WSTĘP CZĘŚĆ I DANE OGÓLNE, DOTYCZACE WYKONANIA BUDŻETU MIASTA PORĘBA ZA I PÓŁROCZE 2017 R.

Transkrypt

1 WSTĘP Niniejszy dokument jest opracowaniem prezentującym sprawozdania z wykonania budżetu Miasta Poręba za I półrocze 2017 roku, zawierającym zestawienie dochodów i wydatków. Został on opracowany w związku z art. 266 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (t.j Dz. U. z 2016r. poz.1870 z późn. zm.), celem przedłożenia Radzie Miasta Poręba oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Katowicach. Zgodnie z art. 269 w/w ustawy, sprawozdanie zostało sporządzone na podstawie danych z ewidencji księgowej budżetu i składa się z części, prezentujących następujące zagadnienia: I. Dane ogólne, dotyczące wykonania budżetu za I półrocze 2017r. II. Prezentacja dochodów budżetu Miasta Poręba III. Prezentacja wydatków budżetu Miasta Poręba IV. Zmiany w planie wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (t.j Dz. U. z 2016r. poz.1870 z późn. zm.) dokonane w trakcie roku budżetowego V. Zaawansowanie realizacji programów wieloletnich Załączniki: Nr 1 - Szczegółowe zestawienie kwot dochodów planowanych i zrealizowanych za I półrocze 2017r. według działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej ze wskazaniem źródeł ich pochodzenia Nr 2 - Szczegółowe zestawienie kwot wydatków planowanych i zrealizowanych za I półrocze 2017r. według działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej Nr 3 Wydatki o charakterze majątkowym zrealizowane w I półroczu 2017 CZĘŚĆ I DANE OGÓLNE, DOTYCZACE WYKONANIA BUDŻETU MIASTA PORĘBA ZA I PÓŁROCZE 2017 R. Miasto Poręba realizuje zadania własne i zlecone za pośrednictwem następujących jednostek organizacyjnych: 1. Urząd Miasta w Porębie (UM); 2. Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Porębie (MOPS); 3. Miejski Zespół Szkół w Porębie (MZS) 4. Szkoła Podstawowa nr 2 (SP nr 2) 5. Przedszkole Miejskie w Porębie 1

2 6. Miejski Zespół Ekonomiczno-Administracyjny w Porębie 7. Świetlica Środowiskowa 8. Miejski Ośrodek Kultury w Porębie (MOK) 9. Miejska Biblioteka Publiczna w Porębie (MBP) 10. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Porębie (SPZOZ) Podmioty wymienione w poz. 1 7 działają jako jednostki budżetowe, poz. 8-9 to samorządowe instytucje kultury, poz. 10 samodzielny publiczny zakład opieki zdrowotnej. W związku z art. 9 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych do sektora finansów publicznych nie zalicza się spółek prawa handlowego, a więc niniejsze sprawozdanie nie zawiera materiałów dotyczących działalności M.P.G.K.i M Sp. z o. o. w upadłości układowej w likwidacji oraz M.P. W. i K Sp. z o. o. Budżet jednostki samorządu terytorialnego jest rocznym planem dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów tej jednostki. Jest on uchwalany w formie uchwały budżetowej na dany rok budżetowy, która jest podstawą gospodarki finansowej jednostki samorządu terytorialnego w roku budżetowym. Organ stanowiący,rada Miasta Poręba uchwałą nr XXXIV/213/16 z dnia 27 grudnia 2016r.,przyjęła budżet gminy na rok 2017.W trakcie roku Rada Miasta Poręba podejmowała uchwały w sprawie zmian budżetu gminy, co prezentuje poniższe zestawienie: Uchwała nr XXXVIII/249/ 167 Rady Miasta Poręba z dnia 27 marca 2017 r. w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie Miasta Poręba na 2017 rok. Uchwała nr XL/255/17 Rady Miasta Poręba z dnia 22 maja 2017 r. w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie Miasta Poręba na 2017 rok. Uchwała nr XLI/260/17 Rady Miasta Poręba z dnia 26 czerwca 2017r. w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie Miasta Poręba na 2017 rok. Ponadto w trakcie roku budżetowego organ wykonawczy jednostki samorządu terytorialnego Burmistrz Miasta wielokrotnie korzystał z uprawnień, wynikających z art. 257,258 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych i dokonywał zmian zarówno w budżecie gminy jak i w planach finansowych jednostek miasta Poręba wydając stosowne zarządzenia co prezentuje poniższe zestawienie: Zarządzenia Burmistrza Miasta Poręba w sprawie zmian w budżecie Miasta Poręba na 2017r. o numerach: 7/17/,14/17,26/17,32/17,40/17, 46/17, 62/17,64/17, 67/17, 70/17, 74/17, 77/17, 92/17, 97/17, 103/17, 106/17 Plan dochodów oraz plan wydatków w układzie działów klasyfikacji budżetowej według stanu na dzień r., a także wykonanie tych pozycji budżetowych do dnia przedstawiają poniższe tabele( nr 1,2) 2

3 Tabela nr 1 Dochody Miasta Poręba w I półroczu 2017 r. wg działów klasyfikacji budżetowej Nazwa grupy Plan wg pozycji na Wykonanie % wyk.do planu 010 Rolnictwo i łowiectwo , ,54 81,82 % 700 Gospodarka mieszkaniowa , ,67 55,55 % 710 Działalność usługowa 400,00 0,00 0,00 % 750 Administracja publiczna , ,78 55,24 % 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 1 812,00 906,00 50,00 % 752 Obrona narodowa 800,00 0,00 0,00 % 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 500, , ,64 % 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem , ,16 48,58 % 757 Obsługa długu publicznego 0,00 0,00 --,-- % 758 Różne rozliczenia , ,82 59,31 % 801 Oświata i wychowanie , ,94 50,67 % 851 Ochrona zdrowia 320,00 97,00 30,31 % 852 Pomoc społeczna , ,37 74,84 % 854 Edukacyjna opieka wychowawcza , ,00 100,00 % 855 Rodzina , ,69 57,07 % 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska , ,70 51,63 % 926 Kultura fizyczna 2 900,00 0,00 0,00 % RAZEM , ,88 53,56 % 3

4 Tabela nr 2 Wydatki Miasta Poręba w I półroczu 2017 r. wg działów klasyfikacji budżetowej Nazwa grupy Plan wg pozycji na Wykonanie % wyk.do planu 010 Rolnictwo i łowiectwo , ,94 90,15 % 600 Transport i łączność , ,53 55,84 % 700 Gospodarka mieszkaniowa , ,97 37,25 % 710 Działalność usługowa ,00 472,00 0,51 % 750 Administracja publiczna , ,18 48,81 % 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 1 812,00 618,50 34,13 % 752 Obrona narodowa 1 600,00 0,00 0,00 % 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa , ,08 24,65 % 757 Obsługa długu publicznego ,00 550,81 0,13 % 758 Różne rozliczenia ,00 0,00 0,00 % 801 Oświata i wychowanie , ,37 44,08 % 851 Ochrona zdrowia , ,66 41,16 % 852 Pomoc społeczna , ,23 54,30 % 854 Edukacyjna opieka wychowawcza , ,60 41,74 % 855 Rodzina , ,92 56,86 % 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska , ,13 34,42 % 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego , ,00 49,26 % 926 Kultura fizyczna , ,55 16,12 % Razem , ,47 44,80 % 4

5 Zgodnie ze sprawozdaniem Rb-27S, zrealizowane w I półroczu 2017r. dochody Miasta Poręba wyniosły ogółem ,88 zł, co stanowi 53,56 % planu określonego na poziomie ,12 zł. Zgodnie ze sprawozdaniem RB- 28S zrealizowane wydatki w I półroczu 2017 wyniosły ,47 zł co stanowi 44,80% planu określonego na poziomie ,12 zł. Szczegółowe rozliczenie dochodów z uwzględnieniem podziału na dochody bieżące oraz majątkowe przedstawia poniższe zestawienie: Zestawienie nr 1 Dochody bieżące i majątkowe w budżecie Miasta Poręba za I półrocze 2017r. Rodzaje dochodów: Plan (w zł) Wykonanie (w zł) Stopień wykonania planu Dochody bieżące , ,88 53,98% Dochody majątkowe, w tym: , ,00 36,54% dotacje celowe w ramach programów finansowanych środków europejskich( ) Środki z UE termomodernizacja MOK i SPZOZ 6 000,00 0,00 0,00% dochody ze sprzedaży majątku , ,00 36,90% dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności 0,0 0,00 0,00% RAZEM: , ,88 53,56% Ustawa z dnia 13 listopada 2003r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego definiuje, że dochodami jednostek samorządu terytorialnego są dochody własne, subwencja ogólna i dotacje celowe z budżetu państwa. Dochody Miasta w tej klasyfikacji prezentują się następująco: Zestawienie nr 2 Dochody własne, subwencja i dotacje celowe w budżecie Miasta Poręba za I półrocze 2017r. Rodzaje dochodów Plan (w zł) Wykonanie (w zł) Stopień wykonania planu w % Udział w dochodach wykonanych ogółem Dochody własne , ,36 50,00% 54,97 % Subwencja ogólna , ,00 59,06% 18,63% Dotacje celowe , ,52 58,36 % 26,40 % RAZEM: , ,88 53,56% 100,00% 5

6 dochody wykonane ogółem dochody własne subwencja dotacje celowe W I półroczu 2017r. rachunek bankowy gminy Poręba zasilały też środki pochodzące z dotacji celowych, które przeznaczone były zarówno na zadania z zakresu administracji rządowej, jak również na zadania własne. Podział i strukturę tych środków prezentuje zestawienie nr 3 do niniejszego sprawozdania. Zestawienie nr 3 Dotacje celowe w dochodach Miasta Poręba za I półrocze 2017r. Rodzaje dotacji: Plan (w zł) Wykonanie (w zł) Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami ( 2010) , ,36 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej ( 2020) 400,00 0,00 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( 2030) , ,00 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej zlecone gminom (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym), związane z realizacją świadczenia wychowawczego stanowiącego pomoc państwa w wychowaniu dzieci ( 2060) Dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ( 2320) , ,00 500,00 500,00 Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł( 2700) , ,16 Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy lub płatności w ramach budżetu środków europejskich - środki UE ( 6207) 6 000,00 0,00 6

7 Razem: , ,52 Plan i wykonanie dochodów (dotacji) otrzymanych z budżetu Państwa na realizację zadań własnych i zleconych oraz pozostałe dotacje zrealizowane w tym zakresie według stanu na dzień r. przedstawiono poniżej- tabela nr 3 Tabela nr 3 Dochody (dotacje) Miasta Poręba w I półroczu 2017r. związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań,porozumień zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami Nazwa grupy Plan wg pozycji na Wykonanie % wyk. p.p. Dotacje ogółem ,12 zł ,52 zł 58,36 % 010 Rolnictwo i łowiectwo ,54 zł ,54 zł 100,00 % Pozostała działalność ,54 zł ,54 zł 100,00 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami ,54 zł ,54 zł 100,00 % 710 Działalność usługowa 400,00 zł - zł 0,00 % Cmentarze 400,00 zł - zł 0,00 % 202 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 400,00 zł - zł 0,00 % 750 Administracja publiczna ,00 zł ,00 zł 55,15 % Urzędy wojewódzkie ,00 zł ,00 zł 55,15 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami ,00 zł ,00 zł 55,15 % 1 812,00 zł 906,00 zł 50,00 % 1 812,00 zł 906,00 zł 50,00 % 1 812,00 zł 906,00 zł 50,00 % 7

8 752 Obrona narodowa 800,00 zł - zł 0,00 % Pozostałe wydatki obronne 800,00 zł - zł 0,00 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 800,00 zł - zł 0,00 % 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 500,00 zł 500,00 zł 100,00 % Obrona cywilna 500,00 zł 500,00 zł 100,00 % 232 Dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 500,00 zł 500,00 zł 100,00 % 801 Oświata i wychowanie ,00 zł ,00 zł 50,00 % Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych ,00 zł ,00 zł 50,00 % 203 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowogminnych) ,00 zł ,00 zł 50,00 % Przedszkola ,00 zł 80952,00 50,00 % 203 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowogminnych) ,00 zł 80952,00 50,00 % 851 Ochrona zdrowia 320,00 zł 90,00 zł 28,13 % Pozostała działalność 320,00 zł 90,00 zł 28,13 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 320,00 zł 90,00 zł 28,13 % 852 Pomoc społeczna ,42 zł ,42 zł 75,22 % Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej. 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 203 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowogminnych) ,00 zł ,00 zł 57,46 % ,00 zł ,00 zł 60,48 % ,00 zł ,00 zł 54,42 % 8

9 85214 Zasiłki okresowe, celowe i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 203 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowogminnych) ,00 zł ,00 zł 100,00 % ,00 zł ,00 zł 100,00 % Dodatki mieszkaniowe 1 320,42 zł 1 320,42 zł 100,00 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 1 320,42 zł 1 320,42 zł 100,00 % Zasiłki stałe ,00 zł ,00 zł 100,00 % 203 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowogminnych) ,00 zł ,00 zł 100,00 % Ośrodki pomocy społecznej ,00 zł ,00 zł 53,85 % 203 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowogminnych) ,00 zł ,00 zł 53,85 % Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze ,00 zł ,00 zł 53,10 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami ,00 zł ,00 zł 53,10 % Pomoc w zakresie dożywiania ,00 zł ,00 zł 36,76 % 203 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowogminnych) ,00 zł ,00 zł 36,76 % 854 Edukacyjna opieka wychowawcza ,00 zł ,00 zł 100,00 % Pomoc materialna dla uczniów o charakterze socjalnym ,00 zł ,00 zł 100,00 % 203 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowo-gminnych) ,00 zł ,00 zł 100,00 % 855 Rodzina ,00 zł ,40 zł 57,10 % Świadczenie wychowawcze ,00 zł ,00 zł 59,26 % 206 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej zlecone gminom (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym), związane z realizacją świadczenia wychowawczego stanowiącego pomoc państwa w wychowywaniu dzieci ,00 zł ,00 zł 59,26 % 9

10 85502 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami ,00 zł ,00 zł 52,94 % ,00 zł ,00 zł 52,94 % Karta Dużej Rodziny 55,00 zł 13,40 zł 24,36 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 55,00 zł 13,40 zł 24,36 % 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska ,16 zł ,16 zł 72,19 % Wpływy i wydatki związane z gromadzeniem środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska 270 Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących gmin, powiatów (związków gmin, związków powiatowogminnych,związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł ,16 zł ,16 zł 100,00 % ,16 zł ,16 zł 100,00 % Pozostała działalność 6 000,00 zł - zł 0,00 % 620 Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt. 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich, z wyłączeniem dochodów klasyfikowanych w paragrafie ,00 zł - zł 0,00 % Zgodnie ze sprawozdaniem RB 50 dochody zrealizowane z tytułu dotacji związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami wyniosły : plan ,96 realizacja ,36.Plan i wykonanie przedstawia zestawienie nr 4. Zestawienie nr 4- Dochody zlecone, porozumienie JST- plan i wykonanie Nazwa grupy Plan wg pozycji na Wykonanie % wyk. p.p. Zlecone ,96 zł ,36 zł 57,21 % 010 Rolnictwo i łowiectwo ,54 zł ,54 zł 100,00 % Pozostała działalność ,54 zł ,54 zł 100,00 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami ,54 zł ,54 zł 100,00 % 10

11 750 Administracja publiczna ,00 zł ,00 zł 55,15 % Urzędy wojewódzkie ,00 zł ,00 zł 55,15 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami ,00 zł ,00 zł 55,15 % 1 812,00 zł 906,00 zł 50,00 % 1 812,00 zł 906,00 zł 50,00 % 1 812,00 zł 906,00 zł 50,00 % 752 Obrona narodowa 800,00 zł - zł 0,00 % Pozostałe wydatki obronne 800,00 zł - zł 0,00 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 800,00 zł - zł 0,00 % 851 Ochrona zdrowia 320,00 zł 90,00 zł 28,13 % Pozostała działalność 320,00 zł 90,00 zł 28,13 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 320,00 zł 90,00 zł 28,13 % 852 Pomoc społeczna ,42 zł ,42 zł 56,66 % Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej ,00 zł ,00 zł 60,48 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami ,00 zł ,00 zł 60,48 % Dodatki mieszkaniowe 1 320,42 zł 1 320,42 zł 100,00 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 1 320,42 zł 1 320,42 zł 100,00 % Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze ,00 zł ,00 zł 53,10 % 11

12 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami ,00 zł ,00 zł 53,10 % 855 Rodzina ,00 zł ,40 zł 57,10 % Świadczenie wychowawcze ,00 zł ,00 zł 59,26 % 206 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej zlecone gminom (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym), związane z realizacją świadczenia wychowawczego stanowiącego pomoc państwa w wychowywaniu dzieci ,00 zł ,00 zł 59,26 % Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego ,00 zł ,00 zł 52,94 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami ,00 zł ,00 zł 52,94 % Karta Dużej Rodziny 55,00 zł 13,40 zł 24,36 % 201 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami 55,00 zł 13,40 zł 24,36 % Porozumienia z JST 500,00 zł 500,00 zł 100,00 % 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 500,00 zł 500,00 zł 100,00 % Obrona cywilna 500,00 zł 500,00 zł 100,00 % 232 Dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 500,00 zł 500,00 zł 100,00 % ,96 zł ,36 zł 57,22 % Zrealizowane wydatki ogółem Miasta Poręba w I półroczu 2017 to kwota ,47 zł co stanowi 44,80 % wydatków planowanych na poziomie ,12 (zgodnie ze sprawozdaniem Rb-28S). Według podstawowej klasyfikacji wydatków budżetowych określonej w art. 236 ustawy z dnia 27 sierpnia o finansach publicznych dane na dzień prezentują się następująco: 12

13 Zestawienie nr 5 Wydatki bieżące i majątkowe w budżecie Miasta Poręba w I półroczu 2017 Rodzaje wydatków Plan (w zł) Wykonanie (w zł) Stopień wykonania planu Wydatki bieżące, z tego: , ,39 48,31 % Dotacje na zadania bieżące , ,64 52,79 % Świadczenia na rzecz osób fizycznych , ,83 55,62 % Wydatki jednostek budżetowych: , ,11 46,63% w tym: - wynagrodzenia i pochodne od nich naliczane - wydatki związane z realizacją ich statutowych zadań Wydatki na programy finansowane ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3, w części związanej z realizacją zadań JST , ,86 49,83% , ,25 43,21% 0,00 0,00 0,00% Obsługa długu publicznego ,00 550,81 0,16% Poręczenia i gwarancje ,00 0,00 0,00% Wydatki majątkowe, z tego: , ,08 4,98% Inwestycje i zakupy inwestycyjne: , ,08 4,98% w tym: - na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 UOFP 0,00 0,00 0,00% Zakup i objęcie akcji i udziałów Nie dotyczy Nie dotyczy Wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego Nie dotyczy Nie dotyczy RAZEM: , ,47 44,80% Wykres do zestawienia nr 5- struktura wydatków WYDATKI świadczenia wynagrodzenia wyd.statutowe majątkowe dotacje obsłga długu 13

14 W planie wydatków w 2017r. Miasta Poręba znalazły się dotacje na zadania bieżące. Są one udzielane podmiotom należącym do sektora publicznego jak i nie związanych z tym sektorem. Stopień realizacji wydatków na dotacje znajduje się w poniższej tabeli: Tabela nr 4 Dotacje na zadania bieżące udzielone z budżetu Miasta Poręba w I półroczu 2017 r. Nazwa grupy Plan wg pozycji na Wykonanie % wyk. p.p. Dotacje na zadania bieżące ,00 zł ,64 zł 52,79 % 600 Transport i łączność ,00 zł ,64 zł 63,09 % Lokalny transport zbiorowy ,00 zł ,64 zł 63,09 % 231 Dotacje celowe przekazane gminie na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ,00 zł ,64 zł 63,09 % 851 Ochrona zdrowia 2 000,00 zł - zł 0,00 % Przeciwdziałanie alkoholizmowi 2 000,00 zł - zł 0,00 % 282 Dotacja celowa z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji stowarzyszeniom 2 000,00 zł - zł 0,00 % 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego ,00 zł ,00 zł 49,26 % Domy i ośrodki kultury, świetlice i kluby ,00 zł ,00 zł 48,90 % 248 Dotacja podmiotowa z budżetu dla samorządowej instytucji kultury ,00 zł ,00 zł 48,90 % Biblioteki ,00 zł ,00 zł 50,00 % 248 Dotacja podmiotowa z budżetu dla samorządowej instytucji kultury ,00 zł ,00 zł 50,00 % 926 Kultura fizyczna ,00 zł ,00 zł 31,03 % Zadania w zakresie kultury fizycznej ,00 zł ,00 zł 36,00 % 282 Dotacja celowa z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji stowarzyszeniom ,00 zł ,00 zł 36,00 % Pozostała działalność 8 000,00 zł - zł 0,00 % 14

15 282 Dotacja celowa z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji stowarzyszeniom 8 000,00 zł - zł 0,00 % W planie wydatków znalazły się również wydatki związane z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami. Zgodnie ze sprawozdaniem RB 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami plan wyniósł ,96 a wydatki zlecone wyniosły ,67 zł. Plan i wykonanie prezentuje zestawienie nr 6 Zestawienie nr 6- wydatki zlecone,porozumienie jst plan i wykonanie Nazwa grupy Plan wg pozycji na Wykonanie % wyk. p.p. Zlecone ,96 zł ,67 zł 56,91 % 010 Rolnictwo i łowiectwo ,54 zł ,35 zł 98,04 % Pozostała działalność ,54 zł ,35 zł 98,04 % 750 Administracja publiczna ,00 zł ,00 zł 54,45 % Urzędy wojewódzkie ,00 zł ,00 zł 54,45 % 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa 1 812,00 zł 618,50 zł 34,13 % 1 812,00 zł 618,50 zł 34,13 % 752 Obrona narodowa 800,00 zł - zł 0,00 % Pozostałe wydatki obronne 800,00 zł - zł 0,00 % 851 Ochrona zdrowia 320,00 zł 90,00 zł 28,13 % Pozostała działalność 320,00 zł 90,00 zł 28,13 % 852 Pomoc społeczna ,42 zł ,99 zł 52,79 % Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej ,00 zł ,63 zł 58,81 % Dodatki mieszkaniowe 1 320,42 zł 1 191,36 zł 90,23 % 15

16 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze ,00 zł ,00 zł 48,32 % 855 Rodzina ,00 zł ,83 zł 56,84 % Świadczenie wychowawcze ,00 zł ,23 zł 58,89 % Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego ,00 zł ,24 zł 52,91 % Karta Dużej Rodziny 55,00 zł 5,36 zł 9,75 % Porozumienia z JST 500,00 zł - zł 0,00 % 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 500,00 zł - zł 0,00 % Obrona cywilna 500,00 zł - zł 0,00 % Razem ,96 zł ,67 zł 56,90 % Niezbędnym elementem do oceny sytuacji finansowej Miasta Poręba jest analiza poziomu zobowiązań i należności. Zgodnie ze sprawozdaniem Rb-NDS, I półrocze 2017r. zamknęło się nadwyżką budżetową w kwocie ,41 zł. Wynik na działalności operacyjnej, mierzony jako różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi, jest dodatni i na dzień r. wyniósł ,49 zł Burmistrz Miasta w I półroczu 2017 nie skorzystał z upoważnienia, jakie organ stanowiący przekazał mu w uchwale budżetowej i nie zaciągał kredytu obrotowego w rachunku bieżącym Miasta w kwocie do ,00 zł na sfinansowanie przejściowego deficytu występującego w trakcie roku. Na dzień 30 czerwca 2017 r. na rachunku bieżącym Gminy pozostały środki pieniężne w wysokości ,65 wraz z lokatą terminową ,00 zł. Kredyty i pożyczki długoterminowe, jakie zostały uregulowane na dzień 30 czerwca 2017r. i stan zadłużenia z nich wynikający na koniec I półrocza 2017 roku zaprezentowano poniżej: 16

17 Zestawienie nr 7 - Rozchody uregulowane w 2017r. i stan zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek na dzień r. Wyszczególnienie: Spłaty w I półroczu Zobowiązania pozostałe do zapłaty na dzień Pożyczki w WFOŚiGW: ,00 zł ,50 zł Pożyczka na termomodernizację SP nr ,00 zł ,50 zł Obligacje komunalne Obligacje komunalne 0, ,00 zł RAZEM: ,00 zł ,50 zł Do dnia 30 czerwca 2017 r. Miasto nie udzieliło żadnych poręczeń ani gwarancji. Dług gminy na dzień r. wyniósł ,50 (zgodnie z Rb-Z). Stan zadłużenia na koniec I półrocza 2017 r. kształtowały następujące wielkości: długoterminowe kredyty i pożyczki ,50 zł; Na dzień r. Gmina nie posiadała żadnych zobowiązań wymagalnych. Stan należności Miasta Poręba według sprawozdania Rb-N ukształtował się na poziomie ,08 zł (w tym ,81 zł to środki na rachunkach bankowych i w kasie jednostek). Należności wymagalne stanowią kwotę ,55 zł, w tym: Należności podatkowe w wys ,59 zł, w tym głównie: podatek od nieruchomości od os. prawnych ,05 zł, podatek od nieruchomości od os. fizycznych ,26 zł, podatek rolny od os. fizycznych ,60 zł, podatek leśny od os. fizycznych ,14 zł, podatek od śr. transportu od os. prawne ,00 zł, podatek od śr. transportu od os. fizycznych ,66 zł, podatki pobierane przez urzędy skarbowe na rzecz gminy Poręba ogółem 5 496,88 zł. Należności z opłat w wysokości ,22 zł: za gospodarowanie odpadami komunalnymi ,47 zł z tytułu pasa drogowego 2 468,00 zł, z tytułu użytkowania wieczystego 8 076,99 zł, postępowania w sprawie rozgraniczenia nieruchomości 4 062,76 zł, Pozostałe dochody w wysokości ,92 zł, w tym głównie: należne zwroty kosztów 6 449,63 zł, należności czynszowe ,12 zł, dzierżawa 4 100,14 zł, z tytułu mandatów nałożonych przez Straż Miejską w latach ubiegłych ,19 zł, należne zwroty od pracowników zlikwidowanej jednostki SP nr 3 w wys ,37 zł, należności od MPGKiM sp. z o.o. w upadłości układowej z tytułu nie przekazanych na konto Gminy należności czynszowych ,44 zł, z tytułu funduszu alimentacyjnego i zaliczki alimentacyjnej w wysokości ,82 zł. W placówkach oświatowych Miasta Poręba funkcjonują wydzielone rachunki, o których mowa w art. 223 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych. Stan dochodów i wydatków z nich sfinansowanych w okresie 17

18 I-VI 2017r. wraz ze wskazaniem placówek, w których funkcjonowały te rachunki przedstawia poniższa tabela: Tabela nr 5 - Dochody i wydatki na rachunkach, o których mowa w art. 223 ustawy o finansach publicznych w I półroczu 2017 Dział Rozdział Wyszczególnienie Dochody w zł (źródła dochodów: opłaty za wyżywienie, za świadczenia dodatkowe ponad podstawę programową, darowizny, opłaty za korzystanie z mienia, inne wpłaty) Wydatki w zł (przeznaczenie wydatków: zakup żywności, środków czystości, materiałów, usługi pozostałe - w tym w szczególności zakup energii, wody, usług telekomunikacyjnych, innych usług obcych) Plan Wykonanie Plan Wykonanie 801 Oświata i wychowanie , , , , Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych , , ,00 0,00 Szkoła Podstawowa nr , , ,00 0, Przedszkola , , , ,35 Przedszkole Miejskie , , , , Pozostała działalność , , , ,79 Miejski Zespół Szkół w Porębie , , , ,08 Szkoła Podstawowa nr , , ,00 995,71 OGÓŁEM: , , , ,14 Na wydzielonych rachunkach dochodów gromadzone są dochody bieżące z darowizn oraz opłat za dodatkowe godziny w przedszkolu realizowane ponad podstawę programową oraz wynajem składników majątkowych, natomiast wydatkowane środki przeznaczane są głównie na zakup środków czystości i niezbędnych materiałów, a także na koszty mediów (są to wydatki bieżące jednostek budżetowych związane z realizacją ich statutowych zadań). CZĘŚĆ II PREZENTACJA DOCHODÓW BUDŻETU MIASTA PORĘBA W SZCZEGÓŁOWOŚCI OKREŚLONEJ W UCHWALE BUDŻETOWEJ MIASTA PORĘBA Szczegółowe zestawienie kwot dochodów planowanych i zrealizowanych w I półroczu 2017r. według działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej ze wskazaniem źródeł ich pochodzenia przedstawia załącznik nr 1 do niniejszego sprawozdania. Poniżej natomiast znajduje się część opisowa wskazanych w nim pozycji. 18

19 Dz. 010 Rolnictwo i łowiectwo Rozdz Pozostała działalność Zaewidencjonowane dochody w kwocie ,54 to środki otrzymane z budżetu państwa na zadanie z zakresu administracji rządowej, związane ze zwrotem rolnikom części kosztów podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej. Dz. 700 Gospodarka mieszkaniowa Rozdz Różne jednostki obsługi gospodarki mieszkaniowej W rozdziale tym największą pozycję stanowią wpływy z tytułu czynszów za lokale gminne. Na dzień 30 czerwca z tytułu zebranych czynszów mieszkaniowych oraz opłat za media wyniosły ,54,natomiast kwota 2 805,87 zł to odsetki uregulowane przez spółkę MPGKiM w upadłości układowej w likwidacji w związku z nieterminowym przekazywaniem zebranych opłat czynszowych i za media od najemców lokali komunalnych, kwota 2 060,99 to zwroty kosztów od komornika sądowego oraz kwota 22,00 z tyt. zwrotu rozliczeń z lat ubiegłych. Rozdz Gospodarka gruntami i nieruchomościami Wśród dochodów bieżących największe znaczenie mają tu: opłaty za użytkowanie wieczyste ustanowione na nieruchomościach gminnych w wysokości ,06 zwroty kosztów postępowania w sprawie rozgraniczenia nieruchomości 6 132,74 dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych j.s.t ,75 odsetki za nieterminowe przekazywanie płatności 102,69 wpłata z tyt.służebności przesyłu na działkach gminnych 1 593,00 wpływy z tyt.najmu za media od najemców lokali komunalnych ,24 Natomiast dochody majątkowe zaksięgowane w tym rozdziale ze sprzedaży lokali i gruntów wynoszą ,00 zł. Dz. 710 Działalność usługowa Rozdz Cmentarze Plan na rok 2017 w wysokości 400,00 zł to dotacja celowa z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej dotyczy opieki nad mogiłami wojennymi, znajdującymi się na terenie gminy. 19

20 Dz. 750 Administracja publiczna Rozdz Urzędy wojewódzkie Zrealizowane dochody w rozdz to: 1. dotacja 2010 ze Śląskiego Urzędu Wojewódzkiego w Katowicach w wysokości ,00 na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej wynikające z ustaw Prawo o aktach stanu cywilnego, ustawy o ewidencji ludności oraz ustawy o dowodach osobistych, sprawy z ustawy o powszechnym obowiązku obrony oraz sprawy zgromadzeń. 2. prowizja (5%) od dochodów pobranych z tytułu realizacji zadań z zakresu administracji rządowej związanych z udostępnianiem danych osobowych kwota 6,20 zł. Rozdz Urzędy gmin (miast i miast na prawach powiatu) Dochody ujęte w tym rozdziale to: 1. prowizje od Z.K.M. w Zawierciu z tytułu sprzedaży biletów miesięcznych w wysokości 565,88 zł, 2. zwroty kosztów postępowania zasądzony Gminie od MEN- 580,00 3. zwroty od pracowników z lat ubiegłych ,64 4. odszkodowanie od firmy ubezpieczeniowej ,06 5. wynagrodzenie płatnika składek za terminowo regulowany podatek dochodowy do US- 269,00 zł. Ogółem dochody wykonane 5 266,58 zł. Rozdz Wspólna obsługa jednostek samorządu terytorialnego Zaewidencjonowane tu dochody w wysokości 37,00 zł to wynagrodzenie płatnika za terminowe przekazywanie podatku do US przekazane przez Miejski Zespół Ekonomiczno- Administracyjny w Porębie. Dz. 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Rozdz Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa Dochody w tym rozdziale to planowana dotacja celowa w wysokości 1 812,00 zł dotycząca zadań z zakresu administracji rządowej na aktualizację i prowadzenie stałego rejestru wyborców. Dochody wykonane - 906,00zł. DZ. 752 Obrona Narodowa Rozdz Pozostałe wydatki obronne W w/w rozdziale zaplanowano dotację w wysokości 800,00 zł ze Śląskiego Urzędu Wojewódzkiego z przeznaczeniem na szkolenie obronne. 20

21 Dz. 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa Rozdz Ochotnicze straże pożarne Wpływy z tyt. zwrotu z roku ubiegłego za energię elektryczną zużytą przez najemcę w budynku Ochotniczej Straży Pożarnej kwota 878,43zł. Rozdz Obrona cywilna Z Powiatu Zawierciańskiego przekazano dotację celową w wysokości 500,00 zł na zadania bieżące zakresu obrony cywilnej realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego. Rozdz Straż gminna (miejska) Dochód osiągnięty w tym rozdziale w wysokości ,18 zł to wpływy z tytułu grzywien z mandatów karnych wystawianych przez Straż Miejską w latach Dochód w kwocie 127,60 zł zrealizowano z tytułu wpłaty kosztów upomnień z tyt. nieterminowo regulowanych mandatów. Kwota 300,00 zł to dochód z tyt.rozliczeń pracowniczych z roku ubiegłego (zwrot nadpłaconej odprawy). Dz. 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem Jak prezentuje tabela nr 6, największe znaczenie dla budżetu Miasta Poręba mają dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem, ujęte w Dz Stanowią one 41,60 % ogólnej wartości zrealizowanych dochodów i aż 75,66% zrealizowanych dochodów własnych. Z uwagi na jednorodność i podobieństwo tytułów dochodów ujmowanych w poszczególnych rozdziałach klasyfikacji budżetowej, poniższa tabela przedstawia zestawienie zrealizowanych dochodów w Dz. 756 według ich źródeł: Tabela nr 6 Dochody wg tytułów ujęte w Dz. 756 zrealizowane za I półrocze 2017 r.: Nazwa grupy Plan wg pozycji na Wykonanie % wyk. p.p. 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem ,00 zł ,16 zł 48,58 % Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych 3 500,00 zł 1 245,93 zł 35,60 % 035 Wpływy z podatku od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacanego w formie karty podatkowej 091 Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 3 500,00 zł 1 229,79 zł 35,14 % - zł 16,14 zł --,-- % 21

22 75615 Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych ,00 zł ,59 zł 43,27 % 031 Wpływy z podatku od nieruchomości ,00 zł ,79 zł 42,85 % 032 Wpływy z podatku rolnego ,00 zł ,00 zł 89,84 % 033 Wpływy z podatku leśnego 9 629,00 zł ,00 zł 107,10 % 034 Wpływy z podatku od środków transportowych ,00 zł 2 402,00 zł 13,34 % 050 Wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych 1 000,00 zł 5 902,00 zł 590,20 % 064 Wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych, opłaty komorniczej i kosztów upomnień 091 Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilno-prawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych - zł 92,80 zł --,-- % 5 000,00 zł 1 386,00 zł 27,72 % ,00 zł ,44 zł 64,31 % 031 Wpływy z podatku od nieruchomości ,00 zł ,59 zł 64,61 % 032 Wpływy z podatku rolnego ,00 zł ,34 zł 60,27 % 033 Wpływy z podatku leśnego ,00 zł ,09 zł 129,66 % 034 Wpływy z podatku od środków transportowych ,00 zł ,89 zł 67,96 % 036 Wpływy z podatku od spadków i darowizn ,00 zł 7 160,12 zł 35,80 % 037 Wpływy z opłaty od posiadania psów 1 500,00 zł 626,00 zł 41,73 % 043 Wpływy z opłaty targowej ,00 zł 9 911,00 zł 28,32 % 050 Wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych ,00 zł ,00 zł 65,36 % 064 Wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych, opłaty komorniczej i kosztów upomnień 091 Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jednostek samorządu terytorialnego na podstawie ustaw - zł 3 151,30 zł --,-- % 8 000,00 zł 4 557,11 zł 56,96 % ,00 zł ,02 zł 73,49 % 041 Wpływy z opłaty skarbowej ,00 zł ,00 zł 62,22 % 22

23 048 Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych 049 Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw ,00 zł ,92 zł 67,97 % ,00 zł ,69 zł 162,40 % 069 Wpływy z różnych opłat - zł 1 000,00 zł --,-- % 092 Wpływy z pozostałych odsetek - zł 0,41 zł --,-- % Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa ,00 zł ,18 zł 45,51 % 001 Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych ,00 zł ,00 zł 45,62 % 002 Wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych ,00 zł 9 678,18 zł 25,47 % Skutki ulg i obniżenia górnych stawek podatkowych prezentuje tabela nr 7 Tabela nr 7 Skutki ulg i obniżenia górnych stawek podatkowych Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy Wyszczególnienie: Skutki obniżenia górnych stawek podatków obliczone za okres sprawozdawczy Skutki udzielonych ulg i zwolnień umorzenie zaległości podatkowych rozłożenie na raty, odroczenie terminu płatności, zwolnienie z obowiązku pobrania, ograniczenie poboru Podatek rolny 474,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Podatek od nieruchomości ,00 zł 1 202,00 zł 0,00 zł 8 485,27 zł Podatek leśny 72,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Podatek od środków transportowych ,36 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Podatek dochodowy od osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Podatek od czynności cywilnoprawnych 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Opłata skarbowa 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Razem: ,36 zł 1 202,00 zł 0,00 zł 8 485,27 zł 23

24 Dz. 758 Różne rozliczenia Rozdz Część oświatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego Na dochód w tym rozdziale składa się- planowana subwencja oświatowa w wysokości ,00 zł - wykonanie ,00 zł Rozdz Część wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin W 2017r. Miasto Poręba spełniało ustawowe przesłanki do otrzymania części wyrównawczej subwencji, a więc wskaźnik dochodów podatkowych na mieszkańca w gminie był mniejszy niż 92% dochodów podatkowych dla wszystkich gmin. Ministerstwo Finansów na konto gminy przekazało kwotę subwencji w wysokości ,00 zł. Rozdz Różne rozliczenia finansowe Kwota ,35 zł to dochody z tytułu kapitalizacji odsetek od lokat terminowych i O/N, kwota 143,47 to wpływy z podatku VAT z lat ubiegłych. Dz. 801 Oświata i wychowanie Rozdz Szkoły podstawowe Dochód 536,00 zł to kwota przekazana przez płatników MZS i SP2 z tyt. terminowej zapłaty podatku dochodowego do US, kwota 561,66 zł to zwrócone przez nauczycieli nadpłaty z tyt. jednorazowego dodatku wyrównującego. Rozdz Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych Kwota ,00 to dotacja dla oddziałów przedszkolnych funkcjonujących przy Szkołach Podstawowych SP nr 2, kwota 489,28 to zwroty od nauczycieli z tyt. nadpłaconego w roku 2016 dodatku jednorazowego. Rozdz Przedszkola Kwota ,00 zł to dotacja przedszkolna dla Przedszkola Miejskiego w Porębie, kwota 96,00 zł przedszkole dochód z tyt.terminowej zapłaty podatku dochodowego do US. to przekazany przez Dz. 851 Ochrona zdrowia Rozdz Przeciwdziałanie alkoholizmowi W tym rozdziale dochód w wysokości 7,00 zł stanowi wynagrodzenie płatnika za terminowe przekazywanie podatku dochodowego do US, przekazany przez Świetlicę Środowiskową. Rozdz Pozostała działalność Zrealizowane dochody w wysokości 90,00 zł dotyczą dotacji przekazanej z budżetu państwa na pokrycie kosztów wydawania przez gminy decyzji w sprawach świadczeniobiorców innych niż ubezpieczeni, spełniających kryterium dochodowe (zadania realizowane przez MOPS Poręba). 24

25 Dz. 852 Pomoc społeczna Rozdz Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej W wysokości ,00 zł ujęto dotację celową na zadania zlecone, z zakresu administracji rządowej przeznaczone na pokrycie składek na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające świadczenia z pomocy społecznej tj. zasiłek stały i świadczenia rodzinne. Kwota ,00 to dotacja na pokrycie składek na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające świadczenia z pomocy społecznej tj.zasiłek stały. Rozdz Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczania emerytalne i rentowe Zrealizowane dochody to środki z budżetu państwa przekazane w formie dotacji celowej w wysokości ,00 na dofinansowanie zadań własnych gminy na wypłatę zasiłków okresowych z pomocy społecznej. Wpłaty za usługi opiekuńcze z MOPS wynoszą 4 184,00 zł. Rozdz Dodatki mieszkaniowe Kwota 1 320,42 zł to dotacja z przeznaczeniem na wypłatę zryczałtowanych dodatków energetycznych dla osób otrzymujących dodatek mieszkaniowy oraz na koszty obsługi tego zadania. Wspieranie osób zagrożonych wykluczeniem społecznym. Rozdz Zasiłki stałe Sklasyfikowane w rozdz dochody to środki z budżetu państwa przekazane w formie dotacji celowej w wysokości ,00 zł na dofinansowanie zadań własnych Gminy z przeznaczeniem na wypłatę zasiłków stałych z pomocy społecznej oraz kwota 221,50 stanowiąca dochody zebrane przez MOPS z tyt. nienależnie pobranych zasiłków stałych z lat ubiegłych. Rozdz Ośrodki pomocy społecznej W zrealizowanych dochodach znajduje się głównie dotacja celowa w wysokości ,00 z budżetu państwa na dofinansowanie zadania własnego gminy ( 2030), związana z utrzymaniem MOPS w Porębie. Kwota 361,85 zł to dochód osiągnięty przez MOPS z tytułu odsetek od lokaty dziennej, z kolei kwota 58,00 zł to dochody przekazane przez MOPS dot.wynagrodzenia za terminowe odprowadzanie podatku dochodowego do US. Rozdz Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze Dotacja celowa od Wojewody Śląskiego w wysokości ,00 zł na zadania z zakresu administracji rządowej przeznaczona na świadczenie specjalistycznych usług opiekuńczych dla podopiecznych MOPS, kwota 42,60 to dochody z tyt. 5% należnych gminie dochodów od zebranych przez MOPS wpłat za usługi specjalistyczne. Rozdz Pomoc w zakresie dożywiania W tym rozdziale dochód ,00 stanowi dotacja celowa na zadania własne w ramach wieloletniego programu wspierania gmin w zakresie dożywiania 25

26 Wartości wykazane w tym rozdziale to: Rozdz Pozostała działalność Refundacja kosztów związanych z zatrudnianiem pracowników w ramach prac społecznie użytecznych w wysokości 972,00 z Powiatowego Urzędu Pracy za XII 2016 r. Dz. 854 Edukacyjna opieka wychowawcza Rozdz Pomoc materialna dla uczniów W wysokości ,00 zł ujęto dotację celową na zadania własne gminy dofinansowanie świadczeń pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów. Dz.855 RODZINA Rozdz Świadczenie wychowawcze W rozdziale tym dochód stanowi dotacja celowa na realizację świadczenia wychowawczego z programu kwota ,00 zł Rozdz Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego W tym rozdziale dochód stanowi dotacja celowa na zadania zlecone gminie ustawami tj. realizację świadczeń rodzinnych, opłacanie składek na ubezpieczenia społeczne za osoby otrzymujące świadczenia pielęgnacyjne, zasiłki opiekuńcze i zasiłki dla opiekunów kwota ,00zł, oraz kwota ,29 to dochody 40% należnych gminie dochodów od zebranych przez MOPS wpłat z tyt. funduszu i zaliczki alimentacyjnej. Rozdz Karta dużej rodziny W tym rozdziale dochód stanowi dotacja celowa na zadania zlecone gminie w zakresie przyznawania Karty dużej rodziny - kwota 13,40zł. Dz. 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Rozdz Gospodarka odpadami W I półroczu 2017 r. na konto gminy wpłynęły dochody w wysokości ,45zł z tytułu opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi. Kwota 2 275,90 zł to dochody z tytułu kosztów upomnień, z kolei kwota 609,47 zł to odsetki od nieterminowych wpłat za odpady komunalne, w ramach działań związanych z opłatą za gospodarowanie. Rozdz Utrzymanie zieleni w miastach i gminach Dochód 300,00 to zwrot zaliczki pracownika UM pobranej w roku Rozdz Wpływy i wydatki związane z gromadzeniem środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska W rozdz ujęto środki z Urzędu Marszałkowskiego w wysokości ,17 zł należne gminie jako część wpływów związanych z karami i opłatami za korzystanie ze środowiska. Dochód ,16 to dofinansowanie otrzymane z WFOŚiGW w Katowicach do zadania: unieszkodliwianie odpadów zawierających azbest na terenie Gminy Poręba. Rozdz Wpływy i wydatki związane z gromadzeniem środków z opłat produktowych Dochód w wysokości 15,35 zł to przekazana przez WFOŚiGW opłata produktowa za lata