z kontroli kompleksowej zrealizowanej w Urzdzie Gminy Tomice przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie.

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI w Krakowie Biuro Dyrektora Generalnego DG.II PROTOKÓŁ z kontroli kompleksowej zrealizowanej w Urzdzie Gminy Tomice przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie. Kontrol wykonał, na podstawie upowanie od nr 328 do nr 340, Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, złoony z przedstawicieli nastpujcych jednostek: 1. Wydziału Finansów i Budetu, 2. Wydziału Spraw Obywatelskich i Migracji, 3. Wydziału rodowiska i Rolnictwa, 4. Wydziału Rozwoju Regionalnego, 5. Wydziału Zarzdzania Kryzysowego, 6. Biura Dyrektora Generalnego, 7. Wydziału Polityki Społecznej w okresie od 6 do 25 padziernika 2005 roku. Biuro Dyrektora Generalnego Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie zorganizowało czynnoci kontrolne i koordynowało ich przebieg. Kontrol objto prawidłowo wykonywania przez Urzd Gminy Tomice zada z zakresu administracji rzdowej i realizowanych na podstawie ustawy lub porozumienia z organami administracji rzdowej za okres od 1 stycznia 2004 r. do 30 czerwca 2005 r. Wójtem Gminy jest pan Adam Krcioch wybrany na to stanowisko w wyniku bezporednich wyborów w dniu 27 padziernika 2002 r. (zawiadczenie Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 7 listopada 2002 r.) i złoeniu lubowania na Sesji Rady Gminy w dniu 20 listopada 2002 r. Skarbnikiem Gminy jest pani Jadwiga Wójcik, która została powołana na to stanowisko Uchwał Nr II/6/98 Rady Gminy Tomice z dnia 17 listopada 1998 r. W zakresie kontrolowanych merytorycznych zagadnie wyjanie w toku kontroli udzielali m.in.: 1. Pani Jadwiga Wójcik Skarbnik Gminy. 2. Pan Ryszard Góralczyk Sekretarz Gminy. 3. Pani Maria Szydło Kierownik Gminnego Orodka Pomocy Społecznej. 4. Pani Renata Kołodziejczyk Główny Ksigowy Gminnego Orodka Pomocy Społecznej. 5. Pani Krystyna Niewgłowska-Giermek p.o. Kierownika Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół. 6. Pani Małgorzata Folga Zastpca Kierownika Urzdu Stanu Cywilnego. 7. Pani Teresa Wójtowicz inspektor ds. Rolnictwa i Ochrony rodowiska. 8. Pani Kazimiera Bk - inspektor ds. obywatelskich. 9. Pani Krystyna Polak inspektor ds. Obrony Cywilnej.

2 USTALENIA KONTROLI: Z kontroli dokumentacji przeprowadzonej w Urzdzie wynika, co nastpuje: I. Sprawy finansowo-ksigowe. Ustalenia kontroli zostały ujte według tematyki: 1. Wykorzystanie dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej. 2. Wykorzystanie dotacji celowych na zadania własne oraz przestrzeganie przepisów ustawy o zamówieniach publicznych 2030, Program Aktywizacji Obszarów Wiejskich. 4. Realizacja dochodów budetowych w 2004 r. zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Ustalenia ogólne. Budet Gminy Tomice na 2004 r. został przyjty Uchwał Budetow Nr XV/82/2004 Rady Gminy Tomice z dnia 27 lutego 2004 roku. Ustalono dochody w kwocie ,00 zł oraz wydatki w wysokoci ,00 zł. Rónica midzy dochodami a wydatkami budetu na 2004 r. w kwocie ,00 zł stanowiła nadwyk budetow, któr przeznaczono na spłat poyczek zacignitych w latach poprzednich. W cigu roku Rada Gminy oraz Wójt Gminy podejmowali uchwały i zarzdzenia zmieniajce ogóln kwot planowanych dochodów na ,00 zł i wydatków na kwot ,00 zł. Na koniec 2004 roku Gmina osignła dochody w kwocie ,00 zł i wydatki w wysokoci ,00 zł. Dochody budetu Gminy stanowiły subwencje, dochody własne oraz dotacje celowe z budetu pastwa na zadania z zakresu administracji rzdowej, zadania własne, dotacje z funduszy celowych oraz udziały gmin w podatkach stanowicych dochód budetu pastwa. Dotacje w 2004 r. na zadania z zakresu administracji rzdowej ( 2010, 6310) w planowanej wysokoci ,00 zł na dzie 31 grudnia 2004 r. zostały zrealizowane w łcznej kwocie ,57 zł, w tym: na administracj publiczn (dz. 750) ,00 zł, na bezpieczestwo publiczne i ochron przeciwpoarow (dz. 754) 300,00 zł, na pomoc społeczn (dz. 852) ,57 zł, w tym: ,57 zł i ,00 zł, na owietlenie uliczne (dz. 900) ,00 zł. Niewykorzystane dotacje w dziale 852 Pomoc społeczna w łcznej wysokoci 4.048,43 zł, w tym: w rozdziale w kwocie 2.660,51 zł, w rozdziale w kwocie 428,41 zł i w rozdziale w kwocie 939,51 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 7 stycznia 2005 r. oraz w rozdziale w kwocie 20,00 zł została zwrócona wraz z odsetkami w kwocie 2,30 zł na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w trakcie kontroli w dniu 24 padziernika 2005 r. Dotacje na zadania własne ( 2030, 2033, 6330) w planowanej wysokoci ,00 zł zostały zrealizowane na dzie 31 grudnia 2004 r. w kwocie ,45 zł, w tym: na usuwanie skutków klsk ywiołowych (rozdział ) ,00 zł, na owiat i wychowanie (dział 801), w rozdziale ,00 zł, w rozdziale (PAOW) ,00 zł, w rozdziale (PAOW) ,00 zł, w rozdziale ,00 zł, w rozdziale (PAOW) w kwocie ,00 zł, w rozdziale w kwocie 600,00 zł oraz na zasiłki okresowe (rozdział ) 9.791,45 zł i na doywianie uczniów (rozdział ) ,00 zł. Niewykorzystana dotacja w dziale 852, rozdziale w kwocie 28,55 zł została zwrócona wraz z odsetkami w kwocie 3,25 zł na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w trakcie kontroli w dniu 24 padziernika 2005 r. 2

3 W wyjanieniach, w sprawie zwrotu niewykorzystanych dotacji, złoonych przez Skarbnika Gminy podano, cyt. Owiadczam, e zwroty niewykorzystanych dotacji celowych za 2004 rok zostały przekazane do Urzdu Wojewódzkiego w dniu r. O dokonane zwroty została równie pomniejszona dotacja przekazana przez Urzd Wojewódzki za 2004 r. w sporzdzonych sprawozdaniach Rb 50 oraz Rb 27 S. Od powyszych zwrotów dotacji nie naliczono odsetek poniewa uwaam, e zostały zwrócone w terminie ustawowym, tj. do roku nastpujcego po roku sprawozdawczym. Naliczona do zwrotu w czasie kontroli niewykorzystana dotacja celowa z rozdziału w kwocie 28,55 zł oraz rozdziału w kwocie 20,00 zł została zwrócona wraz z nalenymi odsetkami liczonymi od dnia r. w dniu r. 1. Wykorzystanie dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej. DZIAŁ 754 Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa ROZDZIAŁ Obrona Cywilna 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie Dotacja planowana 300,00 zł Dotacja wykorzystana 300,00 zł Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z dnia 24 lutego 2004 r. Gmina została zawiadomiona o wielkoci kwot planowanych dochodów i dotacji celowych wynikajcych z ustawy budetowej na 2004 r. (Dz. U. Nr 17, poz. 167) w dziale 754, rozdziale w kwocie 300,00 zł. Uchwał Budetow Gminy Tomice na rok 2004 Nr XV/82/2004 Rady Gminy Tomice z dnia 27 lutego 2004 roku oraz Zarzdzeniem Nr 67/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 17 marca 2004 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu Gminy Tomice na 2004 rok i Zarzdzeniem Nr 68/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 17 marca 2004 r. w sprawie planu finansowego zada zleconych z zakresu administracji rzdowej dotacj w kwocie 300,00 zł wprowadzono do budetu w dziale 754, rozdziale po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 4210 Zakup materiałów i wyposaenia 150,00 zł i w 4300 Zakup usług pozostałych 150,00 zł. Zarzdzeniem Nr 118/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 22 grudnia 2004 r. w sprawie zmian układu wykonawczego budetu na 2004 r. dokonano zmniejszenia planowanych wydatków w 4300 o kwot 49,00 zł i zwikszenia 4210 o kwot 49,00 zł. Plan dotacji w dziale 754, rozdziale w kwocie 300,00 zł po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarzdzeniami Wójta zmianach w budecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 300,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2010 w kwocie 300,00 zł oraz po stronie wydatków w ,00 zł i w ,00 zł. Pismem znak: ZK.II.G z dnia 4 marca 2004 r. Wydział Zarzdzania Kryzysowego Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie zawiadomił Gmin, e zgodnie z zatwierdzonym przez Wojewod Małopolskiego planem podziału rodków finansowych na 2004 rok Gminie Tomice została przyznana dotacja celowa na realizacj zada w zakresie obrony cywilnej w dziale 754, rozdziale w kwocie 300,00 zł z przeznaczeniem na: - utrzymanie i konserwacj sprztu (zad. IV) 150,00 zł, - szkolenie w zakresie OC (zad. V) 150,00 zł. Urzd Gminy Tomice pismem nr SOC/5346/4/04 z dnia 14 listopada 2004 r. zwrócił si do Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego o zmian przeznaczenia i przesunicie rodków finansowych w wysokoci 49,00 zł z zadania V na zadanie IV. Wydział Zarzdzania 3

4 Kryzysowego Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego pismem znak ZK.II.G z dnia 30 listopada 2004 r. wyraził zgod na przeniesienie rodków finansowych w wysokoci 49,00 zł z zadania V szkolenie w zakresie OC na zadanie IV utrzymanie i konserwacja sprztu OC. W ramach rodków na powysze zadanie naleało zakupi niezbdne materiały do konserwacji sprztu OC i utrzymania porzdki w magazynie. Kontrol w tym zakresie objto zadania: Utrzymanie i konserwacja sprztu (zad. IV) 199,00 zł: - dowód ksigowy nr 716/04 RK Nr 25/2004 za okres od 2 do 30 wrzenia 2004 r. Faktura VAT nr /04 z dnia 22 wrzenia 2004 r. wystawiona przez GS SCh w Wadowicach za 6 szt. baterii na łczn kwot 12,00 zł została zapłacona gotówk w dniu 22 wrzenia 2004 r. dział 754, rozdział Według opisu na fakturze baterie zakupiono na trening Systemu Wykrywania i Alarmowania w dniu 23 wrzenia 2004 r. - dowód ksigowy nr 915/04 RK Nr 30/2004 za okres od 23 do 26 listopada 2004 r. Faktura VAT nr 1168/04 z dnia 24 listopada 2004 r. wystawiona przez Aptek Panaceum w Wadowicach za lekarstwa na łczn kwot 121,95 zł została zapłacona gotówk dział 754, rozdział Według opisu merytorycznego na fakturze lekarstwa zakupiono na wyposaenie torby sanitarnej. - dowód ksigowy nr 990/04 RK Nr 33/2004 za okres od 13 do 22 grudnia 2004 r. Faktura VAT nr 3592/04 z dnia 16 grudnia 2004 r. wystawiona przez Hurt Detal Chemia Gospodarcza w Wadowicach za rodki czystoci na łczn kwot 65,05 zł została zapłacona gotówk dział 754, rozdział rodki czystoci zakupiono na potrzeby magazynu OC. Szkolenie w zakresie OC (zad. V) 101,00 zł: - dowód ksigowy nr 716/04 RK Nr 25/2004 za okres od 02 do 30 wrzenia 2004 r. Zwrot kosztów podróy zestawienie 12 osób uczestniczcych na treningu Systemu Wykrywania i Alarmowania w dniu 23 wrzenia 2004 r. na łczn kwot 56,00 zł dział 754, rozdział dowód ksigowy nr 1008/04 Faktura VAT nr 647/04 z dnia 06 grudnia 2004 r. wystawiona przez Fundacj Spółdzielczy Fundusz Owiaty Wiejskiej w Warszawie Oddział w Suchej Beskidzkiej za nocleg osoby uczestniczcej w szkoleniu w dniu 6 7 grudnia 2004 r. na kwot 45,00 zł została zapłacona przelewem w dniu 17 grudnia 2004 r. dział 754, rozdział Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z pón. zm.) sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Otrzymane w dniu 7 wrzenia 2004 r. rodki dotacji w kwocie 300,00 zł (dowód ksigowy nr 577/04) zostały wykorzystane w pełnej wysokoci. Według sprawozdania Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2004 r. i sprawozdania rocznego Rb 28 S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2004 r. w dziale 754, rozdziale wydatkowano łcznie kwot 300,00 zł, w tym w 4210 kwot 199,00 zł i w 4300 kwot 101,00 zł. DZIAŁ 852 Pomoc społeczna 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie 4

5 Zadania z zakresu pomocy społecznej realizowane s przez Gminny Orodek Pomocy Społecznej (GOPS), który we własnym zakresie prowadzi obsług finansowo ksigow. Zadania wynikajce z ustawy o wiadczeniach rodzinnych realizowane s przez Urzd Gminy. Kontrol merytoryczn wydanych decyzji przeprowadził Wydział Polityki Społecznej Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie. Przyznana na 2004 r. dotacja na zadania z zakresu administracji rzdowej w łcznej wysokoci ,00 zł została zrealizowana według sprawozdania Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2004 r. w kwocie ,00 zł. ROZDZIAŁ wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego Dotacja planowana ,00 zł ,00 zł ,00 zł Dotacja otrzymana ,00 zł ( ,00 zł ,00 zł) Dotacja wykorzystana ,49 zł ( ,49 zł ,00 zł) Dotacja zwrócona 2.660,51 zł w dniu 07 stycznia 2005 r. Zarzdzeniem Nr 60/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 19 marca 2004 r. (FB.II z dnia r.) przyznana została z rezerwy celowej budetu pastwa (poz. 18) dotacja celowa w dziale 852, rozdziale w kwocie 3.520,00 zł z przeznaczeniem na organizacj w Gminie stanowisk pracy zwizanych z realizacj zada wynikajcych z ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228, poz z pón. zm.), tj. głównie na zakup komputerów i oprogramowania. Zarzdzeniem Nr 70/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 29 marca 2004 r. w sprawie zmian budetu Gminy Tomice na 2004 r. i układu wykonawczego dotacj celow z budetu pastwa w kwocie 3.520,00 zł wprowadzono do budetu po stronie dochodów w dziale 852, rozdziale Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami i po stronie wydatków w dziale 852, rozdziale Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budetowych. Zarzdzeniem Nr 97/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 22 kwietnia 2004 r. (FB.I z dnia r.) z rezerwy celowej w budecie pastwa (poz. 12 i 18) został zwikszony plan dotacji w dziale 852, rozdziale o kwot ,00 zł, z tego w 2010 o kwot 5.700,00 zł i w 6310 o kwot 4.700,00 zł. Stosownie do decyzji Ministra Finansów Nr FS /04 z dnia 8 kwietnia 2004 r. i Nr FS /04 z dnia 21 kwietnia 2004 r. powysza dotacja przeznaczona była na przygotowanie organizacyjne gmin do realizacji zada wynikajcych z ustawy o wiadczeniach rodzinnych, tj. na utworzenie nowych stanowisk pracy, zakup sprztu komputerowego, oprogramowania komputerowego posiadajcego homologacj, wynagrodzenia osobowe wraz z pochodnymi od dnia 15 kwietnia do dnia 31 maja 2004 r. pracowników realizujcych wiadczenia rodzinne (do 73 % dotacji) oraz na pozostałe wydatki biece (w tym druk formularzy wniosków). Zarzdzeniem Nr 113/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 30 kwietnia 2004 r. (FB.I z dnia r.) zwikszony został plan dotacji w dziale 852, rozdziale o kwot ,00 zł z przeznaczeniem na realizacj wiadcze rodzinnych przez gminy. Stosownie do przepisów art. 48a ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych, przeznacza si 2 % rodków ujtych w dotacjach celowych na 5

6 realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej, z tego 73 % na wynagrodzenia wraz z pochodnymi, a 27 % na pozostałe wydatki biece. Zarzdzeniem Nr 76/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 28 maja 2004 r. w sprawie: zmian budetu Gminy Tomice na 2004 r. i układu wykonawczego wprowadzono dotacj w dziale 852, rozdziale po stronie dochodów w 2010 w kwocie ,00 zł i po stronie wydatków w ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł i ,00 zł oraz dotacj w kwocie 4.700,00 zł po stronie dochodów w 6310 i po stronie wydatków w 6060 Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budetowych. W cigu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2004 r. wyniósł kwot ,00 zł, w tym w ,00 zł i w ,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarzdzeniami Wójta zmianach w budecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot ,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2010 w kwocie ,00 zł i w ,00 zł oraz po stronie wydatków w ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł i ,00 zł. Zgodnie z art. 48a ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych w okresie od dnia 1 maja 2004 r. do dnia 31 grudnia 2004 r. koszty obsługi, o których mowa w art. 33 ust. 2, stanowi 2 % wydatków na wiadczenia rodzinne. Wydatki na wiadczenia rodzinne ( 3110 wiadczenia społeczne oraz 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne od wypłaconych wiadcze) poniesione przez Gmin Tomice w 2004 r. wyniosły łcznie kwot ,26 zł. Na koszty obsługi realizacji wiadcze rodzinnych Gmina mogła wydatkowa 2 % z kwoty ,26 zł, tj. kwot ,63 zł oraz kwot 8.408,00 zł, w tym kwot 5.700,00 zł, która została przyznana Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 97/04 z dnia 22 kwietnia 2004 r. na przygotowanie organizacyjne gmin do realizacji zada wynikajcych z ustawy o wiadczeniach rodzinnych, tj. na utworzenie nowych stanowisk pracy, zakup sprztu komputerowego, oprogramowania komputerowego posiadajcego homologacj, wynagrodzenia osobowe wraz z pochodnymi od dnia 15 kwietnia do dnia 31 maja 2004 r. dla pracowników realizujcych wiadczenia rodzinne i kwot 2.708,00 zł przyznan Zarzdzeniem Nr 130/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 25 maja 2004 r. na sfinansowanie kosztów wdroenia w jednostkach samorzdu terytorialnego systemów komputerowych do obsługi wiadcze rodzinnych i nie podlegała zaliczeniu do okrelonych cytowan wyej ustaw 2 % wydatków na wiadczenia rodzinne. Oznacza to, e łczna kwota dopuszczalnych wydatków na obsług realizacji wiadcze rodzinnych wynosiła ,63 zł. Według ewidencji ksigowej na obsług wydatkowano łcznie kwot ,29 zł, w tym: na wydatki osobowe ,83 zł ( ,40 zł ,73 zł ,70 zł ,00 zł) i wydatki rzeczowe 4.714,46 zł ( ,96 zł ,00 zł, ,50 zł). Po odjciu wydatków na kwot 8.408,00 zł, które przeznaczone były na przygotowanie organizacyjne gmin do realizacji zada wynikajcych z ustawy o wiadczeniach rodzinnych, na obsług wiadcze rodzinnych poniesiono wydatki w wysokoci 8.513,29 zł, tj. 1,45 % wydatków poniesionych na wiadczenia rodzinne. Oznacza to, e Gmina wydatkujc na pokrycie kosztów obsługi realizacji wiadcze rodzinnych kwot ,29 zł przeznaczyła na ten cel kwot nisz o 3.287,34 zł od kwoty wynikajcej z art. 48 a ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych. 6

7 3110 wiadczenia społeczne Z zestawienia wydatków poniesionych na wypłat wiadcze rodzinnych (rozdział 85212) wynika, e w 2004 r. GOPS wypłacił wiadczenia rodzinne w łcznej wysokoci ,00 zł, w tym: - zasiłków rodzinnych ,00 zł, - dodatków do zasiłków rodzinnych ,00 zł, - wiadcze pielgnacyjnych ,00 zł, - zasiłków pielgnacyjnych ,00 zł. Według ewidencji ksigowej prowadzonej do rozdziału na wypłat wiadcze rodzinnych wydatkowano łcznie kwot ,90 zł. Wyrywkow kontrol objto zgodno kwot podanych w decyzjach z wybranymi listami wypłat za okres od maja do grudnia 2004 r.: - Lista za miesic czerwiec 2004 r. (z wyrównaniem za maj 2004 r.) na łczn kwot 4.794,00 zł przelewy na konta w dniu 9 czerwca 2004 r. - RK Nr 1/2004 za okres od 4 do 15 czerwca 2004 r. poz. 2 z listy za miesic czerwiec 2004 r. na łczn kwot ,30 zł sprawdzono poz. 20, 25, 60; poz. 4 z listy za miesic czerwiec 2004 r. na łczn kwot ,40 zł sprawdzono poz. 10, 24, 25, 45; poz. 7 z listy za miesic czerwiec 2004 r. na łczn kwot ,00 zł sprawdzono poz. 12, 41, 53, - Lista za miesic lipiec 2004 r. na łczn kwot 2.526,00 zł przelewy na konta w dniu 9 lipca 2004 r. - RK Nr 2/2004 za okres od 4 do 12 lipca 2004 r. poz. 12 z listy za miesic lipiec 2004 r. na łczn kwot ,50 zł sprawdzono poz. 18, 23; poz. 14 z listy za miesic lipiec 2004 r. na łczn kwot ,00 zł sprawdzono poz. 10, 23, 25, 48; poz. 16 z listy za miesic lipiec 2004 r. na łczn kwot ,80 zł sprawdzono poz. 12, 51, - Lista za miesic sierpie 2004 r. na kwot 43,00 zł przelew na konto w dniu 3 sierpnia 2004 r. - Lista za miesic sierpie 2004 r. na kwot 486,00 zł przelew na konto w dniu 5 sierpnia 2004 r. - Lista za miesic sierpie 2004 r. na łczn kwot 2.866,00 zł przelewy na konta w dniu 11 sierpnia 2004 r. - RK Nr 3/2004 za okres od 3 do 12 sierpnia 2004 r. poz. 18 z listy za miesic sierpie 2004 r. na łczn kwot ,70 zł sprawdzono poz. 18, 23; poz. 20 z listy za miesic sierpie 2004 r. na łczn kwot ,20 zł sprawdzono poz. 9, 22, 45; poz. 22 z listy za miesic sierpie 2004 r. na łczn kwot ,10 zł sprawdzono poz. 13, 47, - Lista za miesic wrzesie 2004 r. na kwot 173,00 zł przelew na konto w dniu 3 wrzenia 2004 r. - Lista za miesic wrzesie 2004 r. na łczn kwot 864,00 zł przelewy na konta w dniu 8 wrzenia 2004 r. - Lista za miesic wrzesie 2004 r. na łczn kwot 3.070,00 zł przelewy na konta w dniu 9 wrzenia 2004 r. - RK Nr 4/2004 za okres od 3 do 10 wrzenia 2004 r. poz. 23 z listy za miesic wrzesie 2004 r. na łczn kwot ,40 zł sprawdzono poz. 13, 18; poz. 25 z listy za miesic wrzesie 2004 r. na łczn kwot ,10 zł sprawdzono poz. 9, 21, 44; poz. 27 z listy za miesic wrzesie 2004 r. na łczn kwot ,80 zł sprawdzono poz. 13, 45, 7

8 - Lista za miesic wrzesie 2004 r. na kwot 1.026,00 zł przelew na konto w dniu 14 wrzenia 2004 r. - Lista za miesic padziernik 2004 r. na łczn kwot 7.017,90 zł przelewy na konta w dniu 14 padziernika 2004 r. - RK Nr 6/2004 za okres od 15 do 22 padziernika 2004 r. poz. 32 z listy za miesic padziernik 2004 r. na łczn kwot ,00 zł sprawdzono poz. 41, - Lista za miesic listopad 2004 r. na łczn kwot 8.163,40 zł przelewy na konta w dniu 12 listopada 2004 r. - RK Nr 7/2004 za okres od 15 do 19 listopada 2004 r. poz. 39 z listy za miesic listopad 2004 r. na łczn kwot ,40 zł sprawdzono poz. 41, - Lista za miesic grudzie 2004 r. na łczn kwot 7.919,00 zł przelewy na konta w dniu 14 grudnia 2004 r. W objtych kontrol dowodach ksigowych nieprawidłowoci nie stwierdzono Zakup materiałów i wyposaenia Kontrol objto wydatki na łczn kwot 1.572,96 zł, tj.: - dowód ksigowy nr 309/04 Faktura VAT Nr 392/2004 z dnia 12 maja 2004 r. za materiały biurowe na łczn kwot 223,50 zł zapłacono przelewem w dniu 18 maja 2004 r. - dowód ksigowy nr 353/04 Faktura VAT Nr 435/2004 z dnia 26 maja 2004 r. za materiały biurowe na łczn kwot 162,02 zł zapłacono przelewem w dniu 1 czerwca 2004 r. - dowód ksigowy nr 362/04 Faktura VAT Nr 462/2004 z dnia 4 czerwca 2004 r. za toner na kwot 115,97 zł zapłacono przelewem w dniu 8 czerwca 2004 r. - dowód ksigowy nr 567/04 Faktura VAT Nr 574/2004 z dnia 23 lipca 2004 r. za materiały biurowe na łczn kwot 491,42 zł zapłacono przelewem w dniu 28 lipca 2004 r. - dowód ksigowy nr 1016/04 Faktura VAT Nr 12715/L19/04 z dnia 10 grudnia 2004 r. za papier ksero i toner na łczn kwot 580,05 zł zapłacono przelewem w dniu 17 grudnia 2004 r. rodki dotacji w 4210 wydatkowano na zakup materiałów biurowych. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono Zakup usług pozostałych W 2004 r. zostały poniesione wydatki w rozdziale w łcznej wysokoci 2.997,00 zł. Kontrol objto wybrane dowody ksigowe nr: 407/04, 384/04, 504/04, 505/04, 784/04 na łczn kwot 2.475,83 zł. rodki dotacji w 4300 wydatkowano na przesyłki listowe i szkolenia Podróe słubowe krajowe W zakresie objtych kontrol wydatków 4410, tj. dowodów ksigowych nr: 384/04, 544/04, 716/04, 778/04, 822/04 na łczn kwot 144,50 zł nieprawidłowoci nie stwierdzono. rodki dotacji zostały wykorzystane na podróe słubowe pracownika realizujcego wiadczenia rodzinne Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budetowych Z otrzymanych rodków dotacji ( 6310) na zakupy inwestycyjne w łcznej wysokoci 8.220,00 zł, w tym: w dniu 30 marca 2004 r ,00 zł (dowód ksigowy nr 191/04) i w dniu 23 kwietnia 2004 r ,00 zł (dowód ksigowy nr 244/04) Urzd Gminy zakupił monitor, komputer, oprogramowanie oraz kserokopiark. Kontrol objto: 8

9 - dowód ksigowy nr 256/04 faktura VAT nr 186/04 z dnia 21 kwietnia 2004 r. za zakup komputera na kwot 2.500,00 zł, któr zapłacono przelewem w dniu 28 kwietnia 2004 r. (852, ), - dowód ksigowy nr 265/04 faktura VAT nr 205/04 z dnia 27 kwietnia 2004 r. za zakup monitora LG 17 na kwot 699,00 zł, któr zapłacono przelewem w dniu 30 kwietnia 2004 r. (852, ), - dowód ksigowy nr 284/04 faktura VAT nr 00891/04 z dnia 29 kwietnia 2004 r. za zakup oprogramowania do obsługi wiadcze rodzinnych na kwot 610,00 zł, któr zapłacono przelewem w dniu 11 maja 2004 r. (zaksigowano 852, , a nastpnie PK z dnia 22 czerwca 2004 r. (dowód ksigowy nr 399/04) dokonano przeksigowania wydatku w kwocie 610,00 zł do 6060), - dowód ksigowy nr 350/04 faktura VAT nr 376/B/04 z dnia 31 maja 2004 r. za zakup urzdzenia wielofunkcyjnego (kserokopiarki) na kwot 4.800,00 zł, któr zapłacono przelewem w dniu 1 czerwca 2004 r. na łczn kwot 4.800,00 zł, w tym ze rodków dotacji w kwocie 4.411,00 zł (852, ) oraz ze rodków własnych Gminy w kwocie 389,00 zł rozdział Urzd Gminy Tomice pismem z dnia 29 czerwca 2004 r. przekazał do Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie rozliczenie dotacji celowej na organizacj stanowiska pracy ds. wiadcze rodzinnych. Według ewidencji ksigowej prowadzonej do rozdziału na zakupy inwestycyjne wydatkowano łcznie kwot 8.220,00 zł. Z otrzymanych na wydatki biece rodków dotacji w łcznej wysokoci ,00 zł wydatkowano kwot ,49 zł. Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 2.660,51 zł zostały zwrócone (bez odsetek) na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 7 stycznia 2005 r. W sprawozdaniu Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2004 r. i w sprawozdaniu rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2004 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale w łcznej wysokoci ,00 zł, w tym w ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł oraz ,00 zł. ROZDZIAŁ Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre wiadczenia rodzinne 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie Dotacja planowana 2.000,00 zł Dotacja wykorzystana 1.571,59 zł Dotacja zwrócona 428,41 zł w dniu 7 stycznia 2005 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z dnia 24 lutego 2004 r. Gmina została zawiadomiona o wielkoci kwot planowanych dochodów i dotacji celowych wynikajcych z ustawy budetowej na 2004 r. (Dz. U. Nr 17, poz. 167) w dziale 852, rozdziale w kwocie 3.200,00 zł. Uchwał Budetow Gminy Tomice na rok 2004 Nr XV/82/2004 Rady Gminy Tomice z dnia 27 lutego 2004 roku oraz Zarzdzeniem Nr 67/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 17 marca 2004 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu Gminy Tomice na 2004 rok i Zarzdzeniem Nr 68/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 9

10 17 marca 2004 r. w sprawie planu finansowego zada zleconych z zakresu administracji rzdowej dotacj w kwocie 3.200,00 zł wprowadzono do budetu w dziale 852, rozdziale po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne. Zarzdzeniem Nr 350/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 5 listopada 2004 r. (FB.I z dnia r.) zmniejszony został plan dotacji w dziale 852, rozdziale o kwot 1.200,00 zł. Zarzdzeniem Nr 111/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 15 listopada 2004 r. w sprawie zmian uchwały budetowej i układu wykonawczego budetu dokonano zmniejszenia planowanych dochodów w dziale 852, rozdziale o kwot 1.200,00 zł i wydatków w dziale 852, rozdziale o kwot 1.200,00 zł. Kontrol objto deklaracje rozliczeniowe ZUS P DRA przekazanych składek zdrowotnych od zasiłków wypłacanych z rozdziału za okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r. z przelewami na łczn kwot 639,07 zł. Po uwzgldnieniu korekt nieprawidłowoci nie stwierdzono. Wykonanie według ewidencji ksigowej prowadzonej przez Gminny Orodek Pomocy Społecznej do rozdziału wyniosło 975,61 zł. GOPS odprowadził składki zdrowotne do Zakładu Ubezpiecze Społecznych w łcznej wysokoci 639,07 zł. Kontrol objto przelewy do ZUS na łczn kwot 639,07 zł, tj. dowody ksigowe nr: 29/04 64,92 zł, 67/04 64,92 zł, 102/04 64,92 zł, 144/04 64,92 zł, 199/04 34,49 zł, 226/04 34,49 zł, 250/04 34,49 zł, 279/04 68,98 zł, 306/04 68,98 zł, 325/04 68,98 zł, 361/04 68,98 zł oraz refundacje na łczn kwot 336,54 zł, tj. dowody ksigowe nr: 195/04 129,60 zł, 259/04 68,98 zł, 294/04 34,49 zł, 331/04 68,98 zł, 365/04 34,49 zł. Ze złoonych przez Kierownika GOPS i Głównego Ksigowego GOS wyjanie wynika, e rónica midzy kwot składek na ubezpieczenie zdrowotne przekazane do ZUS w łcznej wysokoci 639,07 zł a wykazan na karcie wydatków kwot 975,61 zł dotyczy refundacji zapłaconych składek przez MOPS w Katowicach za osob bezdomn, której ostatnie miejsce zameldowania na pobyt stały było na terenie gminy Tomice. Ponadto kontrol objto deklaracje rozliczeniowe ZUS P DRA przekazanych składek zdrowotnych od wiadcze rodzinnych wypłacanych z rozdziału za okres od dnia 1 maja do 31 grudnia 2004 r. z ewidencj ksigow i przelewami na łczn kwot 595,98 zł, tj. dowody ksigowe nr: 495/04, 552/04, 638/04, 723/04, 827/04, 932/04, 1080/04. Rozbienoci kwot nie stwierdzono. W 2004 r. na składki na ubezpieczenie zdrowotne wydatkowano łcznie kwot 1.571,59 zł, w tym od wypłaconych wiadcze rodzinnych z rozdziału kwot 595,98 zł (Urzd Gminy) i od wypłaconych zasiłków z rozdziału kwot 975,61 zł (Gminny Orodek Pomocy Społecznej). Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 428,41 zł zostały zwrócone (bez odsetek) na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 7 stycznia 2005 r. W sprawozdaniu Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2004 r. i w sprawozdaniu rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2004 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale w kwocie 1.572,00 zł. ROZDZIAŁ Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne Dotacja planowana Dotacja otrzymana ,00 zł ,00 zł 10

11 Dotacja wykorzystana ,49 zł (26.777,47 zł ,02 zł) Dotacja zwrócona 939,51 zł w dniu 07 stycznia 2005 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z dnia 24 lutego 2004 r. Gmina została zawiadomiona o wielkoci kwot planowanych dochodów i dotacji celowych wynikajcych z ustawy budetowej na 2004 r. (Dz. U. Nr 17, poz. 167) w dziale 852, rozdziale w kwocie ,00 zł. Uchwał Budetow Gminy Tomice na rok 2004 Nr XV/82/2004 Rady Gminy Tomice z dnia 27 lutego 2004 roku oraz Zarzdzeniem Nr 67/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 17 marca 2004 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu Gminy Tomice na 2004 rok i Zarzdzeniem Nr 68/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 17 marca 2004 r. w sprawie planu finansowego zada zleconych z zakresu administracji rzdowej dotacj wprowadzono do budetu w dziale 852, rozdziale po stronie dochodów w 2010 w kwocie ,00 zł oraz po stronie wydatków w 3110 wiadczenia społeczne w wysokoci ,00 zł, w tym zadania zlecone ,00 zł. W cigu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2004 r. wyniósł kwot ,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarzdzeniami Wójta zmianach w budecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot ,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w ,00 zł i w ,00 zł. W 2004 r. GOPS wypłacił wiadczenia społeczne w łcznej wysokoci ,47 zł, w tym: - zasiłki stałe (do maja) w kwocie 7.524,00 zł, - zasiłki stałe (od maja) w kwocie 8.623,63 zł, - zasiłki stałe wyrównawcze w kwocie 1.001,75 zł, - zasiłki okresowe gwarantowane w kwocie 1.475,20 zł, - zasiłki okresowe (do maja 2004 r.) w kwocie 3.130,00 zł, - zasiłki okresowe specjalne w kwocie 400,00 zł, - macierzyskie zasiłki okresowe w kwocie 3.818,89 zł, - jednorazowe zasiłki macierzyskie w kwocie 804,00 zł. Kontrol objto listy wypłat zasiłków (dowody ksigowe nr: 11/04, 46/04, 107/04, 122/04, 154/04, 186/04, 212/04, 228/04, 237/04, 251/04, 281/04, 290/04, 308/04, 327/04, 367/04) z kwotami wynikajcymi z wydanych decyzji. Zasiłki stałe i zasiłki stałe wyrównawcze Gminny Orodek Pomocy Społecznej wypłacił w 2004 r. zasiłki stałe w łcznej wysokoci ,63 zł, w tym za okres od stycznia do kwietnia 2004 r. w kwocie 7.524,00 zł i za okres od maja do grudnia 2004 r. w kwocie 8.623,63 zł. Zasiłków stałych wyrównawczych wypłacono w 2004 r. w kwocie 1.001,75 zł. Od maja 2004 r. zasiłki stałe wyrównawcze stały si zasiłkami stałymi. W objtych kontrol listach wypłat zasiłków stałych i zasiłków stałych wyrównawczych na łczn kwot ,38 zł z kwotami wynikajcymi z wydanych decyzji rozbienoci nie stwierdzono. Zasiłki okresowe i zasiłki okresowe gwarantowane Gminny Orodek Pomocy Społecznej wypłacił od stycznia do kwietnia 2004 r. zasiłki okresowe w łcznej wysokoci 5.005,20 zł, w tym zasiłków okresowych w kwocie 3.130,00 zł i zasiłków okresowych gwarantowanych w kwocie 1.475,20 zł (4 zasiłki po 368,80 zł) i zasiłków okresowych specjalnych w kwocie 400,00 zł (2 zasiłki po 200,00 zł). 11

12 W wyniku kontroli list wypłat zasiłków okresowych z kwotami podanymi w decyzjach stwierdzono wypłaty zasiłków w miesicu marcu i kwietniu 2004 r. w zawyonych wysokociach. Decyzj GOPS/8123/10/04 z dnia 24 marca 2004 r. przyznano wiadczenie z pomocy społecznej w formie zasiłku okresowego w wysokoci 70,00 zł. Ustalono, e wiadczeniobiorca otrzymał w miesicu marcu 2004 r. (Lista na kwot 925,00 zł) zasiłek w kwocie 80,00 zł, tj. w zawyonej o 10,00 zł wysokoci oraz w miesicu kwietniu 2004 r. (Lista na kwot 925,00 zł) zasiłek w kwocie 80,00 zł, tj. w zawyonej o 10,00 zł wysokoci. W złoonych przez Kierownika GOPS wyjanieniach podano, cyt. Decyzj Nr GOPS/8123/10/04 z dnia 2004/03/24 przyznałam Pani (...) zasiłek okresowy w wysokoci 70 zł miesicznie w okresie od marca 2004 r. do kwietnia 2004 r. 2 wiadczenia. Na skutek błdu w sporzdzaniu listy wypłat zasiłków wypłacono ww. kwot po 80,00 zł za kady miesic. W sumie zamiast 140,00 zł, nasza podopieczna otrzymała 160,00 zł. Nadpłacona kwota w wysokoci 20,00 zł wraz z odsetkami w kwocie 2,30 zł została w trakcie kontroli odprowadzona na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie. Zasiłki z tytułu ochrony macierzystwa Gminny Orodek Pomocy Społecznej wypłacił w 2004 r. zasiłki z tytułu ochrony macierzystwa w łcznej wysokoci 4.622,89 zł, w tym zasiłków macierzyskich 3.818,89 zł i jednorazowych zasiłków macierzyskich 804,00 zł. W objtych kontrol listach wypłat zasiłków nieprawidłowoci nie stwierdzono. GOPS prowadzi ewidencj ksigow do rozdziału z podziałem na zadania zlecone i zadania własne. Na wypłat zasiłków wydatkowano z zada zleconych łcznie kwot ,47 zł, od których odprowadzono składki na ubezpieczenia społeczne ( 4110) w wysokoci 1.903,02 zł. Kontrol objto deklaracje rozliczeniowe ZUS P DRA przekazanych składek na ubezpieczenia społeczne za okres od stycznia do kwietnia 2004 r. z przelewami na łczn kwot 1.903,02 zł. Rozbienoci kwot nie stwierdzono. Niemniej jednak ustalono, e składki na ubezpieczenia społeczne: - za miesic stycze 2004 r. w kwocie 407,79 zł zadekretowane zostały zaksigowane w rozdziale (dowód ksigowy nr 29/04 z dnia 30 stycznia 2004 r.) - za miesic luty 2004 r. w kwocie 407,79 zł zadekretowane zostały zaksigowane w rozdziale (dowód ksigowy nr 67/04 z dnia 26 lutego 2004 r.) - PK z dnia 31 marca 2004 r. przeksigowano kwot 815,58 zł z rozdziału do rozdziału (dowód ksigowy nr 109/2004). Według ewidencji ksigowej wykonanie w 2004 r. w rozdziale wyniosło kwot 1.903,02 zł. Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 939,51 zł zostały zwrócone (bez odsetek) na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 7 stycznia 2005 r. W sprawozdaniu Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2004 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale w łcznej wysokoci ,00 zł, w tym w 3110 w kwocie ,00 zł i w 4110 w kwocie 1.903,00 zł. Według sprawozdania rocznego Rb 28 S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2004 r. 12

13 w dziale 852, rozdziale wydatkowano łcznie kwot ,00 zł, w tym ,00 zł, 3110 kwot ,00 zł i w 4110 kwot 1.903,00 zł. 2. Wykorzystanie dotacji celowych na zadania własne oraz przestrzeganie przepisów ustawy o zamówieniach publicznych 2030, DZIAŁ 801 Owiata i wychowanie 2030 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin W Gminie Tomice obsług finansowo ksigow szkół zajmuje si Zespół Ekonomiczno Administracyjny Szkół (ZEAS). ROZDZIAŁ Szkoły podstawowe Dotacja planowana Dotacja wykorzystana 1.844,00 zł 1.844,00 zł W 2004 roku Gminie Tomice Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 137/04 z dnia 27 maja 2004 r. (FB.I z dnia r.) przyznana została z rezerwy celowej w budecie pastwa w dziale 801, rozdziale dotacja celowa w kwocie 1.730,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie czci wyprawki szkolnej, przyznanej jako zasiłek losowy w formie rzeczowej, obejmujcej podrczniki szkolne o wartoci do 100 zł dla uczniów podejmujcych nauk w klasach pierwszych szkół podstawowych w roku szkolnym 2004/2005. Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 172/04 z dnia 23 czerwca 2004 r. (FB.I z dnia r.) zwikszona została dotacja celowa w dziale 801, rozdziale o kwot 32,00 zł. Zarzdzeniem Nr 81/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 18 czerwca 2004 r. w sprawie zmian budetu Gminy Tomice na 2004 r. i układu wykonawczego dotacj w łcznej wysokoci 1.762,00 zł wprowadzono w dziale 801, rozdziale po stronie dochodów w 2030 w kwocie 1.762,00 zł oraz po stronie wydatków w 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiek w kwocie 1.762,00 zł. Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 213/04 z dnia 22 lipca 2004 r. (FB.I z dnia r.) zwikszona została dotacja celowa w dziale 801, rozdziale o kwot 82,00 zł. Zarzdzeniem Nr 93/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 31 sierpnia 2004 r. w sprawie zmian budetu Gminy Tomice na 2004 r. i układu wykonawczego budetu dotacj w kwocie 82,00 zł wprowadzono w dziale 801, rozdziale po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 4240 w kwocie 82,00 zł. W cigu roku plan dotacji w dziale 801, rozdziale ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2004 r. wyniósł kwot 1.844,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarzdzeniami Wójta zmianach w budecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 1.844,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiek w łcznej wysokoci 1.844,00 zł. Uchwał Nr 27/2004 Rady Ministrów z dnia 24 lutego 2004 r. został ustanowiony Rzdowy program wyrównywania warunków startu szkolnego uczniów w 2004 r. Wyprawka szkolna. Pomoc uczniom odbywała si na podstawie Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 24 lutego 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad i trybu udzielania pomocy uczniom podejmujcym nauk w klasach pierwszych szkół podstawowych w roku szkolnym 2004/2005 (Dz. U. Nr 47, poz. 446). 13

14 Na wyprawki zakup podrczników Urzd Gminy otrzymał z Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie rodki dotacji w łcznej wysokoci 1.844,00 zł, w tym: - w dniu 31 maja 2004 r. kwot 1.730,00 zł (dowód ksigowy nr 327/04), - w dniu 24 czerwca 2004 r. kwot 32,00 zł (dowód ksigowy nr 381/04), - w dniu 30 lipca 2004 r. kwot 82,00 zł (dowód ksigowy nr 485/04). Kontrola ustaliła, e otrzymana dotacja w wysokoci 1.844,00 zł została wykorzystana w pełnej wysokoci. Urzd Gminy na zakup podrczników dla 23 uczniów wydatkował łcznie kwot 1.850,15 zł, w tym ze rodków dotacji kwot 1.844,00 zł i ze rodków własnych kwot 6,15 zł: - Szkoła Podstawowa w Radoczy 480,00 zł (6 kompletów), - Szkoła Podstawowa w Witanowicach 480,00 zł (6 kompletów), - Szkoła Podstawowa Witanowice Filia Lgota 162,60 zł (2 komplety), - Szkoła Podstawowa w Tomicach 487,55 zł (6 kompletów), - Szkoła Podstawowa w Wonikach 80,00 zł (1 komplet), - Szkoła Podstawowa Woniki Filia Zygodowice 160,00 zł (2 komplety). Ustalono, e zakupem podrczników zajmował si Urzd Gminy. Faktury zostały wystawione na Urzd Gminy, a nastpnie wydatki zostały przeksigowane na poszczególne szkoły, które otrzymały komplety podrczników. Faktury za zakupione podrczniki zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 801, rozdziału Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiek. Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Sprawozdanie z realizacji Rzdowego programu wyrównywania startu szkolnego uczniów Wyprawka szkolna 2004 Urzd Gminy Tomice przekazał do Kuratorium Owiaty w Krakowie w dniu 12 sierpnia 2004 r. W sprawozdaniu rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2004 r. wykazano wykonanie w dziale 801, rozdziale w kwocie 2.544,00 zł. ROZDZIAŁ Pozostała działalno Dotacja planowana Dotacja wykorzystana 600,00 zł 600,00 zł Zarzdzeniem Nr 361/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 16 listopada 2004 r. (FB.I z dnia r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 801, rozdziale w kwocie 600,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie prac komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych w sesji letniej, powołanych do przeprowadzenia postpowania kwalifikacyjnego zwizanego z awansem zawodowym nauczycieli, zgodnie z decyzj Ministra Finansów Nr FS /2004 z dnia 26 padziernika 2004 r. o podziale rezerwy celowej (poz. 16) w ustawie budetowej na rok 2004 r. Zarzdzeniem Nr 115/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 29 listopada 2004 r. w sprawie zmian uchwały budetowej i układu wykonawczego budetu wprowadzono do budetu dotacj po stronie dochodów w dziale 801, rozdziale w kwocie 600,00 zł oraz po stronie wydatków w dziale 801, rozdziale Zakup usług pozostałych w kwocie 600,00 zł. Na powysz okoliczno wyjanienie złoyli Wójt Gminy i Skarbnik Gminy. W wyjanieniach podano, e cyt. (...) w Zarzdzeniu Wójta Nr 115/2004 z r. w sprawie zmian w budecie tj. wprowadzenia do budetu dotacji celowych na realizacj 14

15 własnych zada gmin a dotyczcych rodków przyznanych z PAOW oraz dotacji na przeprowadzenie komisji kwalifikacyjnych na awanse zawodowe nauczycieli wyjaniam: w Zarzdzeniu tym dotacje z PAOW były wszystkie z kocówk paragrafu 3 i odruchowo poniej przy wprowadzaniu dotacji na rozdział zamiast kocówki przy paragrafie 2030 wpisano 2033 co oczywicie naley uzna za błd maszynowy. Zarzdzeniem Nr 86/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 30 czerwca 2004 r. została powołana Komisja Egzaminacyjna dla nauczycieli ubiegajcych si o awans na stopie nauczycieli mianowanych. W skład Komisji weszli: Wójt Gminy Przewodniczcy Komisji, Dyrektorzy Szkół, z których nauczyciele ubiegali si o awans na stopie nauczyciela mianowanego oraz trzej eksperci. W dniu 30 czerwca 2004 r. z trzema ekspertami zostały zawarte umowy zlecenia na przeprowadzenie 2 postpowa egzaminacyjnych dla nauczycieli ubiegajcych si o stopie nauczyciela mianowanego. Wysoko wynagrodzenia eksperta biorcego udział w postpowaniu w pracach Komisji egzaminacyjnej na nauczyciela mianowanego okrelono na kwot 100,00 zł (brutto), tj. dla trzech ekspertów łcznie 300,00 zł (brutto). Posiedzenie Komisji odbyło si w dniu 30 czerwca 2004 r. Za przeprowadzone postpowanie Członkowie Komisji wystawili rachunki na łczn kwot 300,00 zł (brutto) (300,00 zł x 3). Zleceniobiorcom wypłacono kwot netto 253,05 zł (84,35 zł x 3) RK Nr 17/2004 za okres od 24 do 30 czerwca 2004 r. (dowód ksigowy nr 415/04). Podatek w łcznej wysokoci 22,20 zł (7,40 zł x 3) został odprowadzony do Urzdu Skarbowego w dniu 8 lipca 2004 r. (dowód ksigowy nr 501/04). Składka zdrowotna w łcznej wysokoci 24,75 zł (8,25 zł x 3) do Zakładu Ubezpiecze Społecznych została odprowadzona w dniu 2 lipca 2004 r. (dowód ksigowy nr 490/04). Zarzdzeniami Wójta Gminy Tomice Nr 78/2004 z dnia 14 czerwca 2004 r. i Nr 83/2004 z dnia 21 czerwca 2004 r. oraz Nr 86/2004 z dnia 30 czerwca 2004 r. została powołana Komisja Egzaminacyjna dla nauczycieli ubiegajcych si o awans na stopie nauczycieli mianowanych. Z trzema ekspertami zostały zawarte w dniu 21 lipca 2004 r. umowy zlecenia na przeprowadzenie 2 postpowa egzaminacyjnych dla nauczycieli ubiegajcych si o stopie nauczyciela mianowanego. Wysoko wynagrodzenia eksperta biorcego udział w pracach Komisji Egzaminacyjnej na nauczyciela mianowanego ustalono na kwot 100,00 zł (brutto). Z tytułu wykonania zlecenia zleceniobiorcy otrzymali wynagrodzenie w łcznej wysokoci 300,00 zł brutto, tj. 253,05 zł netto (84,35 zł x 3) RK Nr 20/2004 za okres od 21 do 28 lipca 2004 r. (dowód ksigowy nr 544/04). Podatek w łcznej wysokoci 22,20 zł (7,40 zł x 3) został odprowadzony do Urzdu Skarbowego w dniu 03 sierpnia 2004 r. (dowód ksigowy nr 576/04). Składka zdrowotna w łcznej wysokoci 24,75 zł (8,25 zł x 3) do Zakładu Ubezpiecze Społecznych została odprowadzona w dniu 3 sierpnia 2004 r. (dowód ksigowy nr 579/04). Z rozliczenia prac komisji egzaminacyjnej wynika, e na prace komisji wydatkowano ze rodków dotacji łcznie kwot 600,00 zł. rodki dotacji (dział 801, rozdział ) w wysokoci 600,00 zł wpłynły z Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 13 grudnia 2004 r. w kwocie 600,00 zł (dowód ksigowy nr 835/04). Ustalono, e poniesione wydatki z tytułu udziału w pracach Komisji zostały zaksigowane w dziale 801, rozdziale Komisje egzaminacyjne 4300, a nastpnie w dniu 30 listopada 2004 r. (dowód ksigowy nr 952/04) zostały przeksigowane do rozdziału Pozostała działalno 4300 w wysokoci 600,00 zł. Przyznane i otrzymane z Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego rodki dotacji celowej w dziale 801, rozdziale w kwocie 600,00 zł wykazano w sprawozdaniu rocznym Rb 27 S z wykonania planu dochodów budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2004 r. w dziale 801, rozdziale

16 Wykonanie w dziale 801, rozdziale według sprawozdania Rb 28S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2004 r. wyniosło w 4300 kwot 600,00 zł. DZIAŁ 852 Pomoc społeczna 2030 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin ROZDZIAŁ Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne Dotacja planowana Dotacja wykorzystana Dotacja zwrócona 9.820,00 zł 9.791,45 zł 28,55 zł w dniu 24 padziernika 2005 r. (w trakcie kontroli) Zarzdzeniem Nr 211/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 22 lipca 2004 r. (FB.I z dnia r.) zmieniony został plan dotacji celowej w dziale 852, rozdziale poprzez zwikszenie planu dotacji w 2030 o kwot 6.810,00 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie wypłat zasiłków okresowych z pomocy społecznej. Powysza zmiana została dokonana zgodnie z decyzj Ministra Finansów Nr FS /04 z dnia 12 lipca 2004 r. o podziale rezerwy celowej (cz. 83, poz. 12) w ustawie budetowej. W ramach przyznanej zarzdzeniem Nr 97/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 22 kwietnia 2004 r. (FB.I z dnia r.) przeniesiona została z 2010 kwota 3.010,00 zł do 2030 z przeznaczeniem na dofinansowanie wypłat zasiłków okresowych z pomocy społecznej zgodnie z art. 147 ust. 4 ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej. Zarzdzeniem Nr 93/2004 Wójta Gminy Tomice z dnia 31 sierpnia 2004 r. w sprawie zmian budetu Gminy Tomice na 2004 r. i układu wykonawczego budetu wprowadzono zmiany w budecie poprzez zmniejszenie planowanych dochodów w dziale 852, rozdziale w 2010 o kwot 3.010,00 zł i zwikszenie dochodów w dziale 852, rozdziale w 2030 o kwot 3.010,00 zł oraz wprowadzenie dotacji w dziale 852, rozdziale w 2030 w kwocie 6.810,00 zł oraz po stronie wydatków w 3110 wiadczenia społeczne w kwocie 6.810,00 zł. Gminny Orodek Pomocy Społecznej wypłacił w 2004 r. zasiłki okresowe (z zada własnych) w okresie od maja do grudnia 2004 r. w łcznej wysokoci ,53 zł, w tym ze rodków dotacji w kwocie 9.791,45 zł i ze rodków własnych w kwocie 3.345,08 zł. Kontrol objto listy wypłat zasiłków okresowych za miesic: - lipiec 2004 r. na kwot 350,00 zł, w tym ze rodków dotacji 297,32 zł i ze rodków własnych 52,68 zł, - sierpie 2004 r. na kwot 350,00 zł, w tym ze rodków dotacji 297,32 zł i ze rodków własnych 52,68 zł, - wrzesie 2004 r. na kwot 1.850,00 zł, w tym ze rodków dotacji 895,80 zł i ze rodków własnych 954,20 zł, - padziernik 2004 r. na kwot 2.450,00 zł, w tym ze rodków dotacji 1.037,56 zł i ze rodków własnych 1.412,44 zł, - padziernik 2004 r. na kwot 1.367,21 zł, w tym ze rodków dotacji 962,16 zł i ze rodków własnych 405,05 zł, - listopad 2004 r. na kwot 3.139,45 zł, w tym ze rodków dotacji 2.734,40 zł i ze rodków własnych 405,05 zł, - listopad 2004 r. na kwot 213,90 zł ze rodków dotacji, 16