Poz. 45620. Euro-Granit Adamus Grzegorz Adamus w Strobicach. [BMSiG-34402/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2017 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba EURO-GRANIT ADAMUS Grzegorz Adamus, 48-314 Pakosławice, Strobice 41 Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Nysie Identyfikacja podatkowa NIP: 7530001181 NIP UE: PL7530001181. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Firma stanowi działalność gospodarczą osoby fizycznej. Zarejestrowana w CEIDG. Jednostka powstała 25.11.1988 roku. Przedmiot działania Regon: 530867830 PKD 23.70.Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie przerobu i sprzedaży kamienia. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. 4. Postać sprawozdania finansowego Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe w postaci określonej w zał. Nr 1 do ustawy o rachunkowości. 5. Informacja o kontynuowaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności i zdarzenia wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Zasady polityki rachunkowości Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z zał. Nr 1 do ustawy o rachunkowości. W roku obrotowym dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości, polegających na nie obejmowaniu ewidencją analityczną środków trwałych o cenie nabycia poniżej 3 500 zł. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, stosując następujące zasady: 6.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 169
MSIG 203/2018 (5591) poz. 45620 45620 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3 500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 3 lat. Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach nabycia rozchodowane są w ciężar kosztów w miesiącu ich zakupu, nie podlegają ewidencji ilościowo-wartościowej. - towary - w cenach zakupu, którą stanowi wartość w cenie nabycia (ewidencja ilościowo-wartościowa w magazynach w cenach ewidencyjnych) skorygowana o odchylenia od cen ewidencyjnych. Podlegają ewidencji ilościowo-wartościowej. Wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. - produkcja niezakończona - ustalana w drodze inwentaryzacji wyceniona w wysokości poniesionych kosztów materiałów bezpośrednich. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. Na dzień bilansowy nie dokonywano odpisów aktualizacyjnych. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie, według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu zakupu danej waluty lub wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego datą wpływu środków za dokonaną sprzedaż. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Nie ustala się niewymagalnych odsetek przypadających do dnia bilansowego. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 170
Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej - wynik na operacjach finansowych, Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży towarów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu). Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto i ujemne różnic kursowe 6.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. 3. Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony metodą pośrednią. 4. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 5. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 6. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; Sporządziła Małgorzata Mierzejewska Właściciel Grzegorz Adamus Strobice, 14.06.2018 r. Bilans - Aktywa w zł Lp Wyszczególnienie Stan na 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. A. Aktywa trwałe 17 036 456,34 10 982 460,56 I. Wartości niematerialne i prawne 150 703,51 2 904,75 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 150 703,51 2 904,75 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 16 885 752,83 10 979 555,81 1. Środki trwałe 16 064 018,05 10 069 507,35 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 672 232,29 2 259 590,29 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 081 938,25 6 250 283,45 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 355 429,32 638 248,34 d) środki transportu 897 016,20 921 385,27 e) inne środki trwałe 57 401,99 2. Środki trwałe w budowie 562 210,81 863 163,42 171
MSIG 203/2018 (5591) poz. 45620 45620 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 259 523,97 46 885,04 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 20 962 887,12 22 289 534,19 I. Zapasy 15 807 685,08 17 257 220,93 1. Materiały 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 77 133,10 3. Produkty gotowe 4. Towary 15 005 997,18 16 715 327,61 5. Zaliczki na dostawy i usługi 724 554,80 541 893,32 II. Należności krótkoterminowe 4 486 132,83 4 094 713,21 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 172
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 4 486 132,83 4 094 713,21 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 843 000,83 4 074 891,08 - do 12 miesięcy 3 843 000,83 4 074 891,08 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 152 468,58 0,00 c) inne 490 663,42 19 822,13 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 647 317,36 809 759,48 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 647 317,36 809 759,48 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 450 000,00 450 000,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 450 000,00 450 000,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 197 317,36 359 759,48 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 189 415,49 359 759,48 - inne środki pieniężne 7 901,87 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 21 751,85 127 840,57 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 Aktywa razem 37 999 343,46 33 271 994,75 Lp Wyszczególnienie Stan na 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. A. Kapitał (fundusz) własny 17 072 832,98 16 874 618,06 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 16 710 558,22 15 729 521,27 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny,w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 173
MSIG 203/2018 (5591) poz. 45620 45620 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 362 274,76 1 383 807,77 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) (238 710,98) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 20 926 510,48 16 397 376,70 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 50 828,93 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 - krótkoterminowa 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 50 828,93 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe 50 828,93 II. Zobowiązania długoterminowe 4 527 169,72 1 027 501,55 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 4 527 169,72 1 027 501,55 a) kredyty i pożyczki 4 014 113,82 864 913,82 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 513 055,90 162 587,73 d) zobowiązania wekslowe 0,00 e) inne 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 16 275 353,24 15 319 046,22 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 16 275 353,24 15 319 046,22 a) kredyty i pożyczki 9 864 758,54 10 666 670,09 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 219 042,03 79 539,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 505 599,67 4 259 440,06 - do 12 miesięcy 5 505 599,67 4 259 440,06 - powyżej 12 miesięcy 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 194 107,32 117 674,88 f) zobowiązania wekslowe 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 174
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 392 536,23 111 623,70 h) z tytułu wynagrodzeń 99 022,99 84 098,49 i) inne 286,46 4. Fundusze specjalne 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 123 987,52 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 123 987,52 0,00 - długoterminowe 85 592,52 - krótkoterminowe 38 395,00 Pasywa razem 37 999 343,46 33 271 994,76 Sporządziła Małgorzata Mierzejewska Właściciel Grzegorz Adamus 14.06.2018 r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2017 2016 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 38 873 538,63 38 248 728,18 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 865 417,57 352 801,89 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 23 261,79 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 37 984 859,27 37 895 926,29 B. Koszty działalności operacyjnej 38 170 224,69 36 241 061,34 I. Amortyzacja 884 592,17 601 758,88 II. Zużycie materiałów i energii 1 741 298,50 837 107,50 III. Usługi obce 5 289 926,74 3 220 319,72 IV. Podatki i opłaty, w tym: 266 320,40 186 996,86 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 291 495,69 1 334 963,38 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 277 974,72 287 136,67 - emerytalne 123 629,23 133 264,32 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 181 950,54 180 063,24 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 28 236 665,93 29 592 715,09 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 703 313,94 2 007 666,84 D. Pozostałe przychody operacyjne 262 332,16 102 086,92 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 47 551,01 II. Dotacje 22 662,48 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 53 132,42 10 975,65 175
MSIG 203/2018 (5591) poz. 45620 45620 IV. Inne przychody operacyjne 138 986,25 91 111,27 E. Pozostałe koszty operacyjne 89 338,65 65 545,77 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 10 024,69 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 22 806,44 8 026,48 III. Inne koszty operacyjne 66 532,21 47 494,60 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 876 307,45 2 044 207,99 G. Przychody finansowe 152 358,95 6 617,75 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 4 775,60 6 617,75 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 147 583,35 H. Koszty finansowe 666 391,64 667 017,97 I. Odsetki, w tym: 597 439,88 409 165,03 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 68 951,76 257 852,94 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 362 274,76 1 383 807,77 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 362 274,76 1 383 807,77 Sporządziła Małgorzata Mierzejewska Właściciel Grzegorz Adamus 14.06.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2017 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 15 729 521,27 15 729 521,27 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 176
Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 15 729 521,27 15 729 521,57 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 15 729 521,27 14 275 769,73 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 981 036,95 1 453 751,54 a) zwiększenie (z tytułu) 1 383 807,77 1 453 751,54 - - z zysku roku 2015 1 453 751,54 - - z zysku roku 2016 1 383 807,77 b) zmniejszenie (z tytułu) 402 770,82 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) - - wydatki właściciela 402 770,82 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 16 710 558,22 15 729 521,27 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 383 807,77 2 763 741,26 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 383 807,77 2 763 741,26 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 383 807,77 2 763 741,26 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 1 383 807,77 2 763 741,26 - zwiększenie kapitału podstawowego 1 383 807,77 1 453 751,54 - - wypłaty z zysku właściciela 1 309 989,72 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 177
MSIG 203/2018 (5591) poz. 45620 45620 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 362 274,76 1 145 096,79 a) zysk netto 362 274,76 1 383 807,77 b) strata netto c) odpisy z zysku 238 710,98 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 17 072 832,98 16 874 618,06 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 17 072 832,98 16 874 618,06 Sporządziła Małgorzata Mierzejewska Właściciel Grzegorz Adamus 14.06.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2017 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 362 274,76 1 383 807,77 II. Korekty razem 4 980 929,53 818 379,00 1. Amortyzacja 884 592,17 601 242,03 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 738,77 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 490 831,48 409 165,03 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -47 551,01 10 024,69 5. Zmiana stanu rezerw -50 828,93 50 828,93 6. Zmiana stanu zapasów 1 449 535,85-724 602,70 7. Zmiana stanu należności -692 109,74 401 511,80 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 715 644,70 111 345,45 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 230 076,24-58 820,32 10. Inne korekty 17 684,09 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 5 343 204,29 2 202 186,77 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 178
I. Wpływy 833 712,31 200 195,12 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 833 712,31 200 195,12 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 7 724 749,25 1 494 679,93 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 724 749,25 1 164 679,93 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 330 000,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 330 000,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 330 000,00 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -6 891 036,94-1 294 484,81 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 7 300 000,00 72 999,52 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 7 300 000,00 72 999,52 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 5 913 870,70 936 678,36 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 164 059,84 238 710,98 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 4 952 711,55 226 583,08 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 306 267,83 62 208,44 8. Odsetki 490 831,48 409 175,86 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 386 129,30-863 678,84 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -161 703,35 44 023,12 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -162 442,12 44 023,12 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -738,77 F. Środki pieniężne na początek okresu 359 759,48 315 736,36 179
MSIG 203/2018 (5591) poz. 45620 45620 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 198 056,13 359 759,48 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 Sporządziła Małgorzata Mierzejewska Właściciel Grzegorz Adamus 14.06.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela EURO GRANIT ADAMUS Grzegorz Adamus Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego EURO GRANIT ADAMUS Grzegorz Adamus z siedzibą w Strobice 41, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność właściciela jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r. poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późniejszymi zmianami w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez właściciela jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 180
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez właściciela jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi - zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinio na temat sprawozdania z działalności Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności, ponieważ badana jednostka nie jest objęta obowiązkiem sporządzenia takiego sprawozdania. Data sprawozdania z badania: 28 czerwca 2018 roku Grażyna Koziełek Biegły rewident nr 5118 przeprowadzający badanie w imieniu: Werbil Sp. z o.o. firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych nr ewidencyjny 1054 Postanowienie właściciela Strobice, 30.06.2018 r. W sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2017 r. oraz podziału wyniku osiągniętego w ramach prowadzonej jednoosobowej działalności gospodarczej, prowadzonej pod firmą: EUROGRANIT ADAMUS Grzegorz Adamus z/s 48-314 Pakosławice, Strobice 41. Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2017 r. charakteryzujące się sumą bilansową w wysokości 37 999 343,46 zł oraz zyskiem brutto w kwocie 362 274,76 zł. Wypracowany w 2017roku zysk w wysokości 362 274,76 przeznaczam na zwiększenie kapitału własnego prowadzonej firmy. Właściciel Grzegorz Adamus 181