1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu

Transkrypt

1 FB.V P R O T O K Ó Ł z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Wietrzychowice przez Bogdana Szura - inspektora wojewódzkiego w Wydziale Finansowym Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli nr 17/05 z dnia 29 marca 2005 r. - w dniach od 01 do 21 kwietnia 2005 r. Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2004 r. z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych, oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wójtem Gminy Wietrzychowice jest Pan Leszek Zabiegała, powołany na stanowisko w dniu r. Funkcj Skarbnika Gminy Wietrzychowice pełni Pan Edward Pudło od dnia r. Kontrol objto okres : od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r. Ustalenia kontroli ujte zostały wg. nastpujcej tematyki : 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. 3. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wyjanie w trakcie kontroli udzielał Pan Edward Pudło - Skarbnik Gminy Wietrzychowice, oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji. Ustalenia kontroli : 1.Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. Dział Opieka Społeczna Pierwotna kwota dotacji przekazana w ramach powyszego działu, osignła warto zł, co w podziale na poszczególne rozdziały przedstawiało si nastpujco: rozdz zł, rozdz zł, rozdz zł, rozdz , kwoty powysze wykazano w planie finansowym zada zleconych, stanowicego cze uchwały budetowej jednostki na dany rok. W trakcie roku budetowego wielkoci kwot dotacji ulegały zmianie ostateczne wielkoci przedstawione s w poszczególnych opisach rozdziałów. Rozdz Zasiłki i pomoc w naturze Pierwotna kwota dotacji wyniosła zł kwot powysz ujto w uchwale budetowej nr XII/77/04 z r.- w cigu roku, plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału uległ redukcji do wys zł - zgodnie z decyzjami dysponenta rodków. W

2 zwizku z blokad wydatków w kwocie zł- w rodki dotacji nie wpłynły w pełnej wysokoci dotyczy to rodków przekazanych w ramach Przekazane kwoty wyniosły odpowiednio : zł oraz zł.- te ostatnie przeznaczeniem na zasiłki okresowe. Wynikajce z tego faktu zmiany planu finansowego, wprowadzono stosownymi zarzdzeniami kierownika jst. Plan wydatków ukształtował si nastpujco : GOPS w Wietrzychowicach, sporzdza w cyklu miesicznym listy osób uprawnionych do otrzymania wiadcze w poszczególnych grupach rodzajowych zasiłków, zgodnie z decyzj wydan przez Kierownika GOPS. Wypłaty zasiłków realizowane s: przekazami pocztowymi, oraz przelewami na konto wiadczeniobiorców. Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie 02, 07, r. dotyczy to wydatków 3110, oraz 02,03,04/04 r. wydatki /04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 9.148,05 zł. Poz. 60/04 przelew na kwot 461 zł. z r. tyt. zasiłki okresowe gwarantowane za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 61/04 przelew na kwot zł. z r. tyt. zasiłki stałe za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 62/04 przelew na kwot 1.379,40 zł. z r. tyt. zasiłki stałe wyrównawcze za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 63/04 przelew na kwot 465,09 zł. z r. tyt. zasiłki okresowe macierzyskie za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 69/04 przelew na kwot 292,60 zł. z r. tyt. renta socjalna za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. rodki przekazane do DPS Jadowniki Mokre- jako odpłatno za pobyt, kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia. Poz. 70/04 przelew na kwot zł. z r. tyt. renta socjalna za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. rodki przekazane do DPS Wietrzychowice- jako odpłatno za pobyt, kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia. Poz. 88/04 przelew na kwot 2.369,96 zł. z r. tyt. zasiłki okresowe macierzyskie za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 2

3 02/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 407,79 zł. Poz. 95/04 przelew na kwot 407,79 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 02/04 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. 07/04-zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 5.546,30 zł. Poz. 355/04 przelew na kwot 168,59 zł. z r. tyt. zasiłki okresowe macierzyskie za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 359/04 przelew na kwot 292,60 zł. z r. tyt. renta socjalna za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia, rodki przekazane do DPS Jadowniki Mokre- jako odpłatno za pobyt. Poz. 360/04 przelew na kwot zł. z r. tyt. renta socjalna za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia, rodki przekazane do DPS Wietrzychowice- jako odpłatno za pobyt. Poz. 361/04 przelew na kwot 2.159,11 zł. z r. tyt. zasiłki stałe za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 07/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 407,79 zł. Poz.207/04 przelew na kwot 407,79 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 04/04 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. 10/04-zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 5.377,71 zł. Poz. 553/04 przelew na kwot 292,60 zł. z r. tyt. renta socjalna za 10/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia, rodki przekazane do DPS Jadowniki Mokre- jako odpłatno za pobyt. Poz. 554/04 przelew na kwot zł. z r. tyt. renta socjalna za 10/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia, rodki przekazane do DPS Wietrzychowice- jako odpłatno za pobyt. Poz. 555/04 przelew na kwot 2.159,11 zł. z r. tyt. zasiłki stałe za 10/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 03/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 407,79 zł. 3

4 Poz.148/04 przelew na kwot 407,79 zł. z r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 03/04 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. Kontroli poddano take wydatki zwizane z realizacj płatnoci dotyczcych zasiłków okresowych, przekazanych w ramach paragrafu dotacyjnego 2030 w terminach 10,11,12/04 r. 10/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 1.832,70 zł. Poz. 558/04 przelew na kwot 1.832,70 zł. z r. tyt. zasiłki okresowe za 10/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 11/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 1.868,89 zł. Poz. 636/04 przelew na kwot 1.868,89 zł. z r. tyt. zasiłki okresowe za 11/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 12/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 1.789,85 zł. Poz. 709/04 przelew na kwot 1.789,85 zł. z r. tyt. zasiłki okresowe za 12/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Jak wynika z ewidencji ksigowej konta 130 rozdziału realizacja wydatków na r. wyniosła : ,06 zł, w tym 8.099,54 zł.- realizacja zasiłków okresowych, ,16 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej wydatków rozdziału Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 1.364,78 zł. kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział Zasiłki rodzinne, pielgnacyjne i wychowawcze Plan dotacji przedstawionego rozdziału pocztkowo osignł warto zł Kwota ujta w uchwale budetowej. Warto ta uległa redukcji do wysokoci 100 zł. Korekty wielkoci kwoty dotacji i zwizane z tym zmiany, znalazły odzwierciedlenie w stosownych zarzdzeniach kierownika jednostki. Przekazane rodki dotacji wyniosły 85 zł. Ostatecznie plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie:

5 Forma realizacji wydatków omawianego rozdziału, analogiczna jak w przypadku rozdziału kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym przedstawionego rozdziału w miesicach 04/04. 04/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 85 zł. Poz. 186/04 przelew na kwot 85 zł. z r. tyt. zasiłki pielgnacyjne za 04/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Wg. ewidencji analitycznej do konta 130 rozdziału na r. zrealizowano wydatki w kwocie 85 zł. i w takiej kwocie wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział Składki na ubezpieczenia zdrowotne plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci zł wielko ta podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego i ostatecznie osignła warto zł. Wobec powyszego- plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie 02, 07 i 10/04. 02/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 382,93 zł. Poz. 99/04 przelew na kwot 382,93 zł. z r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 02/04 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. 07/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 438,36 zł. Poz. 395/04 przelew na kwot 438,36 zł. z r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 07/04 r. Kwota przekazanych rodków zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres. 10/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 438,36 zł. 5

6 Poz. 583/04 przelew na kwot 438,36 zł. z r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 10/04 r. Kwota przekazanych rodków zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 5.030,19 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Niewykorzystana cz dotacji w kwocie 139,81 zł. zwrócona została w wymaganym terminie na konto dysponenta rodków kopia przelewu zwrotu rodków stanowi zał. nr 1 do protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci zł. Faktyczna kwota przekazanych rodków wyniosła zł. rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych : zł, oraz zł. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału okresie 04,06,08,10,11/04. Dla nastpujcych paragrafów 3110,4210,4300 i /04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie 3.520,01 zł. Poz.1937/04 Faktura VAT nr KOMP/FA/00055/04/04 z dnia r. Manpol Biuroserwis Tarnów tyt. zestaw komputerowy kwot 3.520,01 zł. brutto. Sprzt został zaewidencjonowany w ksidze rodków trwałych Gr.4 poz. 8. Poz.1937/04 przelew na kwot 3.520,01 zł. z r. tyt. faktura nr KOMP/FA/00055/04/04. 6

7 06/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie zł. Poz.315/04 Faktura VAT nr 880/TA/04 z dnia r. Apollo sp. z o.o. Tarnów tyt. zestaw komputerowy kwot zł. brutto. Sprzt został zaewidencjonowany w ksidze rodków trwałych Gr.4 poz. 8. Poz.315/04 przelew na kwot zł. z r. tyt. faktura nr 880/TA/04. W/w zakupy sprztu i oprogramowania zrealizowane zostały w oparciu o art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych zastosowany tryb zamówienia publicznego prawidłowy. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 8.220,01 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb /04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,80 zł. Poz.279/04 przelew na kwot ,30 zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 05/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez BSRz Kraków Oddz/Wietrzychowice na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz /04 przelewy na kwot 3.436,80 zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 05/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz.300/04 przelew na kwot ,20 zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 06/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez BSRz Kraków Oddz/Wietrzychowice na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz /04 przelewy na kwot 3.352,50 zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 06/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz.331,339/04 przelewy na kwot 964 zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 06/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. 10/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,60 zł. Poz.535/04 przelew na kwot ,60 zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez BSRz Kraków Oddz/Wietrzychowice na indywidualne konta wiadczeniobioców. Poz /04 przelewy na kwot zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. 7

8 Poz.579/04 przelew na kwot 848 zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. 11/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie ,40 zł. Poz.598/04 przelew na kwot 1.457,40 zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz.599/04 przelew na kwot ,60 zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 11/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez BSRz Kraków Oddz/Wietrzychowice na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz /04 przelewy na kwot 3.868,40 zł. z r. tyt. wiadczenia rodzinne za 11/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie ,10 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb /04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 456,93 zł. Poz. 295/04 przelew na kwot 456,93 zł. z r. tyt. Faktura VAT nr 2502/04 z r. Biuro Partner Brzesko- tyt. Artykuły biurowe. 08/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 10 zł. Poz. 436/04 Rp. Kasowy nr 8/04 z r. podjcie got. na kwot 10 zł. wypłacono : Poz. 3 Faktura VAT nr 0804/04 z r. RUP Tarnów -tyt. Pocztowa ksika nadawcza na kwot 10 zł. brutto. 11/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 316,46 zł. Poz. 621/04 przelew na kwot 316,46 zł. z r. tyt. Faktura VAT nr 51/FV/04/11646 z r. Lobos Biurosystem Tarnów- tyt. Artykuły biurowe. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. 8

9 06/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 500 zł. Poz. 274/04 Rp. Kasowy nr 6/04 z r. podjcie got. na kwot 450 zł. wypłacono : Poz. 2 Faktura VAT nr 228/04 z r. RUP Tarnów -tyt. znaczki pocztowe na kwot 450 zł. brutto. Poz. 291,312/04 Noty memoriałowe nr 27 z r. i nr 28 z r. na kwot 44 zł. prowizje z tyt. operacji rozliczeniowych za 06/04. Poz. 298,316,341/04 Noty memoriałowe z 14,21, r. na kwot 6 zł. prowizje z tyt. operacji rozliczeniowych za 06/04. 10/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 62 zł. Poz.547/04 Nota memoriałowa nr 29 z r. na kwot 22 zł. prowizje z tyt. operacji rozliczeniowych za 10/04. Poz. 561/04 Rp. Kasowy nr 11/04 z r. podjcie got. na kwot 40 zł. wypłacono : Poz. 3 Faktura VAT nr 1004/04 z r. RUP Tarnów -tyt. znaczki pocztowe na kwot 40 zł. brutto. 11/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 170 zł. Poz.616/04 Nota memoriałowa nr 830 z r. na kwot 10 zł. prowizje z tyt. operacji rozliczeniowych za 11/04. Poz. 632/04 przelew na kwot 160 zł. z r. tyt. Faktura VAT nr FA/KK/002421/04 z r. Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej MISTiA Krakówtyt. Szkolenie w zakresie wiadcze rodzinnych na kwot 160 zł. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 3.663,28 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki zgodnie z okrelonym planem finansowym w nastpujcych wysokociach : ,10 zł ,00 zł ,00 zł ,28 zł ,23 zł ,01 zł ,00 zł ,00 zł ,10 zł ,71 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej- przedstawionymi powyej. 9

10 Niewykorzystan kwot dotacji w wys ,29 zł. zwrócono w ustawowym terminie na konto dysponenta rodków kopia zwrotu niewykorzystanej kwoty dotacji stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. Dział 852 Opieka Społeczna Rozdział Pozostała działalno Kwota dotacji zwizana z programem doywiania wyniosła zł. ujta w planie finansowym jednostki. Wielko ta nie podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego. Zaangaowanie rodków własnych jednostki samorzdu, w realizacj programu wyniosło zł. Ostatecznie plan wydatków przedstawionego rozdziału w segmencie dotyczcym programu doywiania osignł warto : Finansowanie działalnoci jednostek owiatowych w zakresie uczestnictwa w programie doywiania, realizowane jest poprzez system not ksigowych, którymi jednostki owiatowe obciaj GOPS w wielkociach wynikajcych z rozlicze wydatków za dany okres noty wystawiane s na koniec okresu rozliczeniowego jakim jest miesic. Kwoty rozlicze za poszczególne okresy wynikaj z kalkulacji kosztów, przy uwzgldnieniu frekwencji uczniów w danym okresie. Wydatkowanie rodków finansowych na realizacj programu doywiania w poszczególnych jednostkach owiatowych w skali roku 2004, przedstawia si nastpujco : 1. Szkoła Podstawowa Wietrzychowice 6.745,90 zł. 2. Publiczne Gimnazjum Miechowice Wielkie 7.472,90 zł. 3. Szkoła Podstawowa w Jadownikach Mokrych -864,20 zł. 4. Filia Szkoły Podstawowej w Sikorzycach - 372,00 zł. 5. Zespół Szkół Specjalnych Gim. Kraków - 205,00 zł Kontroli poddano wydatki na program doywiania w jednostkach owiatowych: PG Miechowice Wielkie, SP Wietrzychowice doywianie w wietlicy szkolnej, SP Jadowniki Mokre - program realizowany w formie drugiego niadania w okresie 09,10,11/04 r. PG Miechowice Wielkie 09/04 zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 990 zł. Poz. 507/04 Nota Ksigowa nr 5/04 z r. tyt. koszty doywiania za okres 09/04 na kwot 990 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 507/04 przelew rodków w kwocie 990 zł. z r. tyt. nota nr 5 za 09/04 r. 10

11 10/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie zł. Poz. 570/04 Nota Ksigowa nr 6/04 z r. tyt. koszty doywiania za okres 10/04 na kwot zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 570/04 przelew rodków w kwocie zł. z r. tyt. nota nr 6 za 10/04 r. 11/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie zł. Poz. 651/04 Nota Ksigowa nr 7/04 z r. tyt. koszty doywiania za okres 11/04 na kwot zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 651/04 przelew rodków w kwocie zł. z r. tyt. nota nr 7 za 11/04 r. SP Wietrzychowice 09/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 725 zł. Poz. 506/04 Nota Ksigowa nr 5/04 z r. tyt. koszty doywiania za okres 09/04 na kwot 725 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 506/04 przelew rodków w kwocie 725 zł. z r. tyt. nota nr 5 za 09/04 r. 10/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 930 zł. Poz. 569/04 Nota Ksigowa nr 6/04 z r. tyt. koszty doywiania za okres 10/04 na kwot 930 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 569/04 przelew rodków w kwocie 930 zł. z r. tyt. nota nr 6 za 10/04 r. 11/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie zł. Poz. 650/04 Nota Ksigowa nr 7/04 z r. tyt. koszty doywiania za okres 11/04 na kwot zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 650/04 przelew rodków w kwocie zł. z r. tyt. nota nr 7 za 11/04 r. SP Jadowniki Mokre 11/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 480 zł. Poz. 652/04 Nota Ksigowa nr 1/04 z r. tyt. koszty doywiania za okres 11/04 na kwot 480 zł. zgodnie z: Faktura VAT nr FA000037/04 z r. tyt. art. spoywcze na kwot 239,72 zł. Faktura VAT nr 2194/04 z r. tyt. art. spoywcze na kwot 240,28 zł. 11

12 Poz. 652/04 przelew rodków w kwocie 480 zł. z r. tyt. nota nr 1/04 za 11/04 r. 12/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 384 zł. Poz. 751/04 Nota Ksigowa nr 2/04 z r. tyt. koszty doywiania za okres 12/04 na kwot 384 zł. zgodnie z: Faktura VAT nr FA000043/04 z r. tyt. art. spoywcze na kwot 192,26 zł. Faktura VAT nr 346/04 z r. tyt. art. spoywcze na kwot 191,74 zł. Poz. 751/04 przelew rodków w kwocie 384 zł. z r. tyt. nota nr 2/04 za 12/04 r. Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału na koniec roku zrealizowano wydatki w nastpujcej wysokoci : zł, i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 801 Owiata i wychowanie Rozdział Szkoły podstawowe Przekazana kwota dotacji zwizana z realizacj programu zakupu podrczników szkolnych, wyniosła zł. Zarzdzeniem kierownika jednostki, ujto powysze rodki w budecie gminy. Plan wyniósł : W przypadku realizacji wydatków powyszego rozdziału zakupy podrczników zrealizowane zostały przez ZOSiP, a nastpnie przekazane do poszczególnych jednostek owiatowych, w wielkociach zgodnych z ilociowym wykazem uczniów uprawnionych do tej formy pomocy, w danej jednostce owiatowej. Zestawienie faktur, oraz form płatnoci, zwizanych z realizacj programu + kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 2 do nin. protokołu kontroli. Niewykorzystana kwota dotacji w wys. 103,40 zł. zwrócona została na konto dysponenta w ustawowym terminie. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła 1.425,60 zł.-i w takiej wielkoci wykazano dane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 12

13 Dział 600 Transport i łczno Rozdział Usuwanie skutków klsk ywiołowych. Przekazana dotacja zwizana z programem usuwania klsk ywiołowych wyniosła zł. Jednostka samorzdu terytorialnego zabezpieczyła rodki finansowe na realizacj przedmiotowego zadania w kwocie zł. Kwot dotacji + rodki kofinansujce ze strony jednostki samorzdu, ujto w uchwale budetowej nr XII/77/04 z r. wg. klasyfikacji budetowej okrelonej przez dysponenta rodków. Plan finansowy okrelono w nastpujcej wysokoci : Umowa o przekazanie dotacji Nr Mał/374/KPRM/04 z r. Przedmiot realizacji wykonanie remontu infrastruktury drogowo-mostowej w nastpujcych miejscowociach : 1. drogi : Demblin Stary Dunajec 2. drogi : Miechowice Małe Błonie II 3. mosty : w m. Jadowniki Mokrena na rzece Kisielina 4. mosty : w m. Miechowice Wielkie na rzece Kisielina Dotacja zł. Udział rodków jst ,36 zł Termin realizacji zadania do r. W celu wyłonienia oferenta na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Wietrzychowice, zorganizował przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej Euro. Przedmiot zamówienia: wykonanie remontu infrastruktury drogowo-mostowej wg. specyfikacji. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco : Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła ,63 zł. = Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z r. Termin składania ofert r. Termin realizacji zamówienia do r. Informacja o postpowaniu : tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. W postpowaniu uczestniczyło 2 oferentów, których oferty nie podlegały odrzuceniu. W wyniku prac komisji przetargowej, wyłoniono ofert Zespół Usługowy Krzysztof Krupa Strzelce Wielkie warto oferty ,36 zł. brutto. Umowa nr FP342-50/04 z r. termin realizacji r. warto ,36 zł. brutto. Realizacja : Poz.3274/04 Faktura VAT nr 17/04 z r. Zespół Usługowy Krzysztof Krupa Strzelce Wielkie tyt. remont drogi w m. Demblin Stary Dunajec warto ,13 zł. brutto. 13

14 Protokół odbioru robót z r. Poz.3278/04 przelew na kwot ,13 zł. z r. tyt. faktura nr 17/04.- rodki dotacji. Poz.3415/04 Faktura VAT nr 19/04 z r. Zespół Usługowy Krzysztof Krupa Strzelce Wielkie tyt. remont drogi w m. Miechowice Małe Błonie II warto ,60 zł. brutto. Protokół odbioru robót z r. Poz.3423/04 przelew na kwot ,60 zł. z r. tyt. faktura nr 19/04. Poz.3854/04 Faktura VAT nr 21/04 z r. Zespół Usługowy Krzysztof Krupa Strzelce Wielkie tyt. remont mostów na rzece Kisielinie w m. Jadowniki Mokre i Miechowice Wielkie warto ,63 zł. brutto. Protokół odbioru robót z r. Poz.4257/04 przelew na kwot ,63 zł. z r. tyt. faktura nr 21/04.- zapłata czciowa. Poz.3934/04 przelew na kwot zł. z r. tyt. faktura nr 21/04.- zapłata czciowa. Koszty zwizane z przygotowaniem inwestycji i nadzorem inwestorskim w zwizku z usuwaniem skutków powodzi na opisanych odcinkach dróg i mostów wyniosły 2000 zł. Poz. 4255/04. Płatnoci te zrealizowane zostały ze rodków jst w okresie 09/04 r. Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania jak i terminu realizacji. Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału wydatki zwizane z usuwaniem skutków powodzi na drogach wyniosły ,36 zł., i w takiej wielkoci wykazane zostały w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 3. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Dział 750 Administracja Publiczna Rozdział Urzdy Wojewódzkie Plan dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych okrelony został w nastpujcej wysokoci : zł. 14

15 Jak wynika z ewidencji subkonta , w ramach którego jednostka prowadzi ewidencj dochodów budetowych z tyt. realizacji zada zleconych, w roku 2004 zrealizowane dochody budetowe z tego tytułu wyniosły ,95 zł. z czego kwota 2,95 zł. stanowi odsetki od kapitału- Nominalna warto zgromadzonych rodków pieninych to kwota zł. Kontroli poddano terminowo i wielko przekazywania rodków finansowych w zwizku z realizacj zada zleconych w okresie 01,06,10/04 r. 01/04 -zgodnie z ewidencj analityczn konta , zrealizowano dochody w kwocie 870 zł. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 10 dzie miesica, stan rodków 330 zł. nastpiło w dniu r. w kwocie 313,50 zł. poz. 30/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 16,50 zł poz.31/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 20 dzie miesica, stan rodków 360 zł. nastpiło w dniu r. w kwocie 342 zł. poz. 68/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 18 zł poz.69/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazane rodki w okresie 01/04 z tyt. realizacji zada zleconych wyniosły 655,50 zł. kwota 34,50 zł stanowi dochód własny jednostki saldo obrotów miesica stanowi kwota 180 zł. 06/04 -zgodnie z ewidencj analityczn konta , zrealizowano dochody w kwocie 750 zł. + stan rodków z poprzedniego okresu w kwocie 180 zł. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 10 dzie miesica, stan rodków 570 zł. nastpiło w dniu r. w kwocie 541,50 zł. poz. 527/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 28,50 zł poz.526/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 20 dzie miesica, stan rodków 330 zł. nastpiło w dniu r. w kwocie 313,50 zł. poz. 561/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 16,50 zł poz.563/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazane rodki w okresie 06/04 z tyt. realizacji zada zleconych wyniosły 855 zł. kwota 45 zł stanowi dochód własny jednostki saldo obrotów miesica stanowi kwota 30 zł. 15

16 10/04 -zgodnie z ewidencj analityczn konta , zrealizowano dochody w kwocie 630 zł. + stan rodków z poprzedniego okresu w kwocie 60 zł. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 10 dzie miesica, stan rodków 420 zł. nastpiło w dniu r. w kwocie 399 zł. poz. 981/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 21 zł poz.982/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 20 dzie miesica, stan rodków 60 zł. nastpiło w dniu r. w kwocie 57 zł. poz. 1005/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 3 zł poz.1006/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazane rodki w okresie 10/04 z tyt. realizacji zada zleconych wyniosły 456 zł. kwota 24 zł stanowi dochód własny jednostki saldo obrotów miesica stanowi kwota 210 zł. 11/04 -zgodnie z ewidencj analityczn konta , zrealizowano dochody w kwocie zł. + stan rodków z poprzedniego okresu w kwocie 210 zł. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 10 dzie miesica, stan rodków zł. nastpiło w dniu r. w kwocie zł. poz. 1100/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 72 zł poz.1101/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 20 dzie miesica, stan rodków zł. nastpiło w dniu r. w kwocie zł. poz. 1167/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 69 zł poz.1166/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazane rodki w okresie 11/04 z tyt. realizacji zada zleconych wyniosły zł. kwota 141 zł stanowi dochód własny jednostki saldo obrotów miesica stanowi kwota 390 zł. Do dnia r. pobrano ogółem zł. tyt. dochodów zwizanych z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej, nieprzekazano dochody w kwocie 60 zł w ustawowym terminie co wynika z terminu ich wpłaty tj r. przekazane zostały w dniu r. na rachunek biecy subkonto dochodów budetowych dysponenta rodków zgodnie z art.3 ust.2 Rozporzadzenia Ministra Finansów z r. Prawidłowa realizacja dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych, zarówono co do terminów jak i kwot przekazywanych rodków pienienych uzyskanych dochodów. Protokół sporzdzono w 2-óch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. 16

17 Integraln cze protokołu stanowi załczniki : 1. Kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków dotacji rozdziałów : 85213, Kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków dotacji rozdziałów : Zestawienie faktur, oraz ich form płatnoci dot. wydatków rozdz kopia zwrotu niewykorzystanych rodków wyprawka szkolna. Protokół podpisano i omówiono w dniu r. Za jednostk kontrolujc Inspektor wojewódzki Bogdan Szura Za jednostk kontrolowan Urzd Gminy Wietrzychowice Skarbnik Gminy (-) Edward Pudło Z up. Wójta mgr Iwona Nowak Zastpca Wójta 17