjcie gotówki na kwot 32.928 zł poz. 5/7 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 11/2005 na kwot 32.928 zł. Poz. 41/05 Raport kasowy nr 41/05 z 25.11.05 r. podjcie gotówki na kwot 43.687,30 zł poz. 3 lista wypłat zaliczki alimentacyjnej za 11/2005 na kwot 620 zł. poz. 2/4/5/6/8/9 lista wypłat wiadczenia rodzinne za 11/2005 na kwot 43.067,30 zł. poz. 551-882/05 przelewy na kwot 60.851,30 zł. z 02-28.11.05 r.-tyt. wypłata wiadczenia rodzinnego za 11/2005 r. zgodnie z list wypłat za dany okres. W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 2.185,28 zł. Poz. 567/05 WB nr 567/05 z 17.11.2005 r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne wiadczeniobiorcy za 10/2005 r. na kwot 1.092,64 zł. 6
Wyjanienie w sprawie opónionego przekazania składki na ubezpieczenie społeczne za 10/2005 r. stanowi zał. nr 2 do niniejszego protokołu kontroli. Poz. 885/05 WB nr 885/05 z 29.11.2005 r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne wiadczeniobiorcy za 11/2005 r. na kwot 1.092,64 zł. Kwoty przekazanych rodków, zgodne z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. Ogółem w 2005 r. tytułem zaliczek alimentacyjnych wypłacono kwot 13.660 zł. Jednostka posiada wydzielone konto na wpłaty zwrotów wypłaconych zaliczek alimentacyjnych w roku 2005 r. zwrotów takich nie było. Saldo konta na 31.12.2005 r. wyniosło 0,00 zł. i takiej wielkoci zostało potwierdzone przez bank. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 3110 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 1.378.698,83 zł. Natomiast wydatki 4110 wyniosły 17.572,59 zł. W okresie grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 17.200,84 zł. Poz. 42/05 Raport kasowy nr 42/05 z 19.12.05 r. podjcie gotówki na kwot 1000 zł poz. 2 faktura VAT nr FV00021/228/84251-00/G/1205 P.U.P Oddział Tarnów znaczki pocztowe na kwot 1.000 zł. Poz. 1041/05 WB nr 1041/05 z 22.12.2005 r. - tyt. faktura Vat nr 1284/05 z 13.12.2005 r. P.P.H.U. Dukat sp. z o.o. S. Kasperczyk Radom artykuły biurowe na kwot 586,45 zł. brutto. Poz. 899/05- Nota ksigowa nr 4/05 z przeksigowanie wydatków kwocie 6.937,23 zł. z rozdziału 85212 6060 na właciwy tj. 85212 4210 zgodnie z nastpujcymi dowodami ksigowymi : faktura VAT nr 477/2005 z 27.10.2005 r. P.P.U.H. Limazes E. Sajdak Limanowa tyt. meble biurowe na kwot 6.570,01 zł. faktura VAT nr 521/2005 z 21.11.2005 r. P.P.U.H. Limazes E. Sajdak Limanowa tyt. szafka biurowa na kwot 367,22 zł. Poz. 1225-1227/05 WB nr 1225-1227/5 z 29.12.2005 r. - tyt. faktura Vat nr 384/05 z 28.12.2005 r. P.H.U. Makros M. Nowak Gdów drabina na kwot 125 zł. brutto. faktura Vat nr FA/1419/05/F z 28.12.2005 r. F.P.H.U. JZW J. Zegasinski Dobczyce tablica korkowa na kwot 49,50 zł. brutto. faktura Vat nr 253/05VAT z 28.12.2005 r. Sklep papierniczy Piccolo 2 Łapanów artykuły biurowe na kwot 612,46 zł. brutto. Poz. 1236-1238/05 WB nr 1236-1238/5 z 30.12.2005 r. - tyt. faktura Vat nr 863/05 z 28.12.2005 r. Copytec M. Ramian Tarnów toner na kwot 207,40 zł. brutto. faktura Vat nr 779/2005 z 28.12.2005 r. ArtCOM P.cibor Gdów toner, mysz, tusz na kwot 770 zł. brutto. 7
faktura Vat nr 791/2005 z 29.12.2005 r. ArtCOM P.cibor Gdów tusz na kwot 260 zł. brutto. faktura Vat nr 426/2005 z 29.12.2005 r. STILL Sklep meblowy S. Kasprzyk Gdów krzesło lux na kwot 165 zł. brutto. Poz. 899/05- Nota ksigowa nr 6/05 z przeksigowanie wydatków kwocie 6.487,80 zł. z rozdziału 85212 6060 na właciwy tj. 85212 4210 zgodnie z nastpujcymi dowodami ksigowymi : faktura VAT nr 484/2005 z 24.08.2005 r. Copytec Tarnów tyt. kserokopiarka na kwot 3.904 zł. faktura VAT nr 779/2005 z 28.12.2005 r. ARTCOM P. cibor Gdów tyt. drukarka, monitor na kwot 1.620 zł. faktura VAT nr FA/00124/1105 z 10.11.2005 r. JOY -Computer sp. z o.o. Kraków tyt. monitor na kwot 963,80 zł. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 4210 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 20.546,63 zł. W okresie maj 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 1.461,10 zł. Poz. 127-132/05 WB nr 127-132/5 z 10.05.2005 r. - tyt. faktura Vat nr 5500466/05 z 13.03.2005 r. ComputerLand S.A. Kraków licencja na program do obsługi wiadcze rodzinnych na kwot 1.226,10 zł. brutto. rachunek nr 398/2005 z 15.04.2005 r. Regionalny Orodek Polityki Społecznej Kraków szkolenie na kwot 40 zł. brutto. Poz. 130/05 WB nr 130/5 z 13.05.2005 r. - tyt. faktura Vat nr 788/2005 z 06.05.2005 r. P.N.B-U. BT Bielsko -Biała szkolenie na kwot 195 zł. brutto. W okresie grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 2.480,83 zł. Poz.1084,1050,1213,1214,1234,1242/05 WB nr 1084,1050,1213,1214,1234,1242 z 22-30.12.05 r. prowizje bankowe na kwot 246,67 zł. Poz. 5/05- Nota ksigowa nr 5/05 z przeksigowanie wydatków kwocie 2.220,66 zł. z rozdziału 85219 4300 na właciwy tj. 85212 4300 kwot ta stanowi prowizje bankowe od wypłaconych wiadcze za okres 01.-12.2005 r. Poz. 43,1236/05 opłaty pocztowe na kwot 13,50 zł. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 4300 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 4.350,43 zł. Zakupy materiałów oraz usług w przedstawionych okresach, zrealizowane zostały w oparciu o art.4 ust. 8 ustawy Prawo zamówie publicznych. 8
W ramach wydatków paragrafu 4170 zrealizowano płatnoci zwizane wypłat wynagrodze i pochodnych, z tytułu umów zlecenia z dnia 03.01.05 r. dla 2 pracowników GOPS, realizujcym zadania z zakresu wypłaty wiadcze rodzinnych. W okresie lipiec 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4170 w kwocie 3.840 zł. Poz. 19/05 Raport kasowy nr 19/05 z 15.07.05 r. wypłata wynagrodzenia netto za okres 01-06.2005 r. w kwocie 2.650,80 zł. Poz. 199-200/05 WB nr 199,200/05 z 08-07.06.05 r. przelew składek na OFE, ubezpieczenie rentowe, chorobowe, zdrowotne na kwot 983,80 zł. Poz. 209/05 WB nr 209/05 z 15.07.05 r. przelew podatku w kwocie 205,40 zł. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 4170 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 9.240 zł. Na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki zgodnie z okrelonym planem finansowym w nastpujcych wysokociach : 3110 1.378.698,83 zł 4170 9.240,00 zł 4110 17.572,59 zł 4210 20.546,63 zł 4120 132,30 zł 4300 4.350,43 zł 4130 428,40 zł 1.430.968,18 zł. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50. Zgodnie z artykułem 33 ust. 2a ustawy o wiadczeniach rodzinnych, w okresie od 01.01.2005 r. do 31.12.2005 r. koszty obsługi wypłaty wiadcze rodzinnych, wynosi mog 3% otrzymanej kwoty dotacji. Wydatki Gminnego Orodka Pomocy Społecznej z tytułu kosztów obsługi wypłaty wiadcze rodzinnych w omawianym okresie wyniosły 36.336,01 zł. Dopuszczalna kwota kosztów obsługi, stanowica 3% otrzymanej dotacji, to kwota 44.999,40 zł. Nie naruszono zatem postanowie ustawy w zakresie dopuszczalnej wysokoci kosztów obsługi wiadcze rodzinnych. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 69.011,82 zł. Niewykorzystane rodki w kwocie 69.010,82 zł., zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Korekt wysokoci kwoty zwrotu niewykorzystanej kwoty dotacji w wys. 1,00 zł dokonano w trakcie trwania kontroli. W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia : 9
Nr GOPS 8129/7,9,13,22,25,32,44,50,66,153,156,161,177/04 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych w czerwcu i wrzeniu 2004 r. to sierpie 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Nr GOPS 522/211,182,3,265,234,263,64,48,5,248,23/05 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych we wrzeniu i padzierniku 2005 r. to wrzesie i listopad 2006 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Decyzje dotyczce zaliczki alimentacyjnej : Nr GOPS 527/1,2,3,4,5,6,7,8,9,10/05 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych we wrzeniu 2005 r. to sierpie 2006 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. Dział 852 Opieka Społeczna Rozdział 85295 - Pozostała działalno Kwota dotacji zwizana z programem doywiania wyniosła 49.160 zł. ujta w planie finansowym jednostki Zarzdzeniami nr 153/05 z 31.03.2005 r., nr 171/05 z 26.10.2005 r., oraz 174/05 z 06.12.05 r. kierownika jednostki. Zaangaowanie rodków własnych jednostki samorzdu, w realizacj programu, wyniosło 40.000 zł.- zgodnie z uchwał budetow jednostki nr XXII/157/05 r. z 02.02.2005 r. Ostatecznie plan wydatków przedstawionego rozdziału w segmencie dotyczcym programu doywiania osignł warto : 3110 89.160 Zgodnie z umow o przekazaniu dotacji- z dnia 22.03.2005 r. + aneks z 17.11.2005 r., w ramach przekazanych rodków na realizacj programu doywiania kwota 3.260 zł. przeznaczona została na doposaenie punktów ywieniowych. Finansowanie działalnoci jednostek owiatowych w zakresie realizacji programu doywiania, odbywa si poprzez rachunki, którymi jednostki owiatowe obciaj GOPS w wielkociach wynikajcych z poniesionych wydatków na powyszy cel w okresach miesicznych. rodki finansowe tytułem poniesionych wydatków na doywianie, przekazywane s na wyodrbnione konto jednostki owiatowej. Dotyczy to doywiania w wietlicach szkolnych. W przypadku realizacji programu doywiania w formie drugiego niadania, transfer rodków dokonywany jest na rzecz podmiotu handlowego w którym dana jednostka dokonuje zakupów zwizanych z w/w programem. Wynika to z braku wyodrbnionych rachunków bankowych przez te jednostki. Kwoty rozlicze za poszczególne okresy wynikaj z kalkulacji kosztów, przy uwzgldnieniu frekwencji uczniów w danym okresie. 10
Kontroli poddano wydatki na program doywiania w jednostkach owiatowych: Szkoła Podstawowej i Gimnazjum w Łapanowie, Szkoła Podstawowa i Gimnazjum w Tarnawie, w Szkole Podstawowej Sobolów okresie luty, listopad 2005 r. SP Sobolów i SPiG Tarnawa W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 2.627,28 zł. Poz. 3/05 Raport kasowy nr 3/05 z 14.02.05 r. kwota podjcia 2.627,28 zł. Poz. 6 Faktura VAT nr 14/05 z 31.01.05 r. SSP Sobolów tyt. artykuły spoywcze na kwot 1.249,74 zł. Poz. 18 Faktura VAT nr 158/05 z 28.01.05 r. GS SCH Łapanów sklep Tarnawa tyt. artykuły spoywcze na kwot 1.377,54 zł. SPiG Łapanów W okresie luty 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 2.073 zł. Poz. 32/05 WB nr 32/05 z 14.02.2005 r. przelew na kwot 2.073 zł. tyt. rachunek za doywianie za 01/2005 r. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. SPiG Tarnawa W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.976,25 zł. Poz. 38/05 Raport kasowy nr 38/05 z 08-17.11.05 r. kwota podjcia 1.976,25 zł. Poz.6/7 Faktury VAT nr 354/05, 353/05 z 28.10.05 r. GS SCH Łapanów sklep Tarnawa tyt. artykuły spoywcze na kwot 1.976,25 zł. SP Sobolów W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 779,99 zł. Poz. 574/05 WB nr 574/05 z 18.11.2005 r. przelew na kwot 779,99 zł. tyt. Faktura VAT nr 7/10/05 z 31.10.05 r. P.H.U. Sezam sp.j. Łapanów tyt. artykuły spoywcze na kwot 779,99 zł. SPiG Łapanów W okresie listopad 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 3.466,50 zł. Poz. 576/05 WB nr 576/05 z 18.11.2005 r. przelew na kwot 3.466,50 zł. tyt. rachunek za doywianie za 10/2005 r. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Wydatkowano 3.232,28 zł na doposaenie punktów ywieniowych wietlice szkolne w SPiG Łapanów oraz Tarnawa : 11
Poz. 904/05 WB nr 904/05 z 12.12.2005 r. przelew na kwot 2.501,49 zł. tyt. Faktura VAT nr 1519/05 z 19.10.05 r. Bolarus S.A. Bochnia tyt. szafa chłodnicza na kwot 2.501,49 zł. brutto. Poz. 888/05 WB nr 888/05 z 29.11.2005 r. przelew na kwot 730,79 zł. tyt. Faktura VAT nr FS-06/00009646/05 z 24.10.05 r. Neonet S.A. Nowy Scz tyt. chłodziarko - zamraarka na kwot 730,79 zł. brutto. Zakupy materiałów oraz usług w przedstawionych okresach, zrealizowane zostały w oparciu o art.4 ust. 8 ustawy Prawo zamówie publicznych. Zakupy w/w sprztu sygnowane były błdnie, jako wydatki paragrafu 3110. W okresie 2005 r. wypłacono równie tytułem zasiłków celowych z przeznaczeniem na zakup ywnoci kwot 3.132 zł. W okresie maj czerwiec 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.334 zł. Poz. 13/05 Raport kasowy nr 13/05 z 25.05.05 r. kwota podjcia 434 zł. Poz.6/7 zasiłki celowe w kwocie 434 zł. Poz. 16/05 Raport kasowy nr 16/05 z 27.06.05 r. kwota podjcia 900 zł. Poz.7/9 zasiłki celowe w kwocie 900 zł. W okresie lipiec wrzesie 2005 r. zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.798 zł. Poz. 20/05 Raport kasowy nr 20/05 z 27.07.05 r. kwota podjcia 1.240 zł. Poz.6/7 zasiłki celowe w kwocie 1.240 zł. Poz. 26/05 Raport kasowy nr 26/05 z 07.09.05 r. kwota podjcia 310 zł. Poz.6/7 zasiłki celowe w kwocie 310 zł. Poz.30/05 Raport kasowy nr 13/05 z 29.09.05 r. kwota podjcia 248 zł. Poz.6/7 zasiłki celowe w kwocie 248 zł. Decyzje dotyczce zasiłku celowego na ywno : Nr GOPS 5023/I/1,2,3,4,5,6,7,8/05 Decyzje z okresu maj, czerwiec, lipiec 2005 r. nie stwierdzono rozbienoci. Realizacja wydatków na koniec okresu rozliczeniowego wyniosła 3110 85.701,30 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 801 Owiata i wychowanie 12
Rozdział 80101 Szkoły podstawowe Kwota dotacji zwizana z realizacj programu zakupu podrczników szkolnych, wyniosła 3.648 zł. Zarzdzeniem nr 164/05 z 12.08.2005 r. ujto powysze rodki w budecie gminy. Plan wyniósł : 4240 3.648 W przypadku realizacji wydatków powyszego rozdziału zakupy podrczników zrealizowane zostały przez Urzd Gminy Łapanów, a nastpnie przekazane do jednostek owiatowych w wielkociach zgodnych z ilociowym wykazem uczniów, uprawnionych do tej formy pomocy. Zestawienie faktur, oraz form płatnoci, zwizanych z realizacj programu stanowi zał. nr 3 do nin. protokołu kontroli. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła 3.647,82 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza Rozdział 85415 pomoc materialna dla uczniów Kwota dotacji zwizana z realizacj programu stypendiów szkolnych wyniosła 45.801 zł. Gmina zaangaował a własne rodki w kwocie 120 zł. Zarzdzeniami nr 164/05 z 12.08.2005 r., nr 156/05 z 24.05.2005 r., nr 174/05 z 06.12.2005 r., oraz 176/05 30.12.05 r. ujto powysze rodki w planie finansowym jednostki. Plan wyniósł : 3240 44.322 3260 1.599 Wypłata pomocy materialnej dla uczniów odbywa si zgodnie z Ustaw o systemie owiaty z 07.09.2001 r. z póniejszymi zmianami, na podstawie art.90 d. oraz na podstawie uchwały nr XXIV/174/05 Rady Gminy Łapanów z 31.03.2005 r. w sprawie regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Łapanów, która w paragrafie 6 pkt. 1,2 okrelała wysoko wiadczenia. Zgodnie z tym maksymalna wysoko stypendium szkolnego nie moe przekroczy w wymiarze miesicznym dwukrotnoci kwoty 56 zł. zgodnie z art. 6 ust.2 pkt.1 ustawy o wiadczeniach rodzinnych z 28.11.2003 r., oraz nie moe by nisza ni 80% kwoty o której mowa w art.6 ust.2 pkt.2. przywołanej ustawy. Paragraf 12 pkt. 4,5 wymienionego wyej regulaminu okrelał równie wysoko zasiłku szkolnego, który nie moe przekracza piciokrotnej wartoci kwoty bazowej. Kontroli poddano wypłat stypendiów szkolnych w miejscowociach Łapanów, Zbydniów w okresie wrzesie, grudzie 2005 r. Łapanów W okresie wrzesie 2005 roku zrealizowano wydatki 3240 w kwocie 2.017,98 zł. Poz. 2982/05 -Lista wypłat stypendia socjalne za okres 01-06/2005 r. na kwot 2.017,98 zł. 13
Poz. 298/05 Raport kasowy nr 36/05 z 20.09.2005 r.- kwota podjcia gotówki 2.017,98 zł. Poz. 2 Lista wypłat stypendia socjalne za okres stycze-czerwiec 2005 r. na kwot 2.017,98 zł. W okresie grudzie 2005 roku zrealizowano wydatki 3240 w kwocie 712,30 zł. Poz. 438/05 -Lista wypłat stypendia socjalne za okres 09-12/2005 r. na kwot 712,30 zł. Poz. 438/05 Raport kasowy nr 49/05 z 06-20.12.2005 r.- kwota podjcia gotówki 712,30 zł. Poz. 1 Lista wypłat stypendia socjalne za okres wrzesie-grudzie 2005 r. na kwot 712,30 zł. W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Wójta Gminy Łapanów, przyznajcego powysze wiadczenia : Nr ZEASP i PP/3115/62,63,81,83,85,407,408,410,433,434/2005 z sierpnia 2005 r. Nr ZEASP i PP/3115/211,212,213,214,215,216,217,218,219,220,221/2005/2006 z listopada 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Zbydniów W okresie wrzenia 2005 roku zrealizowano wydatki 3240 w kwocie 2.160,67 zł. Poz. 297/05 -Lista wypłat stypendia socjalne za okres 01-06/2005 r. na kwot 2.017,98 zł. Poz. 298/05 Raport kasowy nr 36/05 z 20.09.2005 r.- kwota podjcia gotówki 1.937,47 zł. Poz. 2 Lista wypłat stypendia socjalne za okres stycze-czerwiec 2005 r. na kwot 1.937,47 zł. Poz. 311/05 Raport kasowy nr 40/05 z 04.10.2005 r.- kwota podjcia gotówki 223,20 zł. Poz. 2 Lista wypłat stypendia socjalne za okres stycze-czerwiec 2005 r. na kwot 223,20 zł. W okresie grudzie 2005 roku zrealizowano wydatki 3240 w kwocie 1.072,73 zł. Poz. 438/05 -Lista wypłat stypendia socjalne za okres 09-12/2005 r. na kwot 1.072,73 zł. Poz. 438/05 Raport kasowy nr 49/05 z 06-20.12.2005 r.- kwota podjcia gotówki 1.072,73 zł. Poz. 1 Lista wypłat stypendia socjalne za okres wrzesie-grudzie 2005 r. na kwot 1.072,73 zł. 14
W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Wójta Gminy Łapanów, przyznajcego powysze wiadczenia : Nr ZEASP i PP/3115/31,32,95,96,97,111,112,113,114,116,117/2005 z sierpnia 2005 r. Nr ZEASP i PP/3115/332,333,334,335,336,337,338,341,342,343/2005/2006 z listopada 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Zasiłek szkolny wypłacono w wysokoci 1.599 zł. w okresie listopad grudzie 2005 r. W okresie listopad 2005 roku zrealizowano wydatki 3260 w kwocie 1.237 zł. Poz. 362/05 Raport kasowy nr 42/05 z 02-07.11.2005 r.- kwota podjcia gotówki 1.237 zł. Poz. 12 Lista wypłat zasiłek szkolny na kwot 1.237 zł. W okresie grudzie 2005 roku zrealizowano wydatki 3260 w kwocie 362 zł. Poz. 440/05 Raport kasowy nr 51/05 z 23-29.12.2005 r.- kwota podjcia gotówki 362 zł. Poz. 6 Lista wypłat zasiłek szkolny na kwot 362 zł. W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Wójta Gminy Łapanów, przyznajcego powysze wiadczenia : Nr ZEASP i PP/3116/02,03,04,05,06,08,22,23,25/2005 z padziernika i grudnia 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła 3240 44.313,24 zł., oraz 3260-1.599 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 600 Transport i łczno Rozdział 60078 Usuwanie skutków klsk ywiołowych. Przekazana dotacja zwizana z usuwaniem skutków powodzi na drogach gminnych wyniosła 240.000 zł. rodki dotacji ujto w planie finansowym jednostki zgodnie z uchwałami : Nr XXIV/171/2005 z 31.03.2005 r. Nr XXVII/200/2005 z 28.07.2005 r. Nr XXX/224/2005 z 07.12.2005 r. rodki własne jednostki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji to kwota 106.660 zł. wprowadzone do budetu na podstawie uchwał : Nr XXII/157/2005 z 02.02.2005 r. Nr XXVIII/201/2005 z 26.08.2005 r. Nr XXV/183/2005 z 02.05.2005 r. 15
oraz zarzdzenia nr 176/2005 z 30.12.2005 r. Plan finansowy okrelono w nastpujcej wysokoci : 4270 346.660 Przekazanie dotacji nastpiło na podstawie nastpujcych umów : 1. Mał/505/MSWiA/2005 z 26.09.2005 r. przedmiot realizacji : remont drogi Lubomierz Zagórzany etap II dotacja 50.000 zł. Udział rodków JST 26.794,36 zł Termin realizacji zadania do 31.10.2005 r. 2. Mał/68/MSWiA/2005 z 12.07.2005 r. przedmiot realizacji : remont drogi gminnej Lubomierz Zagórzany etap I dotacja 34.964 zł. Udział rodków JST 8.741,77 zł Termin realizacji zadania do 15.07.2005 r. 3. Mał/67/MSWiA/2005 z 12.07.2005 r. przedmiot realizacji : remont drogi gminnej Kobylec Janikówka dotacja 48.189 zł. Udział rodków JST 4.369,30 zł Termin realizacji zadania do 25.07.2005 r. 4. Mał/69/MSWiA/2005 z 12.07.2005 r. przedmiot realizacji : remont drogi gminnej Zbydniów Mostki koło Bartosza Etap II dotacja 16.847 zł. Udział rodków JST 19.780,51 z Termin realizacji zadania do 15.10.2005 r. 5. Mał/734/MSWiA/2005 z 24.10.2005 r. przedmiot realizacji : remont drogi gminnej Chrostowa-Kopaliny w m. Chrostowa. dotacja 57.660 zł. Udział rodków JST 14.424,37 zł. Termin realizacji zadania do 30.11.2005 r. 6. Mał/733/MSWiA/2005 z 24.10.2005 r. przedmiot realizacji : remont drogi gminnej Cichawa-Kiwówka w m. Cichawka. dotacja 21.340 zł. Udział rodków JST 12.440,21 zł. Termin realizacji zadania do 30.11.2005 r. 6. Mał/735/MSWiA/2005 z 24.10.2005 r. przedmiot realizacji : remont przepustu drogowego w m. Obrze na drodze gminnej nr 50. dotacja 11.000 zł. 16
Udział rodków JST 3.317,92 zł. Termin realizacji zadania do 30.11.2005 r. Zadanie nr 1 W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, zorganizował postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego o wartoci szacunkowej poniej 60.000 Euro. Przedmiot zamówienia: remont drogi Lubomierz Zagórzany etap II Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco : Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 121.361,94 zł. = 29.989,61 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08.03.2004 r. Termin składania ofert 05.09.2005 r. Termin realizacji zamówienia do 31.10.2005 r. Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynły 2 wane oferty. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert firmy Przedsibiorstwo Drogowo- Mostowe Brzesko - warto oferty 76.794,36 zł.. Umowa nr IBP-IV- 7040/93/05 z 15.09.2005 r. warto zadania 76.794,36 zł. brutto. termin realizacji 31.10.2005 r. Protokół odbioru robót z 14.11.2005 r. Zestawienie faktur w ramach realizowanego zadania stanowi zał. nr 4 do niniejszego protokołu kontroli. Zadanie nr 2 i 3 Wykonawc na realizacj zada : remont drogi gminnej Lubomierz Zagórzany etap I, oraz Kobylec Janikówka, Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, wyłonił w wyniku przeprowadzonego postpowania przetargowego o wartoci szacunkowej poniej 60.000 Euro. Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 166.704,46 zł. = 41.194,14 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08.03.2004 r. Kryterium wyboru ofert cena 100% Termin składania ofert 12.05.2005 r. Termin realizacji zadania do 15.07.2005 r. Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynło 5 wanych ofert. Wybrano ofert firmy PRDiM Dromost Bochnia. Umowa nr IBP IV 7040/42/05 z 23.05.2005 r. warto zadania droga gminna Lubomierz Zagórzany etap I - 43.705,77 zł. brutto, droga gminna Kobylec Janikówka 60.237,01 zł. brutto. termin realizacji 15.07.2005 r. Protokół odbioru robót z 25.07.2005 r. Zestawienie faktur w ramach realizowanego zadania stanowi zał. nr 4 do niniejszego protokołu kontroli. 17
Zadanie nr 4 Zadanie remont drogi gminnej Zbydniów Mostki koło Bartosza etap II, Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, powierzył do realizacji Gospodarstwu Pomocniczemu Gminy Łapanów- Gminnemu Zakładowi Komunalnemu z/s w Kobylcu, bez stosowania ustawy Prawo zamówie publicznych, do czego nie był zobligowany. Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 21.998 zł. Termin realizacji zadania do 25.07.2005 r. Umowa nr IBP IV 7040/57/05 z 01.06.2005 r. warto zadania 21.216,30 zł. brutto. termin realizacji 25.07.2005 r. Protokół odbioru robót z 08.08.2005 r. Zestawienie faktur w ramach realizowanego zadania stanowi zał. nr 4 do niniejszego protokołu kontroli. Zadanie nr 5 i 6 W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, zorganizował postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego o wartoci szacunkowej poniej 60.000 Euro. Przedmiot zamówienia: remont dróg : remont dróg gminnych Chrostowa Kopaliny w m. Chrostowa, remont drogi gminnej Cichawa Kiwówka w m. Cichawa. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco : Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 110.408,76 zł. = 27.282,98 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08.03.2004 r. Termin składania ofert 28.09.2005 r. Termin realizacji zamówienia do 30.11.2005 r. Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynły 2 wane oferty. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert firmy PDM Przedsibiorstwo Drogowo- Mostowe Brzesko. Umowa nr IBP IV 7040/104/05 z 07.10.2005 r. warto zadania 105.864,58 zł. brutto. termin realizacji 30.11.2005 r. Protokół odbioru robót z 07.12.2005 r. Zestawienie faktur w ramach realizowanego zadania stanowi zał. nr 4 do niniejszego protokołu kontroli. Zadanie nr 7 Wykonawc na realizacj zadania- remont przepustu drogowego w m. Ubrze na drodze gminnej nr.50 Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, wyłonił zgodnie z art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych. Została nim firma Instalbud Stanisław Kaczmarczyk Łapanów. Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 15.476,01 zł. = 3.824,25 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08.03.2004 r. Termin realizacji zadania do 30.11.2005 r. 18
Umowa o dzieło 1/05 z 29.08.2005 r. warto zadania 14.317,92 zł. brutto. termin realizacji 30.11.2005 r. Protokół odbioru robót z 27.09.2005 r. Zestawienie faktur w ramach realizowanego zadania stanowi zał. nr 4 do niniejszego protokołu kontroli. Pozostałe koszty realizowanych zada w zwizku z usuwaniem skutków powodzi to : nadzór inwestorski kwota 2.500 zł.- Rachunki nr 11 i 21/05 z 26.07.2005 r. i 20.12.2005 r. Sporzdzenie dokumentacji projektowej 2.400zł. brutto-rachunki nr 8 i 17/05 z 08.06.2005 r. i 60.09.2005 r. Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania, jak i terminu realizacji. Zgodnie z ewidencj analityczn zrealizowano wydatki rozdziału 60078 4270 w kwocie 343.191,26 zł. i w takiej wysokoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 3. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. Dział 600 Transport i łczno Rozdział 60078 Usuwanie skutków klsk ywiołowych. Przekazana dotacja zwizana z wykonaniem dokumentacji geologiczno-inynierskiej wraz z dokumentacj techniczno budowlan i kosztorysow dla likwidacji osuwiska na drodze lokalnej w m. Cichawa ID 12/01/052/1 KDO nr 1, wyniosła 48.800 zł. Kwot dotacji oraz własne rodki ujto w planie finansowym jednostki zgodnie z uchwał budetow nr XXII/157/2005 z 02.02.2005 r., oraz Zarzdzeniem nr 149/05 z 23.02.2005 r. oraz nr 156/05 z 24.05.2005 r. Plan okrelono w nastpujcej wysokoci : 6053 48.800 6054 12.200 W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Łapanów, zorganizował postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego o wartoci szacunkowej poniej 60.000 Euro. Przedmiot zamówienia: wykonanie dokumentacji geologiczno-inynierskiej wraz z dokumentacj techniczno budowlan i kosztorysow dla likwidacji osuwiska na drodze lokalnej w m. Cichawa ID 12/01/052/1 KDO nr 1. Postpowanie z dnia 24.02.2005 r. Kryterium wyboru ofert cena 100%. Wpłynły 3 wane oferty. Postpowanie uniewaniono na podstawie art.93 ust.1 pkt.7 ustawy Prawo zamówie publicznych. Pismem RTP IV 6230/6/05 z 15.03.2005 r. poinformowano strony postpowania o uniewanieniu przetargu. Powtórne postpowanie w tym samym trybie ogłoszone zostało w dniu 07.04 2005 r. W porównaniu do poprzedniej wersji specyfikacji, modyfikacji uległy parametry kryterium wyboru oferty i tak : 19
Koszt sporzdzenia dokumentacji to - 90% Koszt nadzoru autorskiego- 10% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 70.000 zł. = 17.297,62 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08.03.2004 r. Termin składania ofert 26.04.2005 r. Termin realizacji zamówienia do 31.05.2005 r. Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynły 2 wane oferty. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert firmy Wodeko Zakład Usług Wiertniczych Geotechnicznych i Inynierii rodowiska Kraków warto oferty 61.000 zł. brutto + 3% od wartoci inwestycji brutto. Umowa nr RTP IV 6230/12/05 z 10.05.2005 r. warto zadania 61.000 zł. brutto. termin realizacji 31.05.2005 r. + aneks nr 1 z 10.05.2005 r. Poz. 2107/05 Faktura VAT nr WE/59/2005 r. z 30.09.2005 r. Wodeko Zakład Usług Wiertniczych Geotechnicznych i Inynierii rodowiska Kraków tyt. wykonanie dokumentacji geologiczno-inynierskiej wraz z dokumentacj techniczno budowlan i kosztorysow dla likwidacji osuwiska na drodze lokalnej w m. Cichawa na kwot 61.000 zł. brutto. Poz. 2190/05 przelew na kwot 61.000 zł. z 07.10.200r r. tyt. faktura VAT nr WE/59/2005. Wyjanienie w kwestii zmiany kryterium wyboru ofert, o parametr dotyczcy nadzoru autorskiego, nie sygnalizowany w umowie o przekazaniu dotacji stanowi zał. nr 5 do nin. Protokołu kontroli. Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania, jak i terminu realizacji. Zgodnie z ewidencj analityczn zrealizowano wydatki rozdziału 60078 6053 i 6054 w kwocie 61.000 zł. i w takiej wysokoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 801 Owiata i wychowanie Rozdział 80101 Szkoły podstawowe. Kwota dotacji przekazana w 2005 r. w kwocie 123.291 zł. stanowiła II transz rodków, na sfinansowanie zadania inwestycyjnego pn. Remont i Termomodernizacja Szkoły Podstawowej w Łapanowie, realizowanego i zakoczonego w 2004 r. ze rodków PAOW. ródła finansowania zadania : Dotacja PAOW 209.299,00 zł rodki Budetu Gminy 289.040,62,40 Wyłonienie wykonawcy przeprowadzone zostało w ramach tzw. Małych Robót, dokumentacja przetargowa została zatwierdzono przez Wojewódzkie Biuro Wdraania Programu Banku wiatowego. Umowa z wykonawc P.U.H. Mar-Bud Bochnia nr 223-341MW/1/2004 z dnia 20.07.2004 r. warto umowy 498.339,62 zł. brutto. W trakcie realizacji zadania było 20
monitorowane i kontrolowane przez przedstawicieli Urzdu Marszałkowskiego kontrola z dnia 01.10.2004 r. Zadanie zostało rozliczone w zakresie finansowo-rzeczowym, przez WBK w Krakowie. 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Dział 750 Administracja Publiczna Rozdział 75011 Urzdy Wojewódzkie Plan dochodów zwizany z realizacj zada zleconych okrelony został w nastpujcej wysokoci : 0690 16.400 zł. Jak wynika z ewidencji analitycznej konta 222, zrealizowane dochody budetowe z tytułu zada zleconych wyniosły 21.750 zł. Dochody własne jednostki osignły warto 1.087,50 zł. dochody przekazane to kwota 21.204 zł Bilans Otwarcia 2005 roku stanowiła kwota 541,50 zł. kwota nie została przekazana w ustawowym terminie tj. do 08.01.2006 r. warto ta została ujta w sprawozdaniu o dochodach za 2004 r. w pozycji dochody nieprzekazane i nie została wykazana w sprawozdaniu za 2005 r. - w pozycji dochody wykonane. Dane wynikajce z ewidencji analitycznej dochodów, zgodne z danymi wykazanymi w sprawozdaniu o dochodach Rb-27ZZ. Dochody uzyskane z tytułu zada zleconych w 2005 r., przekazywane były nie według stanu rodków na 10. i 20. dzie miesica odpowiednio do 15. i 25. dnia danego okresu rozliczeniowego pierwsze przekazanie dochodów z tytułu zada zleconych zrealizowane zostało w dniu 07.03.2005 r. w kwocie 2.023,50 zł. W ramach tej kwoty przekazano rodki BO w wysokoci 541,50 zł. oraz : stan rodków na 10.01.2005 r. w kwocie 370,50 zł. stan rodków na 20.01.2005 r. w kwocie 826,50 zł. i kwot w wysokoci 285 zł. stanowic cze sumy rodków zgromadzonych na 10.02.2005 r. Ogółem 11 razy jednostka przekazywała uzyskane rodki z tytułu zada zleconych na subkonto dochodów budetu pastwa tj. ponad dwukrotnie rzadziej od wymaganego harmonogramu przekazywania dochodów. W liczbie tej zawiera si równie przekazanie rodków zaewidencjonowanych w okresie 21-31.12.2005 r. przekazanych w dniu 06.01.2006 r. Z tytułu nieterminowego przekazywania nalenoci budetu pastwa z tytułu zada zleconych naliczone zostały odsetki w kwocie 156,82 zł. które przekazane zostały na subkonto dochodów w okresie trwania kontroli. Dokładne przedstawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych + wyjanienie w kwestii opónionego przekazywania dochodów, stanowi zał. nr 5 do nin. protokołu kontroli. Protokół sporzdzono w 2-ch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. Integraln cze protokołu stanowi załczniki : 21
1.Kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków dotacji rozdziałów: 85212, 85214, 85213. 2.Wyjanienie w kwestii przekazania składek na ubezpieczenie zdrowotne za 10/2005 r. z opónieniem rozdział 85212. 3.Zestawienie faktur, oraz ich form płatnoci dotyczy wydatków rozdz. 80101- wyprawka szkolna. 4. Zestawienie faktur, oraz ich form płatnoci dotyczy wydatków rozdz. 60078- usuwanie skutków powodzi na drogach gminnych. 5.Wyjanienie w sprawie realizacji postpowania przetargowego na realizacje zadania pn. Opracowanie dokumentacji na likwidacj osuwiska na drodze lokalnej w m. Cichawa - rozdział 60078. 6.Zestawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych + wyjanienie. Protokół podpisano i omówiono w dniu 28.04.2006 r. Za jednostk kontrolujc Za jednostk kontrolowan Inspektor wojewódzki Wójt (-) Bogdan Szura (-) Jan Kulig Skarbnik Gminy (-) Barbara Molenda Urzd Gminy 32-740 Łapanów woj. małopolskie tel/fax 613-68-57 22