MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 Poz. 40033. Wielkopolski Park Narodowy w Jeziorach. [BMSiG-27066/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Wielkopolskiego Parku Narodowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Wielkopolski Park Narodowy, Jeziory, 62-050 Mosina (zwany dalej WPN), został utworzony z dniem 16 kwietnia 1957 roku na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 kwietnia 1957 roku (Dz. U. Nr 24, poz. 114) oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 sierpnia 1997 roku w sprawie Wielkopolskiego Parku Narodowego (Dz. U. Nr 99, poz. 607). Na mocy ustawy z dnia 18 sierpnia 2011 roku o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 224, poz. 1337) Wielkopolski Park Narodowy jest od dnia 01 stycznia 2012 roku państwową osobą prawną w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, ze zm.). Z uwagi na powołanie ustawowe, Wielkopolski Park Narodowy nie podlega rejestracji sądowej. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Nadzór nad działalnością Wielkopolskiego Parku Narodowego sprawuje Minister Środowiska. Organem Parku jest powołany przez ministra właściwego do spraw środowiska. Minister właściwy do spraw środowiska, w drodze zarządzenia, nadaje parkowi narodowemu statut określający jego strukturę organizacyjną. Park Narodowy obejmuje obszar wyróżniający się szczególnymi wartościami przyrodniczymi, naukowymi, społecznymi, kulturowymi i edukacyjnymi, na którym ochronie podlega cała przyroda oraz walory krajobrazowe. Park Narodowy tworzy się w celu zachowania różnorodności biologicznej, zasobów, tworów i składników przyrody nieożywionej i walorów krajobrazowych, przywrócenia właściwego stanu zasobów i składników przyrody oraz odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych, siedlisk roślin, siedlisk zwierząt lub siedlisk grzybów. Do zadań parków narodowych należy w szczególności: 1) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego, 2) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora parku narodowego, 3) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. Parki narodowe mogą wykonywać działalność gospodarczą na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 02 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2010 roku, Nr 220, poz. 1447 z późn. zm.), z ograniczeniami wynikającymi z ustaw. Na mocy art. 8g pkt 1 ustawy o ochronie przyrody (Dz. U. 2013, Nr 0, poz. 627) Park prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, pokrywając z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów wydatki na finansowanie zadań określonych w ustawie, w tym zadań Służby Parku Narodowego, oraz kosztów działalności. Podstawą gospodarki finansowej WPN są roczne plany finansowe, stanowiące załącznik do ustawy budżetowej. W rocznym planie finansowym mogą być dokonywane zmiany przychodów i kosztów po uzyskaniu zgody ministra właściwego do spraw środowiska. O dokonanych i zatwierdzonych zmianach powiadamia się ministra do spraw finansów publicznych. Przychody WPN określa art. 8 h ust. 1 i 2 ustawy o ochronie przyrody, które przeznaczone są na realizację zadań Parku określone w art. 8 b ustawy. W Wielkopolskim Parku Narodowym stosuje się zasady rachunkowości określone wg: 1. Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2016 r., poz. 1870 z późn. zm.), ustawa z dn.16.12.2010 r. o zmianie ust. o fin. publ. oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2010 r., Nr 257, poz. 1726) z późn. zm., 2. Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.), 3. Ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. 2015, poz. 2164 z późn. zmianami), 4. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28.12.2011 r. Dz. U. Nr 298, poz. 1767 w sprawie szczegółowego sposobu klasyfikacji tytułów dłużnych zaliczanych do państwowego długu publicznego, 5. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. z 2014 r. poz. 1773 z późn. zm.), 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 6. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2011 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej w układzie zadaniowym (Dz. U. Nr 298, z 2011 roku, poz. 1766), 7. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 roku w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie (Dz. U. Nr 0 z 2014 r., poz. 1864), 8. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23.07.2010 r. w sprawie wykazu środków publicznych niezaliczanych do środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r., Nr 0, poz. 17), 9. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 03.10.2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U z dnia 05.11.2012 r. poz. 1212) Zasady rachunkowości w Wielkopolskim Parku Narodowym zostały wprowadzone zarządzeniem a WPN z dnia 30.12.2013 roku w sprawie stosowania procedur kontroli finansowej, które regulują zasady związane z gromadzeniem, rozdysponowaniem środków publicznych i gospodarowaniem mieniem będącym w dyspozycji Wielkopolskiego Parku Narodowego zasad (polityki) rachunkowości i kontroli dokumentów finansowo-księgowych i ich obieg oraz obejmują zakładowy plan kont w Wielkopolskim Parku Narodowym oraz Zarządzeniem a nr 13/15 z dnia 31.08.2015 r. Wielkopolski Park Narodowy, realizując cele związane z ochroną przyrody, osiągając dochody opodatkowane zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części dotyczącej celu określonego przez ustawodawcę jako ochrona środowiska. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia 01 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku. Główny Księgowy Jolanta Kaczmarek mgr inż. Adam Kaczmarek 10.02.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 rok jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na początek roku koniec roku A Aktywa trwałe 14 583 636,86 16 810 996,57 I Wartości niematerialne i prawne 1 193 968,46 832 644,86 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 193 968,46 832 644,86 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 13 389 668,40 15 978 351,71 1 środki trwałe 13 367 444,00 15 935 206,87 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 745 935,89 5 743 777,89 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 298 064,51 8 915 918,46 c) urządzenia techniczne i maszyny 553 895,83 404 976,74 d) środki transportu 113 407,87 277 694,60 e) inne środki trwałe 656 139,90 592 839,18 2 Środki trwałe w budowie 22 224,40 43 144,84 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 142
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 III Należności długoterminowe 0 0 1 Od jednostek powiązanych 0 0 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3 Od pozostałych jednostek 0 0 IV Inwestycje długoterminowe 0 0 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 2 846 960,83 3 181 396,82 I Zapasy 387 840,47 369 921,54 1 Materiały 141 395,47 168 341,54 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 246 445,00 201 580,00 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 250 141,55 699 119,19 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 250 141,55 699 119,19 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 215 891,87 669 109,91 - do 12 miesięcy 215 891,87 669 109,91 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów prawnych 636,33 1 281,28 c) inne 33 613,35 28 728,00 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 2 180 194,55 2 091 393,54 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 180 194,55 2 091 393,54 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 180 194,55 2 091 393,54 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 180 194,55 2 091 393,54 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 784,26 20 962,55 C) Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D) Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA razem 17 430 597,69 19 992 393,39 PASYWA Stan na początek roku koniec roku A Kapitał (fundusz własny) 12 403 671,02 15 681 701,80 I KapItał (fundusz) podstawowy 11 905 504,65 15 189 695,25 II Kapitał (fundusz) zapasowy - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 144
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 498 166,37 492 006,55 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 026 926,67 4 310 691,59 I Rezerwy na zobowiązania 0 0 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0 0 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0 0 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0 0 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0 0 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 475 032,22 422 496,34 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 342 449,06 295 821,74 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 21 990,76 48 928,07 - do 12 miesięcy 21 990,76 48 928,07 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 155 566,44 97 424,98 h) z tytułu wynagrodzeń 124 575,20 114 738,59 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 i) inne 40 316,66 34 730,10 3 Fundusze specjalne 132 583,16 126 674,60 IV Rozliczenia międzyokresowe 4 551 894,45 3 888 195,25 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 4 551 894,45 3 888 195,25 - długoterminowe 4 551 894,45 3 888 195,25 - krótkoterminowe PASYWA razem 17 430 597,69 19 992 393,39 Główny Księgowy Jolanta Kaczmarek mgr inż. Adam Kaczmarek 10.02.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 roku (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 3 673 020,29 3 590 402,61 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 559 397,34 1 696 519,19 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 96 985,00-44 865,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 30 491,25 9 256,70 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 986 146,70 1 929 491,72 B Koszty działalności operacyjnej 8 312 330,41 8 742 285,17 I Amortyzacja 1 119 932,77 1 121 592,25 II Zużycie materiałów i energii 532 390,14 387 695,67 III Usługi obce 2 657 077,13 2 895 946,17 IV Podatki i opłaty, w tym: 338 297,52 325 966,98 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 2 437 994,05 2 745 480,83 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 441 203,45 475 486,19 - emerytalne 246 421,01 VII Pozostałe koszty rodzajowe 597 260,86 634 379,70 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 188 174,49 155 737,38 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -4 639 310,12-5 151 882,56 D Pozostałe przychody operacyjne 5 191 411,09 5 757 826,91 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 4 048 211,12 4 531 602,51 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 1 143 199,97 1 226 224,40 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 146
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 E Pozostałe koszty operacyjne 57 370,59 117 220,37 I Strata z tytułu rozchodowania niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 57 370,59 117 220,37 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 494 730,38 488 723,98 G Przychody finansowe 22 344,43 21 982,57 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 22 344,43 21 982,57 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostka powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 784,44 0,00 I Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 784,44 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 516 290,37 510 706,55 J Podatek dochodowy 18 124,00 18 700,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (I-J-K) 498 166,37 492 006,55 Główny Księgowy Jolanta Kaczmarek mgr inż. Adam Kaczmarek 10.02.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 917 386,91 12 403 671,02 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 917 386,91 12 403 671,02 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 11 827 907,85 11 905 504,65 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 77 596,80 3 284 190,60 a) zwiększenie (z tytułu) 650 431,65 6 620 009,17 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 - rozliczenie wyniku finansowego z roku ubiegłego - środki obrotowe 89 478,95 498 166,37 - przyjęcie śr. trw. eksp. muzealnych, zakończ. inwest. - f. stat. 470 789,69 6 100 922,36 - utw. fund. statut./inwest. rozpoczęte środki własne 90 163,01 20 920,44 b) zmniejszenie (z tytułu) 572 834,85 3 335 818,57 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 - utw. f. stat/pokrycie strat z lat ubiegł. śr. obrotowe, inwestycje amortyzacja 428 389,85 0,00 - utw. f. stat. umorz. środ. przejętych, korekta umorzenia, likwid. śr. trw. i eksp. muzealnych 144 445,00 0,00 - utw. f. stat/inwestycje zakończone 0,00 3 335 818,57 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 11 905 504,65 15 189 695,25 2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 89 478,95 498 166,37 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podział zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 148
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6 Wynik netto 498 166,37 492 006,55 a) zysk netto 498 166,37 492 006,55 b) strata netto c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 12 403 671,02 15 681 701,80 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 12 403 671,02 15 681 701,80 Główny Księgowy Jolanta Kaczmarek mgr inż. Adam Kaczmarek 10.02.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 roku (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 498 166,37 492 006,55 II Korekty razem 1 405 239,69 4 128,42 1 Amortyzacja 1 119 932,77 1 121 592,25 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5 Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6 Zmiana stanu zapasów -119 612,39 17 918,93 7 Zmiana stanu należności -42 790,71-448 977,64 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -35 177,55-52 535,88 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 459 861,77-655 877,49 10 Inne korekty 23 025,80 22 008,25 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 903 406,06 496 134,97 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 0,00 0,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II Wydatki 1 450 056,27 584 935,98 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 450 056,27 584 935,98 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 450 056,27-584 935,98 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 0,00 0,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2 Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II Wydatki 0,00 0,00 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8 Odsetki 0,00 0,00 9 Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 453 349,79-88 801,01 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 453 349,79-88 801,01 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 150
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu 1 726 844,76 2 180 194,55 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 180 194,55 2 091 393,54 - o ograniczonej możliwości dysponowania 144 670,43 137 428,90 Główny Księgowy Jolanta Kaczmarek mgr inż. Adam Kaczmarek 10.02.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Ministra Środowiska oraz a Wielkopolskiego Parku Narodowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Wielkopolskiego Parku Narodowego będącego państwową osobą prawną z siedzibą w Jeziorach, 62-050 Mosina, na które składa się: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; b) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 19 992 393, 39 zł; c) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 492 006, 55 zł; d) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zwiększenie funduszu własnego o 3 278 030,78 zł; e) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12. 2016 r., wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 88 801,01 zł; f) dodatkowe informacje i objaśnienia; WPN jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. WPN jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości. i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stoso- 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151
MSIG 207/2017 (5344) poz. 40033 40033 wanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Warszawa, dnia 08.03.2017 r. Marian Rogowski nr ewidencyjny 3408 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu BILANS - REWID - STANDARD Biegli Rewidenci i Doradcy Finansowi Sp. z o.o. ul. Opinogórska 4 lok. 35, 04-039 Warszawa podmiot uprawniony nr 3511 MINISTER ŚRODOWISKA Warszawa, dnia 22.06.2017 r. DOP-WPN.4102.116.2017.TC Pan Zbigniew Sołtysiński Wielkopolskiego Parku Narodowego Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późń. zm.) oraz 5 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2013 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212), zatwierdzam sprawozdanie finansowe Wielkopolskiego Parku Narodowego za rok 2016. Z up. MINISTRA PODSEKRETARZ STANU Główny Konserwator Przyrody Andrzej Szweda-Lewandowski Decyzja nr 1/2017 w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego Jeziory, 29.06.2017 r. Działając na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego, zgodnie z 4.3 pkt 2 wyżej wymienionego rozporządzenia fundusz statutowy zwiększa się o powstały zysk netto, który za 2016 rok wynosi 492.006,55 zł. mgr inż. Zbigniew Sołtysiński MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 152