PROTOKÓŁ. z kontroli kompleksowej Gminy Charsznica, zrealizowanej przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie.

Transkrypt

1 Małopolski Urzd Wojewódzki w Krakowie Biuro Dyrektora Generalnego DG.II PROTOKÓŁ z kontroli kompleksowej Gminy Charsznica, zrealizowanej przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie. Kontrol wykonał, na podstawie upowanie od nr 170 do 186, Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, złoony z przedstawicieli nastpujcych jednostek: 1. Wydziału Finansów i Budetu, 2. Wydziału Spraw Obywatelskich i Migracji, 3. Wydziału Rozwoju Regionalnego, 4. Wydziału rodowiska i Rolnictwa, 5. Wydziału Zarzdzania Kryzysowego, 6. Biura Dyrektora Generalnego. w okresie od 6 do 25 lipca 2006 roku. Biuro Dyrektora Generalnego Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie zorganizowało czynnoci kontrolne i koordynowało ich przebieg. Kontrol objto prawidłowo wykonywania przez Urzd Gminy w Charsznicy, w okresie od 1 stycznia 2005 r. do 30 czerwca 2006 r., zada z zakresu administracji rzdowej, prowadzonych na podstawie ustaw lub porozumie zawartych z organami administracji rzdowej. W okresie objtym kontrol Wójtem Gminy Charsznica był Pan Jan ebrak,, wybrany w wyborach bezporednich w dniu 27 pa dziernika 2002 r. zgodne z Zawiadczeniem z dnia 7 listopada 2002 r. Gminnej Komisji Wyborczej. Skarbnikiem Gminy Charsznica jest od 22 listopada 1993 r. Pani Stanisława Bogusz. W zakresie kontrolowanych merytorycznych zagadnie wyjanie w toku kontroli udzielali m.in.: - sprawy finansowe: Pani Stanisława Bogusz - Skarbnik Gminy, Pani Małgorzata Grzebie - Kierownik Gminnego Orodka Pomocy Społecznej, Pani Boena Pacia - Główny Ksigowy Gminnego Orodka Pomocy Społecznej, Pani Marianna Mazur - Dyrektor Gminnego Zespołu Ekonomiczno - Administracyjnego Szkół, Pani Zofia Kurczek - Główny Ksigowy Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół Gminy Charsznica, Pan Piotr Pacia - Kierownik Referatu Organizacyjnego i Spraw Obywatelskich; - sprawy obywatelskie: Pani Ewa Wglarz Inspektor, Pani Jadwiga Boek Kierownik USC, Pani Grayna Bugaj Inspektor; - ewidencja działalnoci gospodarczej: Pani Jadwiga Boek Kierownik USC; Pan Piotr Pacia - Kierownik Referatu Organizacyjnego i Spraw Obywatelskich; - rolnictwo: Pani Edyta ebrak, Inspektor; - obrona cywilna (ochrona ludnoci): Pan Piotr Pacia Kierownik Referatu Organizacyjnego i Spraw Obywatelskich; - skargi i wnioski: Pani Grayna Bugaj Inspektor.

2 USTALENIA KONTROLI: Z kontroli dokumentacji przeprowadzonej w Gminie wynika, co nastpuje: SPRAWY FINANSOWE Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2005 roku z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Kontrol przeprowadzono w oparciu o dokumenty wyszczególnione w treci protokołu. Kontrol objto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r. Zastosowano wyrywkowy system kontroli. Ustalenia kontroli ujte zostały wg tematyki: I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych Gminie ustawami ( 2010) II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin ( 2030). III. Wykorzystanie dotacji celowych otrzymanych w 2005 r. z budetu pastwa w ramach realizacji Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich. IV. Realizacja dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Budet Gminy Charsznica na rok 2005 został przyjty Uchwał Budetow Rady Gminy Charsznica Nr XXVI/141/05 z dnia 31 marca 2005 r. i Zarzdzeniem Wójta Gminy Charsznica Nr W 0151/169/2005 z dnia 31 marca 2005 r. w sprawie szczegółowego układu wykonawczego budetu po stronie planowanych dochodów wynosił kwot ,00 zł i po stronie planowanych wydatków kwot ,00 zł po stronie planowanych wydatków. Rónica midzy dochodami a wydatkami budetu Gminy na 2005 r. w kwocie ,00 zł stanowiła deficyt budetu Gminy. Planowanym ródłem pokrycia deficytu były przychody pochodzce z zacignitych poyczek. Budet ten obejmował równie plan dotacji celowych na realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz własnych w kwocie ,00 zł. W trakcie roku budet Gminy ulegał zmianom wprowadzanym uchwałami Rady Gminy i Zarzdzeniami Wójta Gminy Charsznica polegajcymi na zwikszeniu lub zmniejszeniu dochodów oraz wydatków w poszczególnych podziałkach klasyfikacji budetowej i na koniec 2005 r. wyniósł po stronie dochodów kwot ,878,00 zł, w tym kwota dotacji celowych na realizacj zada z zakresu administracji rzdowej w wysokoci zł. Wysoko planowanych wydatków na koniec 2005 r. wynosiła kwot ,00 zł. Plan ten obejmował dotacje celowe w kwocie łcznej ,00 zł w nastpujcych paragrafach i działach klasyfikacji budetowej: w 6339 (dz. 600) kwota w 6310 (dz. 852) kwota w 6333 (dz. 801) kwota ,00 zł 4.000,00 zł ,00 zł 2

3 w 2010 (dz. 750, 754, 852) kwota w 2030 (dz. 801, 852,854) kwota ,00 zł ,00 zł Gmina Charsznica otrzymała dotacje celowe w kwocie ,00 zł. Wykonanie wyniosło kwot ,16 zł. Niewykorzystane dotacje celowe w łcznej kwocie ,84 zł zostały zwrócone w dniach: 21, 28 i 29 grudnia 2005 r. na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie wg poniszej klasyfikacji budetowej: Dział Rozdział Kwota ,00 zł ,24 zł ,14 zł ,24 zł ,22 zł Razem ,84 zł I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych Gminie ustawami ( 2010) 1. Dz Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa. Rozdz Obrona cywilna. Zgodnie z Uchwał Budetow Rady Gminy Charsznica Nr XXVI 141/2005 z dnia 31 marca 2005 r. oraz Zarzdzeniem Wójta Gminy w Charsznicy Nr W 0151/169/2005 z dnia 31 marca 2005 r. w sprawie szczegółowego układu wykonawczego budetu na rok 2005 plan dotacji celowej w rozdz wynosił kwot 250,00 zł po stronie dochodów w 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami, natomiast po stronie wydatków w 4210 Zakup materiałów i wyposaenia kwota 250,00 zł. rodki dotacji zostały wykorzystane w pełnej wysokoci, tj. w kwocie 250,00 zł zgodnie z przeznaczeniem. Kontrol objto dowód ksigowy nr 8835 faktura VAT nr 5/XII/2005 z dnia 27 grudnia 2005 r. na kwot 250,00 zł, zapłacona gotówk w dniu 27 grudnia 2005 r., za zakup rodków czystoci. Wydatek został zaklasyfikowany i ujty w ewidencji ksigowej wydatków w rozdz Zakup materiałów i wyposaenia. Ewidencja ksigowa jest zgodna z dokumentacj ródłow oraz z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. 2. Dz Pomoc społeczna. Rozdz wiadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Zgodnie z Uchwał Budetow Rady Gminy Charsznica Nr XXVI 141/2005 z dnia 31 marca 2005 r. oraz Zarzdzeniem Wójta Gminy w Charsznicy Nr W 0151/169/2005 z dnia 31 marca 2005 r. w sprawie szczegółowego układu wykonawczego budetu na rok 2005 plan 3

4 dotacji celowej w rozdz wynosił kwot ,00 zł po stronie dochodów w 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami, natomiast po stronie wydatków w nastpujcych klasyfikacji budetowej: w 3110 wiadczenia społeczne kwota ,00 zł, w 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników kwota 7.500,00 zł, w 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne kwota 816,00 zł, w 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne kwota 1.480,00 zł, w 4120 Składki na Fundusz Pracy kwota 191,00 zł, w 4210 Zakup materiałów i wyposaenia kwota 2.000,00 zł, w 4300 Zakup usług pozostałych kwota 1.693,00 zł. W trakcie roku plan ten został zmieniony Zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego nr 398/05 z dnia 27 pa dziernika 2005 r. i 425/05 z dnia 14 listopada 2005 r. Powysze zmiany zostały wprowadzone do budetu Gminy Zarzdzeniem Wójta Gminy w Charsznicy nr W 0151/215/2005 z dnia 17 listopada 2005 r. Na koniec roku 2005 plan dotacji celowej przyznanej Gminie w 2005 r. wyniósł po stronie dochodów w 2010 kwot ,00 zł,, natomiast po stronie wydatków w nastpujcych klasyfikacji budetowej: w 3110 wiadczenia społeczne kwota ,00 zł, w 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników kwota ,00 zł, w 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne kwota 816,00 zł, w 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne kwota 7.122,00 zł, w 4120 Składki na Fundusz Pracy kwota 290,00 zł, w 4210 Zakup materiałów i wyposaenia kwota 2.408,00 zł, w 4300 Zakup usług pozostałych kwota 2.693,00 zł. w 6060 Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budetowych kwota 4.000,00 zł. Zadanie realizowane jest przez Gminny Orodek Pomocy Społecznej, który zajmuje si obsług merytoryczn i finansowo ksigow tych zada. Na podstawie ewidencji ksigowej dochodów w rozdziale ustalono, e Gmina otrzymała dotacj celow w łcznej kwocie ,00 zł. Na podstawie ewidencji ksigowej wydatków w rozdz ustalono, e Gmina wydatkowała łcznie kwot ,76 zł. W tym kwota 4.000,00 zł wykorzystana została zgodnie przeznaczeniem na zadania inwestycyjne. Niewykorzystana dotacja celowa w kwocie ,24 zł zwrócona została na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 29 grudnia 2005 r. Zgodnie z ewidencja ksigow wykonanie wydatków przedstawiało si nastpujco: w 3110 wiadczenia społeczne kwota ,38 zł, w tym zaliczki alimentacyjne w kwocie ,37 zł, w 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników kwota ,00 zł, w tym od wiadcze rodzinnych kwota ,00 zł i od zaliczek alimentacyjnych kwota 347,00 zł. w 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne kwota 816,00 zł, 4

5 w 4110 składki na ubezpieczenia społeczne kwota 5.841,38 zł, ( w tym od wypłaconych wiadcze 3.619,38 zł oraz od wynagrodze pracowników w łcznej kwocie 2.222,00 zł., (w tym od wiadcze rodzinnych kwota 2.159,00 zł i od zaliczek alimentacyjnych 63,00 zł, w 4120 składki na Fundusz Pracy kwota 290,00 zł, od wiadcze 282,00 zł od zaliczek 8,00 zł, w 4210 zakup materiałów i wyposaenia kwota 2.408,00 zł, w tym od wiadcze 2.308,00 zł, od zaliczek 100,00 zł, w 4300 zakup usług pozostałych kwota 2.693,00 zł, w tym od wiadcze 2.381,00 zł, od zaliczek 312,00 zł, w 6060 wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budetowych kwota 4.000,00 zł. Na realizacj zada zwizanych z zaliczk alimentacyjn wydatkowano łcznie kwot ,37 zł, w tym na wypłat zaliczek alimentacyjnych kwot ,37 zł ( 3110) oraz na koszty obsługi kwot 830,00 zł. Zgodnie z art. 17 ust. 3 ustawy z dnia 22 kwietnia 2005 r. o postpowaniu wobec dłuników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej ( Dz. U. Nr 86, poz. 732 z pó n. zm.) koszty obsługi zaliczek wynosz 3 % wydatków poniesionych na wypłat zaliczek alimentacyjnych. Gmina na koszty obsługi zaliczek alimentacyjnych wydatkowała kwot 830,00 zł, tj. w wysokoci zgodnej z cyt. wyej ustaw. Rónica midzy kwot otrzymanych rodków w rozdziale w wysokoci ,00 zł a poniesionymi wydatkami na zaliczk alimentacyjn w wysokoci ,37 zł, tj. kwota ,63 zł stanowi podstaw wyliczenia kosztów obsługi wiadcze rodzinnych. Zgodnie z art. 33 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228, poz z pó n. zm.) koszty obsługi, o których mowa w art. 33 ust. 2, stanowi 3 % otrzymanej dotacji na wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, nie mniej ni 6.000,00 zł rocznie dla organu właciwego. Na koszty obsługi realizacji wiadcze rodzinnych Gmina mogła wydatkowa 3 % z kwoty ,63 zł. Oznacza to, e łczna kwota dopuszczalnych wydatków na obsług wiadcze rodzinnych wynosiła ,92 zł. Według ewidencji ksigowej na obsług wiadcze rodzinnych wydatkowano łcznie kwot ,00 zł., w tym ,00 zł, ,00 zł, 4110 ( od pracowników) 2.159,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł. Poniesione wydatki na obsług w wysokoci ,00 zł stanowi 2,25 % wydatków poniesionych na wiadczenia rodzinne. Oznacza to, e Gmina wydatkujc na pokrycie kosztów obsługi realizacji wiadcze rodzinnych kwot ,00 zł., przeznaczyła na ten cel kwot nisz o 6.814,92 zł od dopuszczalnej. Kontrol objto listy wypłat zasiłków za miesice stycze, marzec, maj, czerwiec, grudzie 2005 r wiadczenia społeczne dokumenty ksigowe (polecenia przelewu, raporty kasowe, listy wypłat wiadcze), tj. - lista wypłat nr 13/D/4/05 z dnia 10 maja 2005 r. na kwot ,80 zł dotyczy wypłaty zasiłku rodzinnego i wiadcze opiekuczych i pielgnacyjnych za miesic maj, (wypłata przez kas w dniu 10 maja 2005 r.) czek AE , - lista wypłat nr 14/D/4/05 z dnia 10 maja 2005 r. na kwot ,80 zł dotyczy wypłaty zasiłku rodzinnego i wiadcze opiekuczych i pielgnacyjnych za miesic maj, (wypłata przelewem w dniu 10 maja 2005 r.) WB nr 48, 5

6 - lista wypłat nr 15/D/5/05 z dnia 10 maja 2005 r. na kwot 340,00 zł dotyczy wypłaty wiadczenia rodzinnego za miesic maj, (wypłata przelewem w dniu 10 maja 2005 r.) czek WB nr 48, Łcznie na kwot ,60 zł. Zgodne z ewidencj ksigow za miesic maj. - lista wypłat nr 1/10/2005 z dnia 25 pa dziernika 2005 r. na kwot ,16 zł dotyczy wypłaty zasiłków rodzinnych i wiadcze opiekuczych za miesic pa dziernik, (wypłata przelewem w dniu 25 pa dziernika 2005 r. na kwot ,96 zł WB nr 119 z dnia 25 pa dziernika 2005 r.) i (wypłata przez kas kwota ,20 zł czek nr AE ). - lista wypłat nr 2/10/2005 z dnia 25 pa dziernika 2005 r. na kwot ,00 zł dotyczy wypłaty zasiłków rodzinnych i wiadcze opiekuczych za miesic pa dziernik, (wypłata przelewem w dniu 25 pa dziernika 2005 r. na kwot ,00 zł W B nr 119 z dnia 25 pa dziernika 2005 r.) i (wypłata przez kas kwota ,00 zł czek nr AE ). - lista wypłat nr 3/10/2005 z dnia 25 pa dziernika 2005 r. na kwot ,67 zł dotyczy wypłaty zasiłków rodzinnych i wiadcze opiekuczych za miesic wrzesie, (wypłata przelewem w dniu 25 pa dziernika 2005 r. na kwot ,00 zł WB nr 119 z dnia 25 pa dziernika 2005 r.) i (wypłata przez kas kwota ,67 zł czek nr AE ). - lista wypłat nr 4/10/2005 z dnia 25 pa dziernika 2005 r. na kwot ,00 zł dotyczy wypłaty zasiłków rodzinnych i wiadcze opiekuczych za miesic wrzesie, (wypłata przelewem w dniu 25 pa dziernika 2005 r. na kwot ,00 zł WB nr 119 z dnia 25 pa dziernika 2005 r.) i (wypłata przez kas kwota ,00 zł czek nr AE ). - lista wypłat nr 5/10/2005 z dnia 26 pa dziernika 2005 r. na kwot 1.249,00 zł dotyczy wypłaty zasiłków rodzinnych i wiadcze opiekuczych za miesic wrzesie i pa dziernik, (wypłata przelewem w dniu 25 pa dziernika 2005 r. na kwot 972,00 zł WB nr 120 z dnia 26 pa dziernika 2005 r.) i (wypłata przez kas kwota 277,00 zł czek nr AE ) Łcznie na kwot ,83 zł. Zgodne z ewidencj ksigow za miesic pa dziernik. - lista wypłat nr 3/12/2005 z dnia 19 grudnia 2005 r. na kwot 43,00 zł dotyczy wypłaty zasiłku rodzinnego za miesic listopad (wypłata przez kas czek nr AE ). - lista wypłat nr 12/G/05/2005 z dnia 19 grudnia 2005 r. na kwot ,00 zł dotyczy wypłaty zasiłków rodzinnych za miesic grudzie (wypłata przez kas czek nr AE ). - lista wypłat nr 1/12/2005 z dnia 19 grudnia 2005 r. na kwot ,00 zł dotyczy wypłaty zasiłków rodzinnych za miesic grudzie (wypłata przelewem kwota ,00 zł WB nr 152 i wypłata przez kas kwota 8.883,00 zł czek nr AE ). - lista wypłat nr 2/12/2005 z dnia 19 grudnia 2005 r. na kwot ,00 zł dotyczy wypłaty zasiłków rodzinnych za miesic grudzie (wypłata przelewem kwota ,00 zł WB nr 152 i wypłata przez kas kwota 4.403,00 zł czek nr AE ). - lista wypłat nr 12/P/05/2005 z dnia 19 grudnia 2005 r. na kwot ,00 zł dotyczy wypłaty zasiłków rodzinnych za miesic grudzie (wypłata przelewem WB nr lista wypłat nr 13/P/05/2005 z dnia 19 grudnia 2005 r. na kwot ,00 zł dotyczy wypłaty zasiłków rodzinnych za miesic grudzie (wypłata przelewem WB nr 152. Łcznie na kwot ,00 zł. Zgodne z ewidencj ksigow za miesic grudzie 2005 r. - Zwrot na kwot 144,00 zł nie wypłacono, zwrot został wpłacony na konto bankowe w dniu 01 grudnia 2005r. WB nr Zwrot na kwot 187,00 zł nie wypłacono, zwrot został wpłacony na konto bankowe w dniu 05 grudnia 2005 r. WB nr

7 - Zwrot na kwot 288,00 zł, zwrot został wpłacony na konto bankowe w dniu 13 grudnia 2005 r. WB nr Zwrot na kwot 144,00 zł, zwrot został wpłacony na konto bankowe w dniu 15 grudnia 2005 r. WB nr 150. Zwroty łcznie na kwot 763,00 zł. Zaliczki alimentacyjne: - Lista 1a/09/2005 z dnia 26 wrzenia 2005 r. na kwot 5.379,40 zł przelew z dnia 26 wrzenia na kwot 3.285,00 zł WB nr 106. Wypłata przez kas w kwocie 2.094,40 zł raport kasowy nr 45/2005 poz. 3 z dnia 26 wrzenia 2005 r. - Lista 2a/09/2005 z dnia 26 wrzenia 2005 r. na kwot 300,00 zł. Wypłata przez kas w kwocie 300,00 zł raport kasowy nr 45/2005 poz. 5 z dnia 26 wrzenia 2005 r.. - Lista 1a/10/2005 z dnia 25 pa dziernika 2005 r. na kwot 3.630,00 zł. Wypłata przez kas w kwocie 3.630,00 zł raport kasowy nr 52/2005 poz. 2 z dnia 25 pa dziernika 2005 r. - Lista 2a/10/2005 z dnia 25 pa dziernika 2005 r. na kwot 3.885,00 zł. Wypłata przelewem w kwocie 3.885,00 w dniu 25 pa dziernika 2005 r. WB nr 119, - Lista 1a/11/2005 z dnia 25 listopada 2005 r. na kwot 4.335,00 zł. Wypłata przelewem w kwocie 4.335,00 zł WB nr Lista 2a/11/2005 z dnia 25 listopada 2005 r. na kwot 2.780,00 zł. Wypłata przez kas w kwocie 2.780,00 zł w dniu 25 listopada 2005 r. raport kasowy nr 59/2005 poz Lista 1a/12/2005 z dnia 19 grudnia 2005 r. na kwot 347,97 zł. Wypłata przez kas w kwocie 347,97 zł raport kasowy nr 69/2005 poz Lista 2a/12/2005 z dnia 19 grudnia 2005 r. na kwot 2.650,00 zł. Wypłata przez kas w kwocie 2.650,00 zł w dniu 19 grudnia 2005 r. raport kasowy nr 69/2005 poz Lista 3a/12/2005 z dnia 19 grudnia 2005 r. na kwot 3.060,00 zł. Wypłata przelewem w kwocie 3.060,00 zł WB nr Lista 4a/12/2005 z dnia 27 grudnia 2005 r. na kwot 690,00 zł. Wypłata przelewem w kwocie 690,00 WB nr Lista 5a/12/2005 z dnia 28 grudnia 2005 r. na kwot 300,00 zł. Wypłata przez kas w kwocie 300,00 zł raport kasowy nr 72/2005 poz Lista 6a/12/2005 z dnia 28 grudnia 2005 r. na kwot 340,00 zł. Wypłata przelewem w kwocie 340,00 zł WB nr 157. Łcznie na kwot ,37 zł. Ponadto kontrol objto: - Faktur VAT nr 883/05/30 z dnia 28 sierpnia 2005 r. za zakup komputera na kwot 2.787,32 zł, któr zapłacona przelewem w dniu 06 wrzenia 2005 r. - Faktur VAT nr z dnia 23 sierpnia 2005 r. za zakup szafy kartotekowej metalowej na uytek wiadcze społecznych na kwot 1.212,68 zł, któr zapłacona przelewem w dniu 06 wrzenia 2005 r. Ewidencja ksigowa jest zgodna z dokumentacj ródłow oraz z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. 3. Dz Pomoc społeczna. Rozdz Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre wiadczenia rodzinne. 7

8 Zgodnie z Uchwał Budetow Rady Gminy w Charsznicy Nr XXVI 141/2005 z dnia 31 marca 2005 r. oraz Zarzdzeniem Wójta Gminy Charsznica Nr W 0151/169/2005 z dnia 31 marca 2005 r. w sprawie szczegółowego układu wykonawczego budetu na rok 2005 r. plan dotacji celowej w rozdz wynosił po stronie dochodów w po stronie dochodów kwot ,00 zł w 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami, natomiast po stronie wydatków w 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne. W trakcie roku plan ten był zmieniony Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego nr 425/05 z dnia 14 listopada 2005 r. Zmiana ta została wprowadzona do budetu Gminy Zarzdzeniem Wójta Gminy nr W 0151/215/2005 z dnia 17 listopada 2005 r. Plan dotacji celowej w rozdz na koniec roku 2005 wynosił kwot 9.280,00 zł, po stronie planowanych dochodów budetowych w 2010, natomiast po stronie planowanych wydatków budetowych w Na podstawie ewidencji ksigowej wydatków w rozdz w 4130 oraz dowodów ksigowych (polecenia przelewu, listy z naliczeniami składek, polecenia ksigowania łcznie) kontrola ustaliła, e na zapłat składek na ubezpieczenie zdrowotne wydatkowano kwot 7.859,86 zł Niewykorzystana kwota dotacji celowej w wysokoci 1.420,14 zł została zwrócona na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 28 grudnia 2005 roku. Kontrol objto nastpujce dowody ksigowe: WB 12 z dnia r. kwota 690,28 zł za miesic stycze 2005 r. WB 24/03 z dnia r. kwota 665,87 zł za luty 2005 r. WB 36/04 z dnia r. kwota 685,42 zł za marzec 2005 r. WB 46/05 z dnia r. kwota 685,42 zł za kwiecie 2005 r. WB 54/05 z dnia r. kwota 655,67 zł za maj 2005 r. WB 70/05 z dnia r. kwota 691,20 zł za czerwiec 2005 r. WB 80/05 z dnia r. kwota 678,96 zł za lipiec 2005 r. WB 95/05 z dnia r. kwota 678,96 zł za sierpie 2005 r. WB 110/05 z dnia r. kwota 707,28 zł za wrzesie 2005 r. WB 125/05 z dnia r. kwota 616,67 zł za pa dziernik 2005 r. WB 142/05 z dnia r. kwota 587,48 zł za listopad 2005 r. WB 157/05 z dnia r. kwota 516,65 zł za grudzie 2005 r. Łczna kwota przekazanych składek na ubezpieczenie zdrowotne od stycznia do grudnia 2005 r. wyniosła 7.859,86 zł (w tym od zasiłków stałych wyniosła kwot 6.895,96 zł i od wiadcze rodzinnych kwot 963,90 zł). Ewidencja ksigowa jest zgodna z dokumentacj ródłow oraz z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. 4. Dz Pomoc społeczna. Rozdz Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. Zgodnie z Uchwał Budetow Rady Gminy w Charsznicy Nr XXVI 141/2005 z dnia 31 marca 2005 r. oraz Zarzdzeniem Wójta Gminy Charsznica Nr W 0151/169/2005 z dnia 31 marca 2005 r. w sprawie szczegółowego układu wykonawczego budetu na rok 2005 r. plan 8

9 dotacji celowej w rozdz wynosił kwot ,00 zł po stronie dochodów w 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami, natomiast po stronie wydatków w 3110 wiadczenia społeczne. W trakcie roku plan ten był zmieniony Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego nr 425/05 z dnia 14 listopada 2005 r. Zmiana ta została wprowadzona do budetu Gminy Zarzdzeniem Wójta Gminy Charsznica nr W 0151/215/2005 z dnia 17 listopada 2006 r. Na koniec roku 2005 plan dotacji celowej przyznanej Gminie w rozdz wynosił kwot ,00 zł po stronie dochodów w 2010, natomiast po stronie wydatków 3110 wiadczenia społeczne kwota ,00 zł. Gminie została przekazana dotacja w wysokoci ,00 zł. Na podstawie ewidencji ksigowej wydatków ustalono, e Gmina wydatkowała kwot ,76 zł w 3110 wiadczenia społeczne. Niewykorzystana kwota dotacji celowej w wysokoci 1.796,24 zł została zwrócona na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 28 grudnia 2005 roku. Wyrywkow kontrol objto nastpujce dowody ksigowe dotyczce wypłaty zasiłków w miesicu styczniu, maju i grudniu 2005 r.: Zasiłki stałe wypłacone w miesicu styczniu 2005 r.: - lista wypłat nr 1/2005 z dnia 17 stycznia 2005 r. na kwot 6.670,95 zł dotyczy wypłaty zasiłku stałego za miesic stycze 2005 r., (wypłata przelewem kwoty 317,00 zł WB nr 5 z dnia 17 stycznia 2005 r. wypłata przez kas kwota 6.353,95 zł z kas raport kasowy 4/05 poz. 3). - lista wypłat nr 5/2005 z dnia 16 maja 2005 r. na kwot 6.959,56 zł dotyczy wypłaty zasiłku stałego za miesic maj 2005 r., (wypłata przelewem kwoty 317,00 zł WB nr 50 z dnia 16 maja 2005 r. wypłata przez kas kwota 6.642,56 zł raport kasowy 24/05 poz. 3). - lista wypłat nr 13/2005 z dnia 08 grudnia 2005 r. na kwot 210,00 zł dotyczy wypłaty wyrównania zasiłku stałego za okres od czerwca 2005 r. do grudnia 2005 r. (wypłata przez kas kwoty 210,00 zł raport kasowy nr 65/2005 poz lista wypłat nr 14/2005 z dnia 15 grudnia 2005 r. na kwot 5.757,85 zł dotyczy wypłaty zasiłku stałego za miesic grudzie, (wypłata przelewem kwoty 317,00 zł WB nr 150 z dnia 15 grudnia 2005 r. wypłata przez kas kwota 5.440,85 zł raport kasowy 68/05 poz. 3). Ustalono, e dotacja celowa otrzymana na wypłat zasiłków stałych została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem w kwocie ,76 zł. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Ewidencja ksigowa jest zgodna z dokumentacj ródłow oraz z rocznym sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin ( 2030). 1. Dz Owiata i wychowanie. Rozdz Szkoły podstawowe. 9

10 Zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego nr 231/05 z dnia 28 czerwca 2005 r. i nr 281/05 z dnia 28 lipca 2005 r. Gminie Charsznica przyznana została dotacja celowa w rozdz w 2030 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin dotacja celowa w łcznej kwocie 1.764,00 zł w ramach wyprawki szkolnej z przeznaczeniem na zakup podrczników dla uczniów klas pierwszych szkół podstawowych. Dotacje powysze zostały wprowadzone do budetu Gminy Zarzdzeniem Wójta Gminy w Charsznicy nr 185/05 z dnia 30 czerwca 2005 r. i nr 198/05 z dnia 25 sierpnia 2005 r. w rozdz w 2030, natomiast po stronie wydatków w 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiek podczas gdy zgodnie z Rozporzdzeniem Ministra Finansów z dnia 20 wrzenia 2004 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów oraz rodków pochodzcych ze ródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 209, poz z pó n. zm.) właciw podziałk klasyfikacji budetowej dla tego typu wydatków jest 3260 Inne formy pomocy dla uczniów. Na powysz okoliczno wyjanienie złoyła Skarbnik Gminy cyt.: Wyjaniam, e w roku 2005 wprowadzono do budetu po stronie wydatkowej otrzymana dotacj do 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiek i z tego te wydatki były realizowane. Na podstawie ewidencji ksigowej wydatków w rozdz w 4240 oraz dowodów ksigowych ( polecenia przelewów, faktury) o numerach: 105/2, 105/3, 112/1, 112/2, 119/05/4, 119/05/3, 123/05/8, 123/05/8, 123/05/7, 111/05/13, 115/05/02 a take listy uczniów, którzy otrzymali podrczniki ustalono, e rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem w wysokoci 1.764,00 zł. Zadanie jest realizowane przez Gminny Zespół Ekonomiczno Administracyjny Szkół, który zajmuje si obsług merytoryczn i finansowo ksigow tego zadania. 2. Dz Owiata i wychowanie. Rozdz Pozostała działalno. Zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego nr 383/05 z dnia 19 pa dziernika 2005 r, i nr 431/05 z dnia 14 listopada 2005 r. Gminie Charsznica przyznana została dotacja celowa w rozdz w 2030 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin w łcznej kwocie 300,00 zł z przeznaczeniem na komisje egzaminacyjne nauczycieli. Dotacje powysze zostały wprowadzone do budetu Gminy Zarzdzeniami Wójta Gminy Charsznica nr W- 0151/211/2005 z dnia 21 pa dziernika 2005 r. i nr i W- 0151/221/2005 z dnia 02 grudnia 2005 r. w rozdz w 2030, natomiast po stronie wydatków w 4170 Wynagrodzenia bezosobowe. Gmina otrzymała dotacje celow w kwocie 300,00 zł. Obsług merytoryczn tego zadania realizuje Gminny Zespół Ekonomiczno Administracyjny Szkół natomiast obsług finansowo ksigow prowadzi Urzd Gminy Charsznica. Kontrol objto dowody ksigowe dotyczce realizacji tego zadania w rozdz w 4170 (umowy zlecenia, rachunki przelewy) o numerach: 8572, 8573, 8578, Ustalono, e rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem w kwocie 200,00 zł. Niewykorzystana kwota dotacji celowej w wysokoci 100,00 zł została zwrócona na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 21 grudnia 2005 roku. W dniu 13 lipca 2005 r. i 19 grudnia 2005 r. Dyrekcja Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół Gminy Charsznica zawarła cztery umowy o dzieło na kwot po 10

11 120,00 zł (brutto) z nauczycielami ekspertami. Kwota netto jednej umowy wyniosła 101,80 zł. Od umów tych odprowadzono podatek w łcznej kwocie 72,80 zł. 3. Dz Pomoc społeczna. Rozdz Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. Zgodnie z Uchwał budetow Nr XXVI/141/2005 z dnia 31 marca 2005 r. oraz Zarzdzeniem Wójta Gminy Charsznica Nr W /169/2005 r. plan dotacji celowej w rozdz wynosił kwot 8.750,00 zł po stronie dochodów w 2030 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin w rozdz dotacja celowa w kwocie 8.750,00 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie wypłat zasiłków okresowych. W trakcie roku plan ten był zmieniany Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego nr 358/05 z dnia 05 pa dziernika 2005 r. Zmiana ta została wprowadzona do budetu Gminy Zarzdzeniem Wójta Gminy Charsznica nr W /211/2005 z dnia 21 pa dziernika 2005 r. Na koniec roku 2005 plan dotacji celowej przyznanej Gminie w rozdz wynosił kwot ,00 zł. Gmina Charsznica otrzymała dotacj w kwocie ,00 zł. Wyrywkow kontrol objto nastpujce dowody ksigowe dotyczce wypłaty zasiłków w miesicu czerwcu i grudniu 2005 r.: Zasiłki okresowe wypłacone w miesicu czerwcu 2005 r.: - lista wypłat nr 8/2005 z dnia 15 czerwca 2005 r. na kwot 996,06 zł w tym z dotacji 986,38 zł natomiast rodki własne 9,70 zł dotyczy wypłaty zasiłków okresowych za miesic czerwiec (wypłata przez kas ). Zwrot na kwot 100,00 zł w tym z dotacji 90,30 zł, rodki własne 9,70 zł w dniu 23 czerwca 2005 r. Zasiłki okresowe wypłacone w miesicu grudniu 2005 r.: - lista wypłat nr 18/2005 z dnia 12 grudnia 2005 r. na kwot 1.209,86 zł dotacja w kwocie 1.209, 86 zł, dotyczy wypłaty zasiłków okresowych za miesic grudzie, (wypłata przez kas) - lista wypłat nr 19/2005 z dnia 15 grudnia 2005 r. na kwot 6.417,14 zł z dotacji 5.573,22 zł natomiast ze rodków własnych 843,92 zł., dotyczy wypłaty zasiłków okresowych za miesic grudzie, (wypłata przez kas). - lista wypłat nr 20/2005 z dnia 27 grudnia 2005 r. na kwot 600,41 zł z dotacji kwota 550, 81 zł natomiast rodki własne 49,60 zł, dotyczy wypłaty zasiłków okresowych za miesic grudzie, (wypłata przez kas). Łcznie w miesicu grudniu 2005 r. wypłacono kwot: 8.227,41 zł, w tym z dotacji kwota 7.333,89 zł, natomiast ze rodków własnych kwot 893,52 zł. Ustalono, e dotacja celowa otrzymana na dofinansowanie wypłat zasiłków okresowych została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem w kwocie ,78 zł. Niewykorzystana dotacja w kwocie 1.363,22 zł przekazana została na konto MUW w Krakowie w dniu 29 grudnia 2005 r. W zakresie zgodnoci kwot na decyzjach z listami wypłat zasiłków okresowych nieprawidłowoci nie stwierdzono. Na wypłacenie zasiłków okresowych wydatkowano łcznie kwot ,66 zł. W tym: 11

12 - rodki dotacji kwota ,78 zł, - rodki własne gminy kwota 1.489,88 zł. 4. Dz Pomoc społeczna. Rozdz Pozostała działalno Zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego nr 93/05 z dnia 15 marca 2005 r. i nr 357/05 z dnia 04 pa dziernika 2005 r. i 425 z dnia 14 listopada 2005 r. Gminie przyznane zostały w rozdz w 2030 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin dotacje celowe w kwocie ,00 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie zadania własnego Gminy Posiłek dla potrzebujcych. Dotacja w kwocie ,00 zł została wprowadzona do budetu Gminy Zarzdzeniem Wójta nr W-0151/170/2005 z dnia 31 marca 2005 i r. Zarzdzeniem Wójta nr W- 0151/170/2005 z dnia 31 marca 2005 r. i nr W-0151/215/2005 z dnia 17 listopada 2005 r. w rozdz po stronie dochodów w 2030, natomiast po stronie wydatków w 3110 wiadczenia społeczne. Na podstawie ewidencji ksigowej wydatków w rozdz w 3110 ustalono, e Gmina na doywianie uczniów w 2005 r. poniosła wydatki w łcznej wysokoci ,35 zł. w tym: - ze rodków dotacji kwota ,00 zł, - ze rodków własnych kwota 7.058,35 zł. Wyrywkow kontrol objto wydatki poniesione na doywianie uczniów w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2005 r., tj. dowody ksigowe (polecenia przelewu, raporty kasowe) o numerach: - Faktura VAT nr 35/05 r. z dnia 27 pa dziernika 2005 r. na kwot 227,50 zł za doywianie dzieci w miesicu wrzeniu 2005 r. zgodnie z umow nr 15/2005. Zapłacona przelewem w dniu 04 listopada 2005 r. WB nr 125 z 04 listopada 2005 r. - Faktura VAT nr 27/10/2005 r. z dnia 31 pa dziernika 2005 r. na kwot 601,88 zł za doywianie dzieci w miesicu pa dzierniku 2005 r. zgodnie z umow nr 13/2005. Zapłacona przelewem w dniu 15 listopada 2005 r. WB nr 129 z 15 listopada 2005 r. - Faktura VAT nr 1136/05 z dnia 28 pa dziernika 2005 r. na kwot 49,31 zł za doywianie dzieci w miesicu pa dzierniku 2005 r. zgodnie z umow nr 13/2005. Zapłacona przelewem w dniu 15 listopada 2005 r. WB nr 129 z 15 listopada 2005 r. - Faktura VAT nr 22/09/2005 z dnia 28 wrzenia 2005 r. na kwot 292,80 zł za doywianie dzieci w miesicu wrzeniu 2005 r. zgodnie z umow nr 13/2005. Zapłacona przelewem w dniu 17 pa dziernika 2005 r. WB nr 116 z 17 pa dziernika 2005 r. - Faktura VAT nr 23/09/2005 z dnia 28 wrzenia 2005 r. na kwot 128,20 zł za doywianie dzieci w miesicu wrzeniu 2005 r. zgodnie z umow nr 13/2005. Zapłacona przelewem w dniu 17 pa dziernika 2005 r. WB nr 116 z 17 pa dziernika 2005 r. - Faktura VAT nr 0/103680/06/27 z dnia 13 kwietnia 2005 r. na kwot 23,58 zł za doywianie dzieci w miesicu marcu 2005 r. zgodnie z umow nr 3/2005. Zapłacona przelewem w dniu 22 kwietnia 2005 r. WB nr 43 z 22 kwietnia 2005 r. - Faktura VAT nr 30/03/2005 z dnia 31 marca 2005 r. na kwot 208,00 zł za doywianie dzieci w miesicu marcu 2005 r. zgodnie z umow nr 3/2005. Zapłacona przelewem w dniu 22 kwietnia 2005 r. WB nr 43 z 22 kwietnia 2005 r. - Faktura VAT nr 326/05 z dnia 31 marca 2005 r. na kwot 27,39 zł za doywianie dzieci w miesicu marcu 2005 r. zgodnie z umow nr 3/2005. Zapłacona przelewem w dniu 22 kwietnia 2005 r. WB nr 43 z 22 kwietnia 2005 r. 12

13 - Rachunek 16/2005 r. z dnia 13 kwietnia 2005 r. na kwot 83,60 zł za doywianie dzieci w miesicu marcu 2005 r. zgodnie z umow nr 2/2005. Zapłacona przelewem w dniu 22 kwietnia 2005 r. WB nr 43 z 22 kwietnia 2005 r. - Rachunek 6/05 r. z dnia 17 maja 2005 r. na kwot 98,00 zł za doywianie dzieci w miesicu kwietniu 2005 r. zgodnie z umow nr 4/2005. Zapłacona przelewem w dniu 25 maja 2005 r. WB nr 52 z 25 maja 2005 r. - Rachunek 19/2005 r. z dnia 10 maja 2005 r. na kwot 18,80 zł za doywianie dzieci w miesicu kwietniu 2005 r. zgodnie z umow nr 2/2005. Zapłacona przelewem w dniu 25 maja 2005 r. WB nr 52 z 25 maja 2005 r. - Nota ksigowa nr 02/2005 z dnia 06 kwietnia 2005 r. wystawiona przez Zespół Szkół Nr 2 w Miechowie na kwot 262,00 zł za doywianie dzieci w miesicu marcu i kwietniu 2005 r. Zapłacona przelewem w dniu 22 kwietnia 2005 r. WB nr 43 z dnia 22 kwietnia 2005 r. Umowa nr 12/2005. Zadanie realizowane było przez szkoły podstawowe i gimnazja oraz Zespół Szkół nr 1 w Miechowie na podstawie porozumie zawartych przez ww. jednostki owiatowe z Gminnym Orodkiem Pomocy Społecznej. Zgodnie z zawart umowa nr 16/2005 z dnia 20 pa dziernika 2005 r. rodki finansowe przekazywane były po przedłoeniu list uczniów korzystajcych z doywiania wraz z wyliczonym kosztem posiłków. Ustalono, e dotacja celowa otrzymana na dofinansowanie zadania własnego Gminy Posiłek dla potrzebujcych została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w Ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci ( Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z pó n. zm.) sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. 4. Dz Edukacyjna opieka wychowawcza. Rozdz Pomoc materialna dla uczniów. Zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego nr 147/05 z dnia 25 kwietnia 2005 r. i nr 420/05 z dnia 08 listopada 2005 r. Gminie przyznane zostały dotacje celowe w rozdz w 2030 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin dotacje celowe w kwocie ,00 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie zadania własnego Gminy z przeznaczeniem na pokrycie kosztów udzielania edukacyjnej pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym, obejmujcej stypendia i zasiłki pomocy materialnej dla uczniów najuboszych, udzielane w formie przedmiotowej: pokrycie kosztów zaj wyrównawczych lub edukacyjnych oraz pomoc rzeczow. Dotacja ta została wprowadzona do budetu Gminy Zarzdzeniem Wójta Gminy Charsznica nr W- 0151/185/2005 z dnia 30 czerwca 2005 r. i Zarzdzeniem Wójta Gminy Charsznica nr W- 0151/215/2005 z dnia 17 listopada 2005 r. w rozdz po stronie dochodów w 2030, natomiast po stronie wydatków w 3240 Stypendia dla uczniów. Na podstawie ewidencji ksigowej wydatków w rozdz w 3240 ustalono, e Gmina na wykonanie tego zadania wydatkowała rodki dotacji w kwocie ,00 zł. Kontrol objto decyzje i listy wypłat stypendium szkolnego w roku lista nr 1 z dnia 06 lipca 2005 r. na kwot 450,00 zł, - lista nr 2 z dnia 11 lipca 2005 r. na kwot 300,00 zł, - lista nr 3 z dnia 20 lipca 2005 r. na kwot 7.530,60 zł, 13

14 - lista nr 4 z dnia 21 lipca 2005 r. na kwot 285,00 zł, - lista nr 5 z dnia 29 lipca 2005 r. na kwot ,00 zł, - lista nr 6 z dnia 03 sierpnia 2005 r. na kwot 135,00 zł, - lista nr 7 z dnia 03 sierpnia 2005 r. na kwot 540,00 zł, - lista nr 8 z dnia 03 sierpnia 2005 r. na kwot 150,00 zł, - lista nr 9 z dnia 10 sierpnia 2005 r. na kwot 150,00 zł, - lista nr 10 z dnia 16 sierpnia 2005 r. na kwot 1.305,00 zł, - lista nr 11 z dnia 18 sierpnia 2005 r. na kwot 1.245,00 zł, - lista nr 12 z dnia 23 sierpnia 2005 r. na kwot 1.110,00 zł, - lista nr 13 z dnia 25 sierpnia 2005 r. na kwot 300,00 zł, - lista nr 14 z dnia 30 sierpnia 2005 r. na kwot 705,00 zł, - lista nr 15 z dnia 06 wrzenia 2005 r. na kwot 555,00 zł, - lista nr 16 z dnia 06 wrzenia 2005 r. na kwot 280,00 zł, - lista nr 17 z dnia 07 wrzenia 2005 r. na kwot 270,00 zł, - lista nr 18 z dnia 13 wrzenia 2005 r. na kwot 2.610,00 zł, - lista nr 19 z dnia 19 wrzenia 2005 r. na kwot 570,00 zł, - lista nr 20 z dnia 27 wrzenia 2005 r. na kwot 420,00 zł, - lista nr 21 z dnia 03 pa dziernika 2005 r. na kwot 315,00 zł, - lista nr 22 z dnia 19 pa dziernika 2005 r. na kwot 480,00 zł, - lista nr 23 z dnia 09 listopada 2005 r. na kwot 330,00 zł, - lista nr 24 z dnia 13 grudnia 2005 r. na kwot ,00 zł, - lista nr 25 z dnia 14 grudnia 2005 r. na kwot 8.425,00 zł, - lista nr 26 z dnia 15 grudnia 2005 r. na kwot ,00 zł, - lista nr 27 z dnia 16 grudnia 2005 r. na kwot 4.300,00 zł, - lista nr 28 z dnia 20 grudnia 2005 r. na kwot 3.900,00 zł, - lista nr 29 z dnia 28 grudnia 2005 r. na kwot 412,00 zł. Łcznie kwota ,00 zł. W zakresie zgodnoci kwot na decyzjach z listami wypłat stypendium szkolnego nieprawidłowoci nie stwierdzono. Przyznawanie stypendium odbywało si na podstawie Regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Charsznica, wprowadzonego Uchwał Nr XXVI/ 144/05 Rady Gminy w Charsznicy z dnia 31 marca 2005 r. Ustalono, e dotacja celowa otrzymana na dofinansowanie zadania własnego została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Wykazane kwoty były zgodne z kryterium dochodowym, na podstawie którego przyznano stypendium zgodnie z załcznikiem Nr 1 do Regulaminu przyznawania pomocy materialnej. III. Wykorzystanie dotacji celowych otrzymanych w 2005 r. z budetu pastwa w ramach realizacji Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich. W dniu 03 listopada 2004 r. pomidzy Województwem Małopolskim, reprezentowanym przez Janusza Sepioł Marszałka Województwa Małopolskiego i Wiesława Zimowskiego Członka Zarzdu Województwa Małopolskiego a Gmin Charsznica reprezentowan przez Jana ebraka Wójta Gminy Charsznica zawarta została umowa nr VIII/974/PR/2709/04 o finansowaniu remontu szkół w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich. 14

15 Zgodnie z 4 pkt. 2 przedmiotowej umowy Gmina zobowizała si do zapłaty nalenoci w kwocie szacunkowo ustalonej za termomodernizacj Szkoły Podstawowej w Tczycy: ,90 zł rodków własnych, ,00 zł uzyskanej dotacji. Natomiast zgodnie z 5 umowy realizacja planowanego zadania przewidziana została w terminie od 01 grudnia 2004 r. do 15 lutego 2005 r. Aneksem z dnia 29 grudnia 2004 r. do umowy z dnia 03 listopada 2004 r. nr VIII/974/PR/2709/04 o finansowaniu remontu szkół w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich zmieniona została kwota dotacji do wysokoci ,00 zł. Kontrol objto udzielenie zamówienia publicznego na realizacj zadania pn. Termomodernizacja Szkoły Podstawowej i Gimnazjum w Tczycy. Postpowanie przeprowadzono w procesie przetargowym Małe Roboty o Niskiej Wartoci (LVMW). Warto zamówienia została ustalona na podstawie kosztorysu inwestorskiego na kwot ,23 USD. W Zarzdzeniu Nr W 0152/153/04 Wójta Gminy Charsznica z dnia 26 pa dziernika 2004 r. w sprawie przystpienia przez Gmin Charsznica do realizacji zadania inwestycyjnego pn. Termomodernizacja Szkoły Podstawowej i Gimnazjum w Tczycy współfinansowanego ze rodków Programu Banku wiatowego Aktywizacja Obszarów Wiejskich okrelona została warto kosztorysowa zadania w kwocie ,90 zł (brutto), kwota dofinansowania z PAOW w wysokoci ,00 zł oraz warto wkładu własnego Gminy w kwocie ,90 zł. Zarzdzeniem Nr W 0152/154/04 Wójta Gminy Charsznica z dnia 15 listopada 2004 r. została powołana 3 osobowa Komisja Przetargowa do wyboru oferty jako najkorzystniejszej w postpowaniu prowadzonym przez Gmin Charsznica na realizacj projektu B Termomodernizacja Szkoły Podstawowej i Gimnazjum w Tczycy. W dniu 29 listopada 2004 r. Członkowie Komisji Przetargowej biorcy udział w postpowaniu o udzielenie zamówienia publicznego oraz Kierownik jednostki złoyli na drukach ZP 11 owiadczenia o nie podleganiu wyłczeniu z postpowania. Specyfikacja istotnych warunków zamówienia (SIWZ) została zatwierdzona przez Wójta w dniu 03 listopada 2004 r. Formularz kontroli przetargu etap I został złoony w Urzdzie Marszałkowskim Województwa Małopolskiego Wojewódzkie Biuro Wdraania Programu Banku wiatowego Aktywizacja Obszarów Wiejskich w dniu 03 grudnia 2004 r. Zaproszenia do składania ofert na wykonanie robót zostały wysłane w dniu 04 listopada 2004 r. do 9 firm. SIWZ pobrało 5 firm. W wymaganym terminie, tj. do dnia 29 listopada 2004 r. do godziny 11:00 oferty złoyły 4 firmy: 1. Firma Instalacyjno Budowlana, Celiny 36, Iwanowice Oferta niezgodna z SIWZ 2. Zakład Ogólnobudowlany i Instalacji Elektrycznych, Orłów 39A, Werów Cena oferty: ,78 zł (brutto). 3. Miechowianka sp. z o.o. ul. Sandomierska 3, Kraków Cena oferty: ,76 zł (brutto) 4. Firma Usługowo Handlowa EL VAR, ul. Głowackiego 14, Proszowice Cena oferty: ,40 zł (brutto) 15

16 W wyniku przeprowadzonego postpowania wybrano ofert Nr 2 Zakładu Ogólnobudowlanego i Instalacji Elektrycznych z Orłowa 39A, Werów, która zawierała najnisz cen realizacji zamówienia w wysokoci ,78 zł (brutto), tj ,23 USD (według redniego kursu NBP 3,1845) z dnia przyznania kontraktu. Raport z oceny ofert sporzdzono w dniu 30 listopada 2004 r. Formularz kontroli przetargu etap II został złoony w Urzdzie Marszałkowskim Województwa Małopolskiego Wojewódzkie Biuro Wdraania Programu Banku wiatowego Aktywizacja Obszarów Wiejskich w dniu 09 grudnia 2004 r. W dniu 10 grudnia 2004 r. została zawarta umowa Nr B pomidzy Gmin Charsznica reprezentowan przez Jana ebraka Wójta Gminy a Zakładem Ogólnobudowlanym i Instalacji Elektrycznych z siedzib w Orłowie 39A reprezentowanym przez Stanisława Kozieła. Przedmiotem umowy było wykonanie robót polegajcych na dociepleniu cian i ociey z tynkami mineralnymi. Wymiana stolarki okiennej i drzwiowej. Wysoko wynagrodzenia ustalono w 6 umowy na kwot ,78 zł (brutto). Termin wykonania prac okrelono w 4 umowy od dnia 14 grudnia 2004 r. do dnia 15 lutego 2005 r. Postpowanie przeprowadzono w procesie przetargowym Małe Roboty o Niskiej Wartoci (LVMW) prowadzonego na podstawie warunków okrelonych w Ksidze Zamówie Publicznych Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich (PAOW) zatwierdzonej przez Bank wiatowy w dniu 17 kwietnia 2001 r. Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego nr 115/05 z dnia 05 kwietnia 2005 r. Gminie przyznana została z rezerwy celowej budetu pastwa dotacja celowa w dziale 801 Owiata i wychowanie, rozdz Szkoły podstawowe w 6333 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacje inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin w kwocie ,00 zł, tj. 41,9 % nakładów finansowych zwizanych z realizacj zadania Termomodernizacja Szkoły Podstawowej i Gimnazjum w Tczycy w ramach podkomponentu B Edukacja Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Dotacja powysza została wprowadzona do budetu Zarzdzeniem Wójta Gminy Charsznica nr W 0152/153/04 z dnia 26 pa dziernika 2004 r. w rozdz po stronie dochodów w 6333, natomiast po stronie wydatków w 6053 Wydatki inwestycje jednostek budetowych. rodki własne Gminy zabezpieczone zostały w Uchwale Budetowej Rady Gminy Nr XXVI/141/2005 r. z dnia 31 marca 2005 r. w kwocie ,90 zł oraz Zarzdzeniem Wójta Gminy Charsznica Nr W-0151/169/2005 z dnia 31 marca 2005 r. w kwocie ,90 zł. Za wykonane roboty, Wykonawca wystawił w dniu 15 lutego 2005 r. faktur VAT nr 3/05 (dowód ksigowy nr 117). Faktura została zapłacona przelewem ze rodków Gminy w dniu 02 marca 2005 r. w kwocie ,78 zł oraz ze rodków dotacji w dniu 07 kwietnia 2005 r. w kwocie ,00 zł. Powysza faktura została zakwalifikowana jako wydatek działu 801, rozdziału w kwocie ,00 zł i 6054 w kwocie ,78 zł. Zadanie zostało zrealizowane zgodnie z postanowieniami umowy. IV. Realizacja dochodów budetu pastwa w 2005 r. zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Dział 750 Administracja publiczna, rozdział Urzdy wojewódzkie Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3054/1 1/05 z dnia 17 stycznia 2005 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 r. dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych w dziale 750, rozdziale Dochody budetu pastwa zwizane z realizacj zada zlecanych jednostkom samorzdu 16

17 terytorialnego w kwocie ,00 zł. Plan ten nie został wprowadzony do budetu Gminy Charsznica na 2005 rok. Na okoliczno wyjanienie złoyła Wójt Skarbnik Gminy W wyjanieniu podano, cyt.: Wyjaniam, e planowane dochody w kwocie ,00 zł nie zostały ujte w budecie Gminy na rok 2005, natomiast zostały uwzgldnione Zarzdzeniem Wójta Nr W 0151/174a/2005 z dnia r. w planie finansowym na 2005 r. dla zada z zakresu Budetu Pastwa zleconych do realizacji jednostkom samorzdu terytorialnego w kwocie ,00 w dz. 750 rozdz Plan ten został przesłany do Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie Wydział Finansów i Budetu w dniu r. pismem Znak: W-0114/23/2005. Według sprawozdania Rb 27 ZZ z wykonania planu dochodów zwizanych z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2005 r. Gmina Charsznica w dziale 750, rozdział uzyskała dochody w wysokoci ,00 zł, z tego kwota ,00 zł została przekazana na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego, natomiast kwota 914,00 zł została potrcona na poczet dochodów nalenych Gminie. Na podstawie ewidencji ksigowej ustalono, e w rozdziale w 2005 r. uzyskano dochody w łcznej wysokoci ,00 zł z tego kwota ,25 zł została przekazana na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego, natomiast kwota 913,75 zł została potrcona na poczet dochodów nalenych Gminie. Na podstawie ewidencji ksigowej ustalono, e w rozdziale w 2005 r. uzyskano dochody w łcznej wysokoci ,25 zł, w tym z tytułu opłat za wydane dowody osobiste w łcznej kwocie ,50 zł oraz za udostpnianie danych ze zbiorów meldunkowych w łcznej kwocie 118,75 zł. Kontrol objto dowody ksigowe dotyczce opłat za wydane dowody osobiste i udostpnianie danych. W wyniku kontroli stwierdzono przekazywanie dochodów w terminach niezgodnych z 7 Rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 10 listopada 2000 r. w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowywania planów finansowych zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami oraz przekazywania jednostkom samorzdu terytorialnego dotacji celowych na realizacj tych zada ( Dz. U. 100, poz z pó n. zm.). Jednostka samorzdu terytorialnego zobowizana jest do przekazywania na rachunek Wojewody wpływów uzyskanych w zwizku z realizacj zada zleconych według stanu na 10 dzie miesica i 20 dzie miesica w terminach odpowiednio do 15 i 25 dnia danego miesica. W wyniku kontroli stwierdzono, e w 2005 r. Urzd Gminy Charsznica z tytułu wydanych dowodów osobistych przekazał dochody 11 razy. Opó nienia w przekazaniu uzyskanych dochodów wahały si od 1 do 58 dni. Odsetki z tytułu nieterminowego odprowadzania dochodów w kwocie 100,00 zł z tytułu wydanych dowodów osobistych przekazane zostały na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w trakcie kontroli w dniu 24 lipca 2006 r. Na okoliczno nieterminowego przekazywania uzyskanych dochodów budetu pastwa wyjanienie złoyli Wójt Gminy i Skarbnik Gminy W wyjanieniu podano, cyt.: W sprawie opónie w przekazywaniu dochodów w 2005 roku za opłaty za dowody osobiste. Wysoko naliczonych odsetek z powyszego tytułu stanowi kwot 100,00 zł, z czego 59% tj. 59,00 zł to odsetki za I kwartał 2005 roku. Urzd Gminy w 2004 r. zmieniał nazwy miejscowoci zgodnie z dyspozycj Ministerstwa Spraw Wewntrznych i Administracji. Od listopada 2004 roku trwała korespondencja w sprawie wyjanienia czy wydane dowody osobiste mieszkacom tych 17