MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 Poz. 48129. PPHU MEJPOL w Opocznie. [BMSiG-31198/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba przedsiębiorcy: P.P.H.U MEJPOL. Dane adresowe: Adres głównego miejsca wykonywania działalności: - ul. św. Łukasza 1, 26-300 Opoczno. Adresy dodatkowych miejsc wykonywania działalności: - ul. św. Łukasza 5, 26-300 Opoczno, - ul. Spacerowa 1A, 26-300 Opoczno, - ul. Wjazdowa25, 26-200 Końskie, - ul. Piotrkowska 18, 26-300 Opoczno. Podstawowy przedmiot działalności przedsiębiorcy Informacja o obowiązku badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta za 2016 rok. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziła: KANCELARIA Audytorska CORRECT Krystyna Rogut z siedzibą w: 97-300 Piotrków Trybunalski, ul. Przedborska 32B. Identyfikacja podatkowa: Numer identyfikacji podatkowej NIP 7292360802 nadany w dniu 01.03.2012 przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w Opocznie. Numer identyfikacji REGON 101368087 nadany w dniu 23.02.2012 przez Główny Urząd Statystyczny. Urząd Skarbowy: Urząd Skarbowy w Opocznie, ul. Piotrkowska 14. Rejestracja Jednostki i forma prawna: Jednostka działa na podstawie wpisu do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej. Przedmiot działania: Podstawowym przedmiotem działalności jednostki wynikającym z wpisu do ewidencji działalności gospodarczej jest: - PKD46.73.Z - Sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego, - PKD68.20.Z - wynajem nieruchomości 2. Wskazanie czasu trwania działalności: Firma powstała dnia 20 lutego 2012 roku 1. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem: Okres objęty sprawozdaniem od 01 stycznia do 31 grudnia 2016 roku 2. Informacja o działalności: Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez firmę. 4. Zasady polityki rachunkowości: Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 4.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNIP - wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a. środki trwałe o wartości jednostkowej do 3 500,00 zł odpisywane były jednorazowo, począwszy od pierwszego m-ca następującego, po miesiącu w którym środek wprowadzono do ewidencji. b. pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym. c. wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 5 lat. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 48
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 Inwestycje w nieruchomości - wg wartości rynkowej. Inwestycje krótkoterminowe - inwestycje krótkoterminowe to: środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wg cen nabycia w wartości nominalnej. Środki obrotowe - bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: - zapasy (towary handlowe): wg cen nabycia. Należności, roszczenia i zobowiązania: Należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne - w wartości nominalnej. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Aktywa - wg stosownych obliczeń dokonanych przy zachowaniu ostrożności z uwzględnieniem zasady rzetelnego przedstawienia wyniku finansowego firmy. Kapitały własne - w wartości nominalnej Rezerwy na zobowiązania - w wartości nominalnej. Fundusze specjalne - w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe - w wartości nominalnej. Wynik finansowy - w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. 4.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Ustawy o rachunkowości; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień rachunkowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym: dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Główna Księgowa Teresa Fiszbak 31.03.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2016 r. 2015 r. A Aktywa trwałe 11 500 587,14 11 879 703,71 I Wartości niematerialne i prawne 369,72 554,57 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 369,72 554,57 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 11 360 217,42 11 739 149,14 1 Środki trwałe 11 342 799,52 11 739 149,14 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 270 951,74 1 275 254,58 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 918 163,17 9 215 799,29 c) urządzenia techniczne i maszyny 203 058,56 237 142,97 d) środki transportu 518 292,29 530 482,22 e) inne środki trwałe 432 333,76 480 470,08 2 Środki trwałe w budowie 17 417,90 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 140 000,00 140 000.00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 140 000,00 140 000,00 a) w jednostkach powiązanych 140 000,00 140 000,00 - udziały lub akcje 140 000,00 140 000,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 6 556 529,29 5 826 144,02 I Zapasy 5 639 606,10 5 068 757,26 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 639 606,10 5 068 757,26 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 718 119,99 637 718,55 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 718 119,99 637 718,55 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 680 967,49 628 455,25 - do 12 miesięcy 680 967,49 628 455,25 - powyżej 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 50
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 20 993,01 5 749,45 c) inne 16 159,49 3 513,85 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 169 718,97 88 863,04 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 169 718,97 88 863,04 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 169 718,97 88 863,04 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 169 718,97 88 863,04 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 084,23 30 805,17 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 18 057 116,43 17 705 847,73 PASYWA Stan na 2016 r. 2015 r. A Kapitał (fundusz) własny 15 164 334,49 15 199 593,32 I Kapitał (fundusz) podstawowy 12 604 778,33 13 423 798,82 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 775 794,50 VIII Zysk (strata) netto 2 559 556,16 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 892 781,94 2 506 254,41 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 145 036,08 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 145 036,08 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 145 036,08 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 2 878 238,10 2 355 421,74 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 2 878 238,10 2 355 421,74 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 105 184,31 1 731 376,53 - do 12 miesięcy 2 105 184,31 1 731 376,53 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 538 865,94 466 762,15 h) z tytułu wynagrodzeń 164 828,49 136 476,26 i) inne 69 359,36 20 806,80 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 14 543,84 5 796,59 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 14 543,84 5 796,59 - długoterminowe - krótkoterminowe 14 543,84 5 796,59 PASYWA razem (surna poz. A i B) 18 057 116,43 17 705 847,73 Główna Księgowa Teresa Fiszbak 31.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 52
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 29 444 602,85 25 765 039,00 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 317 556,31 295 850,19 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 29 127 046,54 25 469 188,81 B Koszty działalności operacyjnej 26 962 330,78 24 071 827,98 I Amortyzacja 640 145,99 594 074,96 II Zużycie materiałów i energii 452 099,36 546 565,60 III Usługi obce 566 074,05 548 050,29 IV Podatki i opłaty, w tym: 166 873,00 121 878,24 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 2 769 748,89 2 480 752,21 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 565 485,56 521 407,25 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 103 086,44 45 426,81 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 21 698 817,49 19 213 672,62 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 482 272,07 1 693 211,02 D Pozostałe przychody operacyjne 244 322,27 234 208,09 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 13 621,08 16 493,51 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 230 701,19 217 714,58 E Pozostałe koszty operacyjne 152 132,79 133 535,47 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 152 132,79 133 535,47 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D+E) 2 574 461,55 1 793 883,64 G Przychody finansowe 1 610,57 1 698,49 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka p[osiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 1 610,57 1 607,87 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 90,62 H. Koszty finansowe 16 515,96 19 787,63 I Odsetki w tym: 12 587,68 4 488,54 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 3 928,28 15 299,09 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 559 556,16 1 775 794,50 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 559 556,16 1 775 794.50 Główna Księgowa Teresa Fiszbak 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Rok bieżący 2016 Rok ubiegły 2015 I. Kapitał (fundusz) własny (BO) 13 423 798,82 13 547 665,94 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 13 423 798,82 13 547 665,94 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 13 423 798,82 13 547 665,94 1.1. Zmiana kapitału (fundusz) podstawowy -819 020,49-123 867,12 a) zwiększenie (z tytułu) 1 775 794,50 1 338 206,06 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) rozrachunki z właścicielem -2 594 814,99-1 462 073,18 - umorzenie udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 12 604 778,33 13 423 798,82 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 54
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycie środków trwałych - sprzedaż udziałów 3.2. Kapitał fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów - zbycia środków trwałych 5.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) - zwiększenie kapitału zapasowego - pokrycie straty z 2014 r. 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty 2015 r. 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto 2 559 556,16 1 775 794,50 a) zysk netto 2 559 556,16 1 775 794,50 b) strata netto c) odpis z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 164 334,49 15 199 593,32 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu poprawnego podziału zysku (pokrycia Straty) 15 164 334,49 15 199 593,32 31.03.2017 r. Główna Księgowa Teresa Fiszbak 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 559 556,16 1 775 794,50 II. Korekty razem 385 891,43 261 438,78 1. Amortyzacja 640 145,99 594 074,96 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udział w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 106 794,60 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów (570 848,84) (439 454,18) 7. Zmiana stanu należności (80 401,44) 62 098,48 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 386 527,53 (64 216,78) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10 468,19 2 141,70 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 945 447,59 2 037 233,28 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 13 621,08 16 436,55 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 13 621,08 16 436,55 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 173 202,27 510 475,18 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 173 202,27 510 475,18 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 56
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (159 581,19) (494 038,63) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 2 705 010,47 1 604 901,73 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 586 349,32 1 462 049,48 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 100 537,32 121 556,42 8. Odsetki 1 607,87 1 508,20 9. Inne wydatki finansowe 16 515,96 19 787,63 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (2 705 010,47) (1 604 901,73) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 80 855,93 (61 707,08) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 80 855,93 (61 707,08) - zmiana stanu środków pieniężnych w tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 88 863,04 150 570,12 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 169 718,97 88 863,04 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Teresa Fiszbak 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a P.P.H.U. MEJPOL 26-300 Opoczno, ul. św. Łukasza 1 Przeprowadzono badanie załączonego sprawozdania finansowego P.P.H.U. MEJPOL, 26-300 Opoczno, ul. św. Łukasza 1, na które składa się: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 18 057 116,43 zł, c) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 559 556,16 zł, d) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 35 258,83 zł, e) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 80 855,93 zł, f) dodatkowe informacje i objaśnienia. P.P.H.U. MEJPOL jest odpowiedzialna za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. P.P.H.U. MEJPOL jest również odpowiedzialna za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, właściciel P.P.H.U. MEJPOL jest zobowiązana do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w P.P.H.U. MEJPOL. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez właściciela P.P.H.U. MEJPOL Anna-Mazur Paduszyńska oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej P.P.H.U. MEJPOL na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi P.P.H.U. MEJPOL przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Piotrków Tryb., 18.04.2017 r. Kluczowy Biegły Rewident Danuta Oczkowska nr 2830 przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Audytorskiej CORRECT Krystyna Rogut ul. Przedborska 32B, 97-300 Piotrków Tryb. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 4087 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 58
MSIG 247/2017 (5384) poz. 48129 48129 OŚWIADCZENIE Dotyczące zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016 firmy: P.P.H.U MEJPOL ul. św. Łukasza 1, 26-300 Opoczno Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016 firmy P.P.H.U MEJPOL, na które składa się: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 18 057 116,43 zł, 3) Rachunek Zysków i Strat za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości: 2 559 556,16 zł, 4) Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 01.01.2016 do 31.12.2016 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 35 258,83 zł, 5) Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 do 01.12.2016 roku wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę: 80 855,93 zł, 6) Dodatkowe informacje i wyjaśnienia. Tomaszów Maz. dnia 30.04.2017 r. OŚWIADCZENIE Dotyczące podziału zysku osiągniętego w 2016 roku przez firmę: P.P.H.U MEJPOL ul. św. Łukasza 1, 26-300 Opoczno Postanawiam zysk firmy P.P.H.U MEJPOL osiągnięty za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016 r. w kwocie 2 559 556,16 zł przeznaczyć w całości na zwiększenie kapitału podstawowego firmy. 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59