Poz. 48893. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe DAMAZ Zdzisław Nuszkiewicz w Łodzi. [BMSiG-37383/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje ogólne 1. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe DAMAZ Zdzisław Nuszkiewicz, Łódź, al. Piłsudskiego 141 - działalność gospodarcza zarejestrowana w Rej. Dział. Gosp. pod numerem 59771 zgodnie z zaświadczeniem wydanym przez Prezydenta Miasta Łodzi nr ewid. DO-ZKM-III-H.7332.1.650.2011 - Delegatura Łódź Bałuty. Przedmiotem wykonywanej działalności jest produkcja i sprzedaż dzianin i pozostałej odzieży. Firma obejmuje: - Zakład produkcyjny i punkt sprzedaży Łódź, al. Piłsudskiego 141. 2. Firma zgodnie z Ustawą o Rachunkowości (art. 64 ust. 1 p. 4) podlega obowiązkowi badania sprawozdania finansowego za rok 2017. 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01.01.2017-31.12.2017 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, gdyż nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia dla kontynuowania działalności. II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1. Przyjęte zasady rachunkowości przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 31.12.2017 r. są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. i stosowane w sposób ciągły. Zakres zasad, w jakim Ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru zawarty został w Zarządzeniu Właściciela. 2. Zarządzenie Właściciela z dnia 31.12.2008 r., zaktualizowane aneksem nr 1 z dnia 31.12.2009 r., aneksem nr 2 z dnia 02.01.2012 r., aneksem nr 3 z dnia 31.12.2012 r., aneksem nr 4 z dnia 02.01.2017 r. i aneksem nr 5 z dnia 02.01.2017 r. w sprawie ustalenia dokumentacji opisującej przyjęte do stosowania zasady rachunkowości obejmuje: a) Wykaz kont księgi głównej, b) Zasady ewidencji księgowej i wyceny majątku trwałego c) Zasady wyceny aktywów i pasywów 3. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. 4. Aktywa i pasywa wyceniono według następujących zasad: a) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości przekraczającej 3.500,00 zł amortyzowane są proporcjonalnie do ekonomicznego okresu ich użytkowania z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Amortyzacji dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik majątkowy wprowadzono do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Okres ekonomicznej użyteczności pokrywa się z okresem amortyzacji określonej dla celów podatkowych według maksymalnych stawek umorzeniowych określonych w Ustawie o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych. b) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne nie przekraczającej 3.500,00 zł amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu w pełnej ich wartości w koszty, w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Używane środki trwałe wprowadzone do ewidencji po raz pierwszy, amortyzowane są wg indywidualnych stawek amortyzacyjnych wynikających z przewidywanych okresów ich użytkowania. c) Materiały, półfabrykaty oraz wyroby gotowe odnosi się zgodnie z art. 17 ust. 2 pkt 4 Ustawy o rachunkowości - w koszty działalności na dzień zakupu lub wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego pozostałe, nie zużyte oraz niesprzedane zapasy zostają aktywowane na podstawie spisu z natury po wykonaniu wyceny następującej: - Materiały - wg rzeczywistych cen nabycia, - Półfabrykaty - wg cen sprzedaży netto pomniejszonych o osiągnięty w poprzednim okresie zysk na sprzedaży oraz koszty obróbki obcej, - Wyroby - wg cen sprzedaży netto pomniejszonych o osiągnięty w poprzednim okresie zysk na sprzedaży. 96
d) Należności i zobowiązania w walutach obcych przelicza się jak dla celów podatkowych wg kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury dokumentującej sprzedaż lub zakup. e) Należności i zobowiązania wycenia się według wartości wymagalnej. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień. f) Firma stosuje jako kurs faktycznie zastosowany kurs banku, w którym posiada rachunek walutowy dla: - sprzedaży lub zakupu waluty obcej; g) Wycena wpływu i rozchodu z rachunku walutowego dokonuje się po: - kursie średnim ogłoszonym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wpływu środków w walucie obcej (w tym otrzymania należności) na rachunek walutowy; - kursie średnim ogłoszonym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wypływu środków w walucie obcej (w tym zapłaty zobowiązań) z rachunku walutowego; Kolejność wyceny rozchodu do ustalania różnic kursowych od środków na rachunku walutowym przyjmuje się metodą FIFO. h) Do rozliczania różnic kursowych stosuje się metodę podatkową. i) Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP. j) W Leasingu Operacyjnym, który dla celów bilansowych stanowi Leasing Finansowy, podziału raty leasingowej na część kapitałową i odsetkową dokonuje się proporcjonalnie do udziału ceny ofertowej pomniejszonej o opłatę wstępną i wartość wykupu przedmiotu leasingu. 5. Zmian dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego nie było. Główna Księgowa mgr Klaudia Baranowska Właściciel mgr inż. Zdzisław Nuszkiewicz Łódź dnia 15.03.2018 r. Bilans sporządzony na dzień 20.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2017 r. 20.12.2016 r. A Aktywa trwałe 13 834 333,20 16 579 628,96 I Wartości niematerialne i prawne 10 416,66 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 10 416,66 0,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 13 823 916,54 16 579 628,96 1 Środki trwałe 13 515 028,85 16 470 788,99 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 592 833,27 1 595 669,83 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7 428 934,26 8 601 527,36 c) urządzenia techniczne i maszyny 4 011 380,84 5 954 071,85 d) środki transportu 477 129,76 319 519,95 e) inne środki trwałe 4 750,72 0,00 2 Środki trwałe w budowie 308 887,69 108 839,97 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 7 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 13 270 276,89 11 985 090,04 I Zapasy 7 792 397,26 5 774 658,59 1 Materiały 7 090 300,15 5 297 706,54 2 Półprodukty i produkty w toku 101 773,00 0,00 3 Produkty gotowe 555 136,58 476 952,05 4 Towary 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy i usługi 45 187,53 0,00 II Należności krótkoterminowe 4 377 454,28 4 871 732,67 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 98
b) inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 4 377 454,28 4 871 732,67 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 070 239,41 4 504 099,47 - do 12 miesięcy 4 070 239,41 4 504 099,47 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 239 178,57 353 643,16 c) inne 68 036,30 13 990,04 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 1 084 306,84 1 289 615,40 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 084 306,84 1 289 615,40 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 084 306,84 1 289 615,40 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 084 306,84 1 289 615,40 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16 118,51 49 083,38 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 27 104 610,09 28 564 719,00 PASYWA Stan na 31.12.2017 r. 20.12.2016 r. A Kapitał (fundusz) własny 19 870 253,42 18 735 895,36 I Kapitał (fundusz) podstawowy 9 329 000,36 11 714 030,64 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 7 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99
- na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto 10 541 253,06 7 021 864,72 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 234 356,67 9 828 823,64 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 949 256,64 870 733,00 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 949 256,64 870 733,00 a) kredyty i pożyczki 687 500,00 50 796,72 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 261 756,64 819 936,28 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 4 487 108,99 6 638 090,72 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 487 108,99 6 638 090,72 a) kredyty i pożyczki 1 319 722,05 2 812 154,44 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 855 133,95 1 103 750,31 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 118 441,49 2 637 909,21 - do 12 miesięcy 2 118 441,49 2 637 909,21 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 100
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 173 074,21 69 647,11 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 20 737,29 14 629,65 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 1 797 991,04 2 319 999,92 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 797 991,04 2 319 999,92 - długoterminowe 1 275 982,16 1 797 991,04 - krótkoterminowe 522 008,88 522 008,88 PASYWA razem (suma poz. A i B) 27 104 610,09 28 564 719,00 Główna Księgowa mgr Klaudia Baranowska Właściciel mgr inż. Zdzisław Nuszkiewicz 15.03.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2017 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 40 250 057,47 37 169 540,10 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 40 072 871,33 37 031 394,20 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 146 992,66-20 260,47 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 30 193,48 158 406,37 0,00 0,00 B Koszty działalności operacyjnej 30 648 343,98 30 306 998,48 I Amortyzacja 3 506 445,90 3 969 559,39 II Zużycie materiałów i energii 17 267 104,06 16 496 143,55 III Usługi obce 6 570 573,03 6 751 804,73 IV Podatki i opłaty, w tym 595 429,83 416 200,56 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 2 032 719,39 1 803 804,26 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 450 816,69 412 627,08 - emerytalne 0,00 0,00 7 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
VII Pozostałe koszty rodzajowe 220 223,17 331 180,91 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 031,91 125 678,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 9 601 713,49 6 862 541,62 D Pozostałe przychody operacyjne 1 347 836,26 940 426,79 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 218 273,13 0,00 II Dotacje 522 008,88 522 008,88 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 450 107,47 305 177,71 IV Inne przychody operacyjne 157 446,78 113 240,20 E Pozostałe koszty operacyjne 267 654,39 543 842,55 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 61 107,42 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 235 040,98 409 374,04 III Inne koszty operacyjne 32 613,41 73 361,09 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E ) 10 681 895,36 7 259 125,86 G Przychody finansowe 63,73 0,00 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym : 63,73 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe 140 706,03 237 261,14 I I. Odsetki w tym: 106 380,42 229 156,93 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 34 325,61 8 104,21 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 10 541 253,06 7 021 864,72 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 10 541 253,06 7 021 864,72 Główna Księgowa mgr Klaudia Baranowska Właściciel mgr inż. Zdzisław Nuszkiewicz 15.03.2018 r. 102
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2017 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 18 735 895,36 17 249 649,58 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0.00 0.00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 18 735 895,36 17 249 649.58 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 11 714 030,64 13 635 886,61 1.1. Zmiana kapitału (fundusz) podstawowy -2 385 030,28-1 921 855,97 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 86 731,16 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 - przeznaczenie ŚT 0,00 86 731,16 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 385 030,28 2 008 587,13 - umorzenie udziałów (akcji) 0,00 0,00 - wypłata właściciela 2 385 030,28 2 008 587,13 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 329 000,36 11 714 030,64 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
- zbycia środków trwałych 0,00 0,00 3.2. Kapitał fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7 021 864,72 3 613 762,97 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7 021 864,72 3 613 762,97 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7 021 864,72 3 613 762,97 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 7 021 864,72 3 613 762,97 - pokrycie zaliczek PIT i ZUS dla Właściciela 2 751 243,08 2 335 972,20 - wypłata dla właściciela 4 270 621,64 1 277 790,77 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00-0.00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 104
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 0,00 0,00 a) zysk netto 0,00 0,00 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpis z zysku 0,00 0,00 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 329 000,36 11 714 030,64 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu poprawnego podziału zysku (pokrycie Straty) 9 329 000,36 11 714 030,64 Główna Księgowa mgr Klaudia Baranowska Właściciel mgr inż. Zdzisław Nuszkiewicz 15.03.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2017 2016 A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 10 541 253,06 7 021 864,72 II Korekty razem 972 125,92 2 476 284,43 1. Amortyzacja 3 506 445,90 3 969 559,39 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udział w zyskach (dywidendy) 106 390,42 229 156,93 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -218 273,13-63 500,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -2 017 738,67-675 671,83 7. Zmiana stanu należności 494 278,39-1 679 656,51 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -409 932,98 1 257 334,78 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -489 044,01-560 938,33 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 11 513 378,98 9 498 149,15 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 218 273,13 63 500,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 218 273,13 63 500,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 7 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
- zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 761 150,14 359 063,10 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 761 150,14 359 063,10 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -542 877,01-295 563,10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 1 500 000,00 0,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 1 500 000,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II Wydatki 12 675 810,53 9 383 985,19 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 9 406 895,00 5 535 618,94 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 355 729,11 1 693 709,77 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 806 796,00 1 925 499,55 8. Odsetki 106 390,42 229 156,93 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -11 175 810,53-9 383 985,19 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -205 308,56-181 399,14 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -205 308,56-181 399,14 - zmiana stanu środków pieniężnych w tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 289 615,40 1 471 014,54 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 084 306,84 1 289 615,40 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Główna Księgowa mgr Klaudia Baranowska Właściciel mgr inż. Zdzisław Nuszkiewicz 15.03.2018 r. 106
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego DAMAZ Zdzisław Nuszkiewicz Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego PRZEDSIĘBIORSTWA PRODUKCYJNO-HAN- DLOWO-USŁUGOWEGO DAMAZ ZDZISŁAW NUSZKIEWICZ z siedzibą: 92-318 Łódź, Al. Marszałka Józefa Piłsudskiego 141, na które składają się: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. - rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. - oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Kierownik PPHU DAMAZ Zdzisław Nuszkiewicz jest odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik PPHU DAMAZ Zdzisław Nuszkiewicz jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego nie zawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik PPHU DAMAZ Zdzisław Nuszkiewicz jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego PPHU DAMA Zdzisław Nuszkiewicz zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 05.03.2018r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej PPHU DAMAZ Zdzisław Nuszkiewicz na dzień 31.12.2017 r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. 7 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia o księgach rachunkowych Za prawidłowość prowadzenia ksiąg rachunkowych odpowiedzialność ponosi kierownik PPHU DAMAZ Zdzisław Nuszkiewicz. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych. Kluczowy Biegły Rewident Maria Brendzel nr w rejestrze 320 Działający w imieniu firmy audytorskiej: REWIDENT Biuro Rachunkowo-Audytorskie Maria Brendzel 91-463 Łódź, ul. Stefana 2a/56 Podmiot uprawniony nr 2586 Data sprawozdania z badania: 3 kwietnia 2018 r. Decyzja Właściciela z dnia 31.07.2018 r. o zatwierdzeniu Sprawozdania Finansowego i podziale zysku za 2017 r. Zatwierdza się Sprawozdanie Finansowe za 2017 r. wykazujące po stronie Aktywów i pasywów kwotę 27.104.610,09 zł oraz zysk brutto w kwocie 10.541.253,06 zł. Przeznacza się zysk brutto w kwocie 10.541.253,06 zł na pokrycie zaliczek z tytułu podatku dochodowego oraz zaliczek na poczet zysku w kwocie 98.838,00 zł pozostały zysk w kwocie 10.442.415,06 zł pozostaje nie podzielony. Łódź, dn. 31.07.2018 r. Właściciel mgr inż. Zdzisław Nuszkiewicz 108