WP.VIII Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w dniach 21, 24 marca 2011 r. w 5 Wojskowym Szpitalu Klinicznym z Poliklinik

Transkrypt

1 WP.VIII Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w dniach 21, 24 marca 2011 r. w 5 Wojskowym Szpitalu Klinicznym z Polikliniką Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej w Krakowie, ul Wrocławska 1-3, Kraków, zwanym w dalszej treści protokołu Zakładem. Kontrolę przeprowadzili pracownicy Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w składzie: starszy inspektor Joanna Kielar, starszy inspektor Mariola Tomana na podstawie upoważnienia nr 82/2011 z dnia 15 marca 2011 r. wydanego przez Wojewodę Małopolskiego. Przedmiot kontroli: prawidłowość realizacji programu i finansowania stażu podyplomowego lekarzy oraz kontrola warunków i wymagań jakim powinny odpowiadać zakłady opieki zdrowotnej oraz indywidualne praktyki lekarskie i indywidualne specjalistyczne praktyki lekarskie uprawnione do odbywania w nich stażu podyplomowego. Okres kontroli: od dnia 1 października 2010 r. do dnia kontroli. Dyrektorem jednostki kontrolowanej jest lek. med. Piotr Gicala. W toku kontroli materiały udostępniały i informacji udzielały: Kierownik Działu Spraw Pracowniczych i Zatrudnienia Joanna Kiepas Kędzierska, Kierownik Sekcji Rachuby Płac Maria Raźna. Szczegółowy wykaz aktów prawnych, na podstawie których opracowano ustalenia kontroli: 1. Rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 24 marca 2004 r. w sprawie stażu podyplomowego lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. nr 57, poz. 553 z późn. zm.). 2. Ustawa z dnia 5 grudnia 1996 r. o zawodach lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2008 r. nr 136, poz. 857 z późn. zm.). 3. Ustawa z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej (Dz. U. z 2007 r. nr 14, poz. 89 z późn. zm.). 4. Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 1996 r., nr 70, poz. 335 z późn. zm.). USTALENIA KONTROLI 1. Zakład na podstawie art. 15 ust. 6 ustawy z dnia 5 grudnia 1996 r. o zawodach lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2008 r. nr 136, poz. 857 z późn. zm.) i Zarządzenia Nr 28/2010 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 16 marca 2010 r. (z późn. zm.) został wpisany pod numerem 2 na listę zakładów opieki zdrowotnej oraz indywidualnych praktyk lekarskich i indywidualnych specjalistycznych praktyk lekarskich uprawnionych do prowadzenia stażu podyplomowego lekarza, uprawnionych do zawierania umów o pracę z lekarzami w celu odbycia stażu podyplomowego. 2. Zakład posiada umowy o realizację stażu podyplomowego lekarzy i lekarzy dentystów nr 131/PS.I./10 z dnia 4 listopada 2010 r. i nr 26/PS.I./10 z dnia 7 marca 2011 r. zawarte z Marszałkiem Województwa Małopolskiego na okres od 1 października 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. oraz na okres od 1 stycznia 2011 do dnia zakończenia stażu (umowy dotyczą 38 stażystów).

2 3. Zakład w ramach udzielanych świadczeń umożliwia realizację programu stażu cząstkowego w dziedzinie: chorób wewnętrznych (10 tygodni), chirurgii ogólnej (6 tygodni) i chirurgii urazowej (2 tygodnie), intensywnej terapii i medycyny ratunkowej (6 tygodni), psychiatrii (4 tygodnie), ginekologii (3 tygodnie) oraz medycyny rodzinnej (6 tygodni). Staż cząstkowy w dziedzinie pediatrii (6 tygodni) realizowany jest w Szpitalu Św. Ludwika natomiast w zakresie neonatologii (2 tygodnie) oraz położnictwa (4 tygodnie) realizowany jest w Szpitalu MSWi A w Krakowie, które to zakłady wpisane są na listę zakładów opieki zdrowotnej oraz indywidualnych praktyk lekarskich i indywidualnych specjalistycznych praktyk lekarskich, uprawnionych do prowadzenia staży podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów. Na kurs z ratownictwa medycznego (1 tydzień), w ramach stażu cząstkowego w dziedzinie intensywnej terapii i medycyny ratunkowej oraz szkolenie w zakresie profilaktyki zakażeń HIV, diagnostyki i leczenia choroby AIDS lekarze stażyści skierowani zostali do Szpitala Uniwersyteckiego w Krakowie. Kursy z zakresu orzecznictwa lekarskiego, bioetyki i prawa medycznego odbędą się w Centrum Dydaktyczno-Kongresowym Wydziału Lekarskiego w Krakowie, a szkolenie w zakresie transfuzjologii klinicznej w Regionalnym Centrum Krwiodawstwa i Krwiolecznictwa w Krakowie. 4. W oddziałach Zakładu prowadzących staże cząstkowe zatrudnionych jest łącznie 33 lekarzy ze specjalizacjami odpowiadającymi rodzajowi zajęć teoretycznych i praktycznych określonych w ramowym programie stażu. 5. Funkcję koordynatorów lekarzy stażystów sprawuje 5 lekarzy specjalistów w zakresie: anestezjologii i intensywnej terapii (staż pracy 24 lata), chorób wewnętrznych i gastroenterologii (staż pracy 45 lat), chorób wewnętrznych (2 lekarzy staż pracy po 19 lat), chirurgii ogólnej i naczyniowej (staż pracy 26 lat), z którymi Zakład zawarł umowy na pełnienie funkcji koordynatorów na okres od 1 października 2010 r. do 31 października 2011 r. 6. Opiekunami stażystów są lekarze specjaliści nadzorujący przebieg realizacji części stażu w poszczególnych oddziałach. 7. Skontrolowano 15 akt osobowych stażystów, które zawierały: imienne skierowania wydane przez Okręgową Radę Lekarską w Krakowie, umowy o pracę na czas trwania stażu podyplomowego (13 miesięcy), kserokopie dyplomu ukończenia studiów, ograniczonego prawa wykonywania zawodu oraz inne dokumenty dotyczące zatrudnienia. 8. Lekarze stażyści pracują w godz. od 7 30 do 15 05, co potwierdzają podpisem na liście obecności. Następnie mogą rozpocząć dyżur medyczny, trwający 10 godzin 5 minut tygodniowo pełniony w oddziałach, w których aktualnie realizowany jest staż cząstkowy. Skontrolowano karty ewidencji czasu pracy dyżurów medycznych stażystów i stwierdzono, że są przestrzegane zasady pełnienia dyżurów medycznych w oddziałach, w których aktualnie realizowana jest dana część stażu. 9. Skontrolowano 3 Książeczki stażu podyplomowego lekarza, które zawierały potwierdzenie zrealizowanych części staży cząstkowych, przez 3 lekarzy stażystów. Finansowanie stażu podyplomowego lekarzy rozpoczętego w dniu 1 października 2010 r. 1. Wysokość środków finansowych przyznanych przez Marszałka Województwa Małopolskiego określa umowa nr 131/PS.I/10 z dnia 4 listopada 2010 r. o realizację stażu podyplomowego lekarzy i lekarzy dentystów na pokrycie kosztów prowadzenia stażu dla 38 stażystów w okresie od 1 października 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. zostały one ustalone na poziomie zł. W 2011 roku została zawarta nowa umowa nr 26/PS.I./11 na okres od 1 stycznia 2011 r. do dnia zakończenia stażu czyli do 31 października 2011 r., na kwotę ,80 zł obejmuje ona środki pieniężne dla 38 lekarzy stażystów. Środki finansowe na realizację powyższej umowy pochodzą ze środków Funduszu Pracy, zgodnie z umową zawartą pomiędzy Ministrem Zdrowia a Marszałkiem Województwa Małopolskiego w zakresie finansowania stażu podyplomowego lekarzy i lekarzy dentystów na mocy rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 24 marca 2004 r. w sprawie stażu 2

3 podyplomowego lekarzy i lekarzy dentystów (Dz. U. nr 57, poz. 553 z późn. zm.), zwanego dalej rozporządzeniem. 2. Zakład zawarł ze stażystami umowy o pracę w wymiarze pełnego etatu na okres od 1 października 2010 r. do 31 października 2011 r. Wysokość wynagrodzenia zasadniczego lekarzy stażystów w umowach została określona na poziomie zł miesięcznie, co jest zgodne z 5 pkt. 4 rozporządzenia. W informacji o podstawowych warunkach pracy obowiązujących w Zakładzie, stanowiącej dodatek do umowy, określono między innymi obowiązujący wymiar czasu pracy normy czasu pracy: -dobową, wynoszącą według umowy 7 godzin i 35 minut, -tygodniową, trwającą 37 godzin i 55 minut w przyjętym okresie rozliczeniowym. Informacja określa również warunki wypłaty wynagrodzenia za pracę, która następuje dwa razy w miesiącu, tj. do 10-tego każdego miesiąca za dyżury oraz ostatniego dnia miesiąca za wynagrodzenia zasadnicze. W informacji określono także wymiar urlopu przysługujący lekarzowi stażyście oraz okres wypowiedzenia. 3. Lekarze stażyści zobowiązani są do pełnienia w trakcie odbywania stażu jednego dyżuru w tygodniu, który trwa 10 godzin i 5 minut, co daje 40 godzin i 20 minut w ciągu każdego miesiąca. 4. Nadzór nad stażystami sprawuje 5 koordynatorów z którymi Zakład zawarł w dniu 1 października 2010 r. umowy zlecenia, według których termin wykonania zleconych czynności ustalony jest na okres od 1 października 2010 r. do 31 października 2011 r. -lek. med. Małgorzata Czerwińska nadzoruje odbywanie stażu przez 9 stażystów, -lek. med. Bogusław Kopp nadzoruje odbywanie stażu przez 9 stażystów, -lek. med. Małgorzata Osielczak nadzoruje odbywanie stażu przez 5 stażystów, -lek. med. Anna Paczkowska nadzoruje odbywanie stażu przez 8 stażystów, -lek. med. Janusz Sroga nadzoruje odbywanie stażu przez 7 stażystów. Za wykonywanie czynności określonych w 6 pkt. 5 i 6 rozporządzenia, koordynatorzy otrzymują wynagrodzenie miesięczne, na które składa się 117 zł za nadzorowanie stażu jednego stażysty i dodatkowo 70 zł za nadzorowanie stażu każdego następnego stażysty. 5. Dane w zakresie realizacji wydatków, wynikające z kalkulacji środków finansowych przeznaczonych na finansowanie stażu podyplomowego lekarzy porównano z danymi wynikającymi z urządzeń księgowo-ewidencyjnych za okres od 1 października 2010 r. do 31 stycznia 2011 r. Rozliczenie środków finansowych za okres: październik, listopad i grudzień 2010 r. Grupa wydatków Wynagrodzenia zasadnicze stażystów Dyżury Pochodne od wynagrodzeń opłacane przez pracodawcę Plan (kwoty wynikające z umowy) , ,70 Wykonanie (kwota rzeczywiście wydatkowanych środków) , , , ,39 Wynagrodzenia wraz z pochodnymi , ,79 Ryczałt obejmujący wynagrodzenia koordynatorów, koszty administracyjne oraz inne koszty wynikające z realizacji programu stażu , ,00 Odpis na ZFŚS 9 954, ,48 Łączna kwota środków przeznaczona na sfinansowanie stażu (3 532,06 zł na 1 stażystę) , ,27 Różnica: ,70 3

4 Wynagrodzenie zasadnicze stażystów Planowane wydatki związane z wynagrodzeniami zasadniczymi lekarzy stażystów w okresie od 1 października do 31 grudnia 2010 r. wynosiły ,00 zł. W analizowanym okresie Zakład wykorzystał na ten cel kwotę ,50 zł. Różnica pomiędzy planowanymi a faktycznie zrealizowanymi wydatkami wynika z przebywania stażystów na zwolnieniu lekarskim. Zakład nie wypłacił lek. med. Katarzynie Gładysz, przebywającej na zwolnieniu lekarskim od 18 do 19 października 2010 r., wynagrodzenia za czas choroby, co jest niezgodne z art. 4 pkt. 1 Ustawy z dnia 25 czerwca 1999 r. o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa (Dz.U. nr 31 z 2005 poz. 267 z póź. zm.). Stażystka ta przed zawarciem umowy z Zakładem była zatrudniona od 8 grudnia 2008 r. do 30 września 2010 r. na stanowisku księgowej w innym zakładzie pracy. W związku z powyższym, ze względu na nieprzerwany okres ubezpieczenia chorobowego, miała prawo do zasiłku chorobowego za okres niezdolności do pracy. Wynagrodzenie za dyżury medyczne Lekarzom stażystom za każdą godzinę pełnionego dyżuru medycznego w porze dziennej lub nocnej Zakład nalicza wynagrodzenie w wysokości 125% stawki godzinowej zasadniczego wynagrodzenia miesięcznego, zgodnie z 11 pkt 5 rozporządzenia. Godzinową stawkę wynagrodzenia zasadniczego stażysty oblicza zgodnie z 11 pkt 6 rozporządzenia, tj. dzieląc miesięczną stawkę wynagrodzenia zasadniczego przez liczbę godzin pracy przypadających do przepracowania w danym miesiącu. Podstawę do wypłaty wynagrodzenia za dyżury medyczne stanowi zestawienie godzin przepracowanych w miesiącu, zawartych w karcie ewidencji czasu pracy za dyżury. Pochodne od wynagrodzeń Pochodne od wynagrodzeń są naliczane przez pracodawcę w prawidłowych stawkach, tj. 18,18%. Stawka ubezpieczenia wypadkowego naliczana jest na podstawie decyzji ZUS i wynosi 1,47% - będzie ona obowiązywała do 31 marca 2011 r. Ryczałt Zakład w analizowanym okresie ze środków ryczałtu wykorzystał pełną kwotę zł. Obejmuje ona wynagrodzenia koordynatorów, koszty administracyjne, wstępne badania lekarskie, szkolenia BHP, zakup z odzieży ochronnej, materiałów biurowych. W toku kontroli Zakład nie przedstawił faktur potwierdzających wykorzystanie środków ryczałtu uzasadnił to tym, iż z uwagi na odbywanie staży na różnych oddziałach szpitalnych oraz w innych szpitalach specjalistycznych na terenie Krakowa nie ma możliwości prowadzenia odrębnej ewidencji. Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dokonywany był w obowiązujących stawkach, tj. 87,32 zł miesięcznie na jednego stażystę. W 2011 roku zostały ustalone nowe stawki na ZFŚS wynoszące 91,16 zł na jednego stażystę zgodnie z art. 5 pkt 2 ustawy z dnia 4 marca 1994r. o ZFŚS (Dz.U. z 1994r nr 43, poz.163 z późn. zm.) oraz obwieszczeniem Prezesa GUS z dnia 18 lutego 2011r. w sprawie przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej w 2010 r. (M.P. z 2011r. nr 15, poz. 156). Łącznie kwota środków przeznaczona na finansowanie stażu Zakład przekroczył łączną kwotę środków przeznaczonych na finansowanie stażu na sumę 5 285,70 różnica ta wynika z wydatkowania wyższej kwoty za dyżury medyczne a co za tym idzie, również wyższych kwot pochodnych od wynagrodzeń opłacanych przez pracodawcę niż podane w kalkulacji zawartej w umowie pomiędzy Zakładem a Urzędem Marszałkowskim. W związku z tym Zakład zwrócił się pismem z 4 stycznia 2011 r. do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego o uregulowanie brakujących środków. 4

5 Rozliczenie środków finansowych za styczeń, luty 2011 r. Grupa wydatków Wynagrodzenia zasadnicze stażystów Dyżury Pochodne od wynagrodzeń opłacane przez pracodawcę Plan (kwoty wynikające z umowy) , ,80 Wykonanie (kwota rzeczywiście wydatkowanych środków) , , , ,58 Wynagrodzenia wraz z pochodnymi , ,97 Ryczałt obejmujący wynagrodzenia koordynatorów, koszty administracyjne oraz inne koszty wynikające z realizacji programu stażu , ,00 Odpis na ZFŚS 6 636, ,16 Łączna kwota środków przeznaczona na sfinansowanie stażu (3 532,06 zł na 1 stażystę) , ,13 Różnica: ,75 W analizowanym okresie różnice pomiędzy planowanymi a faktycznie zrealizowanymi wydatkami w grupie wydatków na wynagrodzenia wynikają z przebywania 2 lekarzy stażystów na zwolnieniu lekarskim w miesiącu styczniu 2011 r. Ponadto, w nowej umowie zawartej pomiędzy Urzędem Marszałkowskim a Zakładem nie uwzględniono zwiększonych wydatków Zakładu w grupie wydatków obejmujących wynagrodzenia za dyżury medyczne oraz pochodnych od wynagrodzeń opłacanych przez pracodawcę. Umowa nr 26/PS.I./11 nie uwzględnia również zwiększenia odpisu na ZFSŚ, który od stycznia 2011r. wynosi 91,16 zł na jednego stażystę (w umowie został on ustalony na poziomie 87,32 zł). W Książce Kontroli pod datą 15 lutego 2011 r. pozostawiono wpis dotyczący przeprowadzonej kontroli. Załączniki do protokołu: lista kontrolna z załącznikami oraz oświadczenia kierownika (2). Pouczenie Kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje na podstawie art. 44 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz. U. nr 31, poz. 206 z późn. zm.) prawo do: złożenia Dyrektorowi Wydziału Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przed podpisaniem protokołu kontroli, pisemnych umotywowanych zastrzeżeń do ustaleń zawartych w protokole w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, odmowy podpisania protokołu kontroli z jednoczesnym obowiązkiem złożenia na tę okoliczność w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, pisemnych wyjaśnień dotyczących przyczyn tej odmowy. 5

6 Protokół sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden po odczytaniu i podpisaniu wręczono Kierownikowi jednostki kontrolowanej, drugi pozostaje w komórce przeprowadzającej kontrolę. Podpis i pieczątka Kierownika Zakładu Podpisy osób kontrolujących KOMENDANT Starszy Inspektor 5 Wojskowego Szpitala Klinicznego z Polikliniką (-) mgr Joanna Kielar (-) płk lek. Piotr Gicala Starszy Inspektor (-) Mariola Tomana Pieczęć firmowa jednostki kontrolowanej 5 Wojskowy Szpital Kliniczny z Polikliniką Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Krakowie Kraków, ul. Wrocławska 1-3 Tel. (012) , fax NIP , REGON Kraków, dnia