Poz. 47602. P.P.U.B. INKOMET Jan Skubisz w Radomsku. [BMSiG-29342/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. INFORMACJE OGÓLNE P.P.U.B. INKOMET Jan Skubisz z siedzibą w Radomsku, ul. Młodzowska 19, działalność prowadzona jest również pod niżej wymienionymi adresami: ul. Dolna 12 W dniu 03.09.1990 r. firma została wpisana do Ewidencji Działalności Gospodarczej, REGON 590000224, NIP 7720016866. Okres objęty sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. oraz okres porównywalny 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. Podstawowym przedmiotem działalności jest: - roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, - produkcji konstrukcji stalowych Sprawozdanie sporządzono w złotych polskich. 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Firmy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2016 roku. Właściciel nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Firmę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 3. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 3.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami - dalej Ustawa o rachunkowości ). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego, która została zmodyfikowana w przypadkach opisanych w poszczególnych punktach wprowadzenia do sprawozdania finansowego. Rachunek zysków i strat Firma sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 3.2. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Dla potrzeb ujmowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych firma przyjęła następujące ustalenia: a) Zgodnie z art. 32 ust. 1 Ustawy o rachunkowości podstawą dokonywania odpisów amortyzacyjnych jest aktualny plan amortyzacji, który określa stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się metodą liniową. b) Za podstawę sporządzenia planu amortyzacji przyjęto zasady i stawki amortyzacyjne przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. c) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej niższej lub równej 3.500,00 zł zalicza się do materiałów i odpisuje w koszty w momencie wydania. d) Wydatki na ulepszenie środka trwałego, tj. przebudowę, rozbudowę, rekonstrukcję, adaptację lub modernizację powiększają wartość środka trwałego bez względu na wartość tych kosztów. Poniesione wydatki na nabycie części składowych lub peryferyjnych, które powodują ulepszenie środka trwałego powiększają jego wartość, jeśli cena nabycia tych części przekracza 3.500 zł. Jeżeli cena nabycia części składowych nie przekracza 3.500 zł lub jest równa tej kwocie, to stanowią one koszt uzyskania przychodów. e) dla środków trwałych o niskiej jednostkowej wartości początkowej można ustalać odpisy amortyzacyjne w sposób uproszczony poprzez dokonywanie zbiorowych odpisów dla grup środków zbliżonych rodzajem i przeznaczeniem. f) ewidencję środków trwałych na kontach prowadzi się w wartości początkowej brutto, tj. w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W bilansie wykazuje się w wartości księgowej netto, tj. pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe 3.3. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem 100
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Zaliczki na środki trwałe w budowie wyceniane są w wartości przekazanych środków pieniężnych po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. 3.4. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli umowa leasingu spełnia przynajmniej jeden z warunków określonych w art. 3. ust. 4 Ustawy o rachunkowości. Pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny lub umowa najmu i dzierżawy. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Firmy i są wyceniane w niższej z wartości: (a) rynkowej przedmiotu leasingu, ustalonej na moment rozpoczęcia leasingu lub (b) w wartości bieżącej opłat leasingowych, ustalonej za pomocą stopy procentowej leasingu lub stopy procentowej korzystającego. Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty odsetkowe są odnoszone do rachunku zysków i strat jako koszty finansowe. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. 3.5. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według ceny nabycia, stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej instrumentów finansowych, za wyjątkiem instrumentów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: Kategoria i sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2. Pożyczki udzielone i należności własne - Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - Według wartości godziwej z odniesieniem skutków wyceny w rachunek zysków i strat. 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - Według wartości godziwej z odniesieniem skutków wyceny na kapitały własne. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Firma ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Firma ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych ustala się w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych. 3.6. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu ujmowane są w rachunku zysków i strat metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży. Na dzień bilansowy Firma każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest odpowiednio obniżana. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 3.7. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. 18 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 3.8. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego ogłaszanego przez NBP z dnia poprzedniego. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami kapitalizowane w wartości aktywów. 3.9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna. 3.10. Rozliczenia międzyokresowe Firma dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 3.11. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest kapitałem właściciela 3.12. Rezerwy Rezerwy tworzy się wówczas, gdy na Firmie ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwa na naprawy gwarancyjne ujmowana jest na dzień bilansowy w odniesieniu do wszystkich produktów objętych gwarancją w wysokości ustalonej na podstawie przeszłych doświadczeń w zakresie dokonanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów objętych gwarancją oraz zgodnie z zasadą istotności. 3.13. Kredyty bankowe i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych. 3.14. Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe Firma uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe ujmowane są w ewidencji pozabilansowej. 3.15. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 3.16. Podatek odroczony Firma osoby fizycznej nie jest zobowiązana do wyliczania podatku odroczonego, ponieważ to właściciel jest zobowiązany indywidualnie do rozliczenia podatku dochodowego. 3.17. Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Firma ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Firma ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. 3.18. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Firma uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 102
3.18.1. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 3.18.2. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. 3.18.3. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 3.18.4. Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 3.19. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Firma nie tworzy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Bilans - Aktywa Lp. Tytuł Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2015 r. A AKTYWA TRWAŁE 13 321 282,92 13 064 441,28 I Wartości niematerialne i prawne 8 206,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 8 206,00 0,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 13 307 808,87 13 052 987,84 1 Środki trwałe 12 757 048,96 12 793 244,08 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 920 908,17 920 908,17 b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 484 491,83 10 504 147,08 c urządzenia techniczne i maszyny 763 005,92 531 617,59 d środki transportu 419 249,02 645 319,88 e inne środki trwałe 169 394,02 191 251,36 2 Środki trwałe w budowie 550 759,91 201 343,76 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 58 400,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od jednostek pozostałych 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 18 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 268,05 11 453,44 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 5 268,05 11 453,44 B AKTYWA OBROTOWE 7 487 427,96 8 230 707,85 I Zapasy 1 354 748,91 1 569 475,00 1 Materiały 44 929,15 34 920,60 2 Półprodukty i produkty w toku 1 184 310,02 1 418 902,53 3 Produkty gotowe 0,00 0,00 4 Towary 818,53 818,53 5 Zaliczki na dostawy i usługi 124 691,21 114 833,34 II Należności krótkoterminowe 5 326 820,47 5 425 231,58 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 5 326 820,47 5 425 231,58 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 215 332,86 4 347 911,59 - do 12 miesięcy 5 215 332,86 4 347 911,59 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów 71 291,09 986 189,99 104
c inne 204,52 51 138,00 d dochodzone na drodze sądowej 39 992,00 39 992,00 III Inwestycje krótkoterminowe 779 647,89 1 202 473,91 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 779 647,89 1 202 473,91 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 779 647,89 1 202 473,91 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 779 647,89 1 202 473,91 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 26 210,69 33 527,36 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 20 808 710,88 21 295 149,13 Bilans - Pasywa Lp. Tytuł Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2015 r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 11 364 980,90 10 506 940,88 I Kapitał (fundusz) podstawowy 6 416 085,29 5 739 029,69 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z. umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 (49 142,80) VI Zysk (strata) netto 4 948 895,61 4 817 053,99 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 9 443 729,98 10 788 208,25 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 18 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0.00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d zobowiązania wekslowe 0,00 0.00 e inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 7 692 681,93 8 975 002,80 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 7 692 681,93 8 975 002,80 a kredyty i pożyczki 2 900 000,00 2 900 000,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 0,00 34 432,89 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 704 623,14 5 650 248,57 - do 12 miesięcy 4 704 623,14 5 650 248,57 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 319 500,00 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów 83 836,67 67 660,44 h z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i inne 4 222,12 3 160,90 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 1 751 048,05 1 813 205,45 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 751 048,05 1 813 205,45 106
- długoterminowe 1 688 649,89 1 750 807,29 - krótkoterminowe 62 398,16 62 398,16 PASYWA RAZEM 20 808 710,88 21 295 149,13 Biuro Rachunkowe Dorota Powroźnik Właściciel mgr inż. Jan Skubisz Rachunek zysków i strat (wersja porównawcza) Lp. Tytuł Wykonanie za okres 01.01-31.12.2016 r. 01.01-31.12.2015 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 44 518 333,54 21 247 843,37 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 44 596 707,61 21 362 383,73 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) (157 637,60) (217 114,33) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 25 261,49 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 79 263,53 77 312,48 B Koszty działalności operacyjnej 39 504 344,72 16 380 920,23 I Amortyzacja 677 161,16 568 734,59 II Zużycie materiałów i energii 15 942 015,47 7 049 118,31 III Usługi obce 20 225 599,93 6 561 580,20 IV Podatki i opłaty, w tym: 139 258,70 105 320,60 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 1 923 736,67 1 547 677,85 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 457 773,73 368 005,24 - emerytalne 185 792,33 0,00 VII Pozostałe koszty rodzajowe 70 232,24 107 373,61 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 68 566,82 73 109,83 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 5 013 988,82 4 866 923,14 D Pozostałe przychody operacyjne 224 340,86 176 277,24 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 62 157,40 64 182,42 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 162 183,46 112 094,82 E Pozostałe koszty operacyjne 176 143,26 128 650,93 I Strata z tyłułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 83 978,11 82 775,47 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 3 000,00 III Inne koszty operacyjne 92 165,15 42 875,46 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5 062 186,42 4 914 549,45 18 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
G Przychody finansowe 30 110,40 28 323,19 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 2 547,80 24 081,79 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 27 562,60 4 241,40 II Koszty finansowe 143 401,21 125 818,65 I Odsetki, w tym: 143 401,21 125 818,65 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 0,00 0,00 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 4 948 895,61 4 817 053,99 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (l-j-k) 4 948 895,61 4 817 053,99 Biuro Rachunkowe Dorota Powroźnik Właściciel mgr inż. Jan Skubisz Radomsko, dn. 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Lp. Tytuł 01.01-31.12.2016 r. 01.01-31.12.2015 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 506 940,88 9 801 702,52 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 2 807 865,57 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po 10 506 940,88 9 801 702,52 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 739 029,69 3 293 836,95 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 677 055,60 2 445 192,74 a zwiększenie (z tytułu) 3 342 408,00 2 807 865,57 - zysk z poprzedniego roku 2 767 911,19 2 807 865,57 108
- wpłaty właściciela 574 496,81 6 464 375,35 b zmniejszenie (z tytułu) 2 665 352,40 362 672,83 - wypłaty na rzecz właściciela 2 665 352,40 362 672,83 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 416 085,29 5 739 029,69 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (49 142,80) 0,00 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) (49 142,80) 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (49 142,80) 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 49 142,80 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 49 142,80 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 49 142,80 - korekta 0,00 49 142,80 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 (49 142,80) 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 (49 142,80) 6. Wynik netto 4 948 895,61 4 817 053,99 a zysk netto 4 948 895,61 4 817 053,99 b strata netto (wielkość ujemna) 0,00 0,00 c odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 0,00 18 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 11 364 980,90 10 506 940,88 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego 0,00 X Biuro Rachunkowe Dorota Powroźnik Właściciel mgr inż. Jan Skubisz Radomsko, dn. 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Lp. Tytuł 01.01-31.12.2016 r. 01.01-31.12.2015 r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 5 401 911,27 I Zysk (strata) netto 4 948 895,61 4 817 053,99 II Korekty razem -358 976,88 1 249 189,06 1 Amortyzacja 677 161,16 568 734,59 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 114 984,71 97 716,22 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 83 978,11 82 775,47 5 Zmiana stanu rezerw 0,00 249 981,39 6 Zmiana stanu zapasów 214 726,09 (91 041,03) 7 Zmiana stanu należności 98 411,11 (878 703,45) 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (1 499 582,72) 802 698,50 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (48 655,34) 417 027,37 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 4 589 918,73 6 066 243,05 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I Wpływy 51 138,00 476 765,17 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 51 138,00 451 448,53 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 25 316,64 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 25 316,64 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 25 316,64 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II Wydatki 841 371,56 5 139 645,05 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 841 371,56 5 081 245,05 110
2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0.00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0.00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 58 400,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (790 233,56) (4 662 879,88) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I Wpływy 0,00 2 965 841,97 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0,00 25 316,64 2 Kredyty i pożyczki 0,00 2 940 525,33 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II Wydatki 4 222 511,19 6 940 496,89 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4 073 093,59 3 626 557,11 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki 0,00 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 3 100 000,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 34 432,89 90 906,92 8 Odsetki 114 984,71 123 032,86 9 Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (4 222 511,19) (3 974 654,92) D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) (422 826,02) (2 571 291,75) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (422 826,02) (3 025 430,64) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F Środki pieniężne na początek okresu 1 202 473,91 4 227 904,55 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 779 647,89 1 202 473,91 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Biuro Rachunkowe Dorota Powroźnik Właściciel mgr inż. Jan Skubisz Radomsko, dn. 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela P.P.U.B INKOMET Jana Skubisz w Radomsku, ul. Młodzowska 19 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego P.P.U.B. Inkomet Jan Skubisz z siedzibą w Radomsku, ul. Młodzowska 19, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 20 808 710,88 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 4 948 895,61 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 858 040,02 zł; 18 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111
- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (422 826,02) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U z 2016 r., poz. 1047), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy badanej jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości. 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki; rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Teresa Tatara Biegły Rewident nr ewid. 4103 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych: Biuro Biegłego Rewidenta TAT-FIN Teresa Tatara 97-500 Radomsko, Gerwazego 5 nr ewid. 1846 Radomsko, dnia 29 kwietnia 2017 r. Radomsko, dn. 30.06.2017 r. Zatwierdzenie sprawozdania rocznego za 2016 rok oraz informacja o podziale wyniku finansowego Zatwierdzam sprawozdanie finansowe firmy P.P.U.B. INKOMET Jan Skubisz za 2016 rok zamykające się suma bilansową 20.808.710,88 zł oraz zyskiem brutto w wysokości 4.948.895,61 zł. Zysk w kwocie 3.500.000,00 zł zostanie przeznaczony na wypłatę dla właściciela, pozostała kwota w wysokości 1.448.895,61 zł zostanie przeznaczona na kapitał własny. Właściciel mgr inż. Jan Skubisz 112