Protokół z kontroli przeprowadzonej w Zarządzie Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu

Transkrypt

1 Protokół z kontroli przeprowadzonej w Zarządzie Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach grudnia 2009 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 63/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 25 listopada 2009 roku przeprowadził zespół kontrolny w składzie: 1. Beata Waltrowska przewodnicząca, 2. Grażyna Tomaszewska członek, 3. Janina Ganczarska członek, 4. Paweł Lachowicz członek. Kontrolą objęto: 1. Przestrzeganie procedur działalności finansowej ustalonych w formie pisemnej przez kierownika jednostki. 2. Prawidłowość dysponowania przyznanymi środkami budżetowymi oraz pozyskiwanymi z innych źródeł. 3. Sposób przeprowadzenia inwentaryzacji. 4. Wdrożenie nowej ustawy o pracownikach samorządowych oraz dokonywanie naboru na stanowiska urzędnicze w latach Prawidłowe gospodarowanie majątkiem nieruchomym, w tym wynajem, dzierżawa, użyczanie i inne udostępnianie nieruchomości stanowiących własność Powiatu. 6. Realizacja ustawy o zamówieniach publicznych. W toku kontroli informacje i wyjaśnienia udzielali: 1. Kazimiera Tkacz Główna Księgowa, 2. Krzysztof Kliman Zastępca Dyrektora. 3. Danuta Maj osoba prowadząca sprawy pracownicze. Dane ogólne. Ostatnio przeprowadzona kontrola przez Starostwo Powiatowe miała miejsce w dniach września 2008 roku i była przeprowadzona przez zespół kontrolny w składzie: 1. Beata Waltrowska przewodnicząca, 2. Donata Zarzycka członek, 3. Paweł Lachowicz członek. Kontrola zakończyła się wydaniem zaleceń pokontrolnych: 1. dokonać uzupełnienia polityki rachunkowości zgodnie z art. 10 ust. 1 ustawy o rachunkowości, 2. dostosować zasady rachunkowości do zmian wynikających ze zmian w szczególnych zasadach rachunkowości wprowadzonych rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2008 roku (Dz. U. Nr 72, poz. 422), 3. dostosować procedury w zakresie prowadzenia ewidencji pozostałych środków trwałych do realiów występujących w kontrolowanej jednostce, 4. dokonać korekty zakładowego planu kont, ograniczając go do kont mogących występować w jednostce budżetowej, 1

2 5. dowód PK polecenie księgowania stosować zgodnie z jego przeznaczeniem, dowód ten służy do korygowania błędnych zapisów, 6. prawidłowo dekretować i księgować raporty kasowe, konto 130 Rachunki bieżące jednostek budżetowych służy do ewidencji stanu środków budżetowych oraz obrotów na rachunkach bankowych, 7. skorygować zapis 3 pkt 4 ustalający przypis odsetek od należności i zobowiązań w momencie ich zapłaty, zgodnie z zapisem w 7 pkt. 8 Rozporządzenia MF z dnia 28 lipca 2006 r. (Dz. U. Nr 142 poz.1020 z późn. zm.) w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych, 8. stosować się do klasyfikacji budżetowej wynikającej z Rozporządzenia Ministra Finansów z 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegó łowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych ( Dz. U. Nr 107, poz. 726 ost. zm. Dz. U. Nr 234 poz.1721 z 2007 r.) 9. prawidłowo prowadzić ewidencję pozostałych środków trwałych, księgi inwentarzowe powinny być prowadzone w sposób czytelny, bezbłędny, dający w każdym czasie możliwość uzgodnienia stanu pozostałych środków trwałych wg prowadzonej ewidencji ze stanem rzeczywistym, obecny stan ksiąg rachunkowych to uniemożliwia. Kontrolujący dokonali sprawdzenia realizacji zaleceń pokontrolnych w zakresie punktów 1-6, 8,9: Ad. 1,2 Zarządzeniem Nr 27/2008 z dnia roku Dyrektora Zarządu Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu wprowadzono nowe zasady (politykę) rachunkowości, więcej opisano w punkcie I niniejszego protokołu. Ad. 3 Dostosowano procedury w zakresie prowadzenia ewidencji pozostałych środków trwałych do realiów występujących w kontrolowanej jednostce. Ad. 4 Dokonano korekty zakładowego planu kont, ograniczając go do kont mogących występować w jednostce budżetowej. Ad. 5 Dowód PK w okresie poddanym kontroli stosowano zgodnie z jego przeznaczeniem, dowód ten służył do korygowania błędnych zapisów. Ad. 6 Prawidłowo dekretowano i księgowano raporty kasowe, konto 130 rachunek bieżący jednostek budżetowych służy do ewidencji stanu środków budżetowych oraz obrotów na rachunku bankowym, Ad. 8 Zarząd Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu w okresie objętym kontrolą prawidłowo stosował klasyfikację budżetową wynikającą z Rozporządzenia Ministra Finansów z 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych ( Dz. U. Nr 107, poz. 726 ost. zm. Dz. U. Nr 234 poz.1721 z 2007 r.), 2

3 Ad. 9 Zaprowadzono prawidłowo ewidencję pozostałych środków trwałych, założono nowe księgi inwentarzowe, które prowadzone są w sposób czytelny. I. Przestrzeganie procedur działalności finansowej ustalonych w formie pisemnej przez kierownika jednostki. Zarządzenie nr 27/2008 z dnia roku Dyrektora Zarządu Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu wprowadza zasady (politykę) rachunkowości. Polityka rachunkowości określa obowiązujące w Zarządzie Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu: 1. ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, 2. metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, 3. sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym: - zakładowego planu kont i wykazu kont pomocniczych, - wykazu zbiorów danych tworzących księgi rachunkowe na informatycznych nośnikach danych, - opisu systemu przetwarzania danych systemu informatycznego, 4. systemu służącego ochronie danych, w tym: dowodów księgowych, ksiąg rachunkowych i innych dokumentów stanowiących podstawę dokonanych w nich zapisów. Instrukcja kasowa wydana przez Dyrektora Zarządu Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu, została zmieniona aneksem nr 1 z dnia roku Zarząd Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu może posiadać w kasie stały zapas gotówki zwany pogotowiem kasowym w wysokości 1.000,00 zł. Ujednolicenia wymaga zapis dotyczący sporządzania raportów kasowych. W instrukcji w zakresie procedur prowadzenia ksiąg rachunkowych jest zapis mówiący, iż raporty kasowe sporządza się codziennie na koniec dnia, nie później niż na koniec ostatniego dnia miesiąca. Natomiast w instrukcji kasowej mówi się, że raporty kasowe sporządza się za okresy tygodniowe lud dekady, na koniec okresu sprawozdawczego raport należy zamknąć. Kontrolę oparto o dokumenty źródłowe za okres VII-IX/2009 r. Kontrolowana jednostka w okresie objętym kontrolą przestrzegała procedur działalności finansowej ustalonych w formie pisemnej przez kierownika jednostki. Dokumenty źródłowe poddane kontroli, skutkujące wydatkowaniem środków w okresie jw. zawierały opisy merytoryczne, podpisy osób dokonujących kontroli merytorycznej zawierały również informacje o trybie zamówienia publicznego. Dokumenty zawierały podpisy osób sprawujących kontrolę formalno-rachunkową oraz były zatwierdzone do wypłaty przez upoważnione osoby. Podczas kontroli nie stwierdzono niezgodności w zakresie danych wynikających z ksiąg rachunkowych a wykazanych w sprawozdawczości w zakresie wykonania wydatków (analityka do konta 130) za okres od początku roku do dnia roku. Wykonane wydatki w oparciu o sprawozdanie RB 28 mają pełne potwierdzenie w ewidencji księgowej analitycznej na dzień roku. Stan środków jest zgodny za stanem na rachunku bankowym WB z dnia roku. 3

4 Podczas kontroli dokumentów źródłowych stwierdzono, iż zakup środków czystości dla pracowników dokonuje się z 4210 zakup materiałów i wyposażenia, zamiast z 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń. Paragraf 3020 obejmuje wypłaty pieniężne oraz wartość świadczeń w naturze niezaliczone do wynagrodzeń, a w szczególności: świadczenia rzeczowe, wynikające z przepisów dotyczących bezpieczeństwa i higieny pracy oraz ekwiwalenty za te świadczenia, a także ekwiwalenty za pranie odzieży roboczej wykonywane przez pracowników, ekwiwalenty za używanie własnej odzieży i obuwia roboczego. W kontrolowanej jednostce faktury stanowią załącznik do wyciągów bankowych. Prawidłowo faktury powinny stanowić oddzielną pozycję, a dekret przy fakturze powinien być następujący 400/201, a zapłata przy wyciągu bankowym 201/130. Kontrola wydatkowania środków przeprowadzona w oparciu o dokumenty źródłowe za m-ce VII-IX/2009 roku tj. wyciągi bankowe, faktury wykazała, że w księgach miesiąca sierpnia 2009 roku figurują faktury z m-ca lipca, w księgach miesiąca września 2009 roku figurują faktury z m-ca sierpnia. Przykłady: 1. FA FV/137/2009 z r., wystawiona przez MS SERWIS Baczyna, na kwotę 5.036,16 zł. za mieszankę mineralno-bitumiczną, wpływa do jednostki r., kontrolę pod względem merytorycznym dokonano roku, kontroli formalno-rachunkowej roku, zatwierdzono do wypłaty r. termin zapłaty r., fakturę ujęto w księgach miesiąca sierpnia, 2. FA 147/2009/ŚW z r., wystawiona przez GDDKiA Świebodzin, na kwotę 425,50 zł. tytułem zwrotu kosztów za zużycie gazu ziemnego w budynku administracyjnym w Międzyrzeczu, wpływa do jednostki r., kontrolę pod względem merytorycznym dokonano roku, kontroli formalno-rachunkowej roku, zatwierdzono do wypłaty r. termin zapłaty r., fakturę ujęto w księgach miesiąca sierpnia, 3. FA F010818/09/07-01 z r., wystawiona przez ZEMAR Międzyrzecz, na kwotę 811,30 zł. za materiały biurowe, wpływa do jednostki r., kontrolę pod względem merytorycznym dokonano roku, kontroli formalnorachunkowej roku, zatwierdzono do wypłaty r. termin zapłaty r., fakturę ujęto w księgach miesiąca sierpnia, 4. FA 09-FVS/0431 z r., wystawiona przez F.H.U. AGROCENTRUM Międzyrzecz, na kwotę 280,66 zł. za części do samochodu, wpływa do jednostki r., kontrolę pod względem merytorycznym dokonano roku, kontroli formalno-rachunkowej roku, zatwierdzono do wypłaty r. termin zapłaty r., fakturę ujęto w księgach miesiąca sierpnia, 5. FA 16/2009 z r., wystawiona przez Biuro Wyceny Nieruchomości Janina Mordacz, na kwotę 1.586,00 zł. za wycena materiałów porozbiórkowych, wpływa do jednostki r., kontrolę pod względem merytorycznym dokonano roku, kontroli formalno-rachunkowej roku, zatwierdzono do wypłaty r. termin zapłaty r., fakturę ujęto w księgach miesiąca sierpnia, 6. FA z r., wystawiona przez Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. Płock, na kwotę 3.869,93 zł. za paliwo do samochodów służbowych, kontrolę pod względem merytorycznym dokonano roku, kontroli formalnorachunkowej roku, termin zapłaty r., fakturę ujęto w księgach miesiąca sierpnia, 4

5 7. FA 1260/FV/2009 z r., wystawiona przez Drogowe Centrum Produkcyjno- Handlowe BiG Świebodzin na kwotę 499,71 zł. za folie odblaskową, wpływa do jednostki r., kontrolę pod względem merytorycznym dokonano roku, kontroli formalno-rachunkowej roku, zatwierdzono do wypłaty r. termin zapłaty r., fakturę ujęto w księgach miesiąca września, 8. FA z r., wystawiona przez PKN Orlen, za paliwo, wpływa do jednostki r., kontrolę pod względem merytorycznym dokonano roku, kontroli formalno-rachunkowej roku, zatwierdzono do wypłaty r., termin zapłaty r., fakturę ujęto w księgach miesiąca września, 9. FA BR/05606/KM/08/2009/FVS z r., wystawiona przez Śląskie Kruszywa Naturalne Sp. z o. o., na kwotę 5.922,49 zł. za grys, wpływa do jednostki r., kontrolę pod względem merytorycznym dokonano roku, kontroli formalno-rachunkowej roku, zatwierdzono do wypłaty r. termin zapłaty r., fakturę ujęto w księgach miesiąca września, 10. FA MY/01767/KM/08/2009/FVS z r., wystawiona przez Śląskie Kruszywa Naturalne Sp. z o. o., na kwotę 2.039,84 zł. za masę bitumiczną, wpływa do jednostki r., kontrolę pod względem merytorycznym dokonano roku, kontroli formalno-rachunkowej roku, zatwierdzono do wypłaty r. termin zapłaty r., fakturę ujęto w księgach miesiąca września. Powyższe świadczy o nie przestrzeganiu przez jednostkę zasady memoriału (art.6 ustawy o rachunkowości). Zasada memoriału polega na ujmowaniu w księgach rachunkowych oraz sprawozdaniu finansowym wszystkich operacji finansowych jakie dotyczą danego okresu. Zasada ta powoduje, że nie wolno ujmować w danym okresie operacji dotyczących innych okresów sprawozdawczych. Podkreśla się, że w szczególności należy wykazać wszystkie przypadające na dany okres przychody oraz odpowiadające im koszty, bez względu na termin ich zapłaty. II. Prawidłowość dysponowania przyznanymi środkami budżetowymi oraz pozyskiwanymi z innych źródeł. Kontrola wydatkowania środków za okres od roku do roku potwierdziła, że jednostka poniosła wydatki zgodnie z ustalonym planem finansowym, w okresie objętym kontrolą prawidłowo stosowała klasyfikację budżetową wynikającą z Rozporządzenia Ministra Finansów z 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych Wydatki w kontrolowanym okresie były zasadne i w pełni udokumentowane. Wydatki realizowano w sposób celowy, celowość ponoszonych wydatków nie budzi zdaniem kontrolujących zastrzeżeń. Sprawdzono wszystkie dokumenty skutkujące wydatkowaniem środków z budżetu w zakresie wydatków rzeczowych oraz w zakresie terminowości regulowania zobowiązań w tym składek na ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy. Terminy opłacania składek na ZUS i Fundusz Pracy zostały dotrzymane. 5

6 W okresie objętym kontrolą jednostka regulowała swoje zobowiązania w ustalonych terminach. III. Sposób przeprowadzenia inwentaryzacji. Instrukcja inwentaryzacyjna została wprowadzona do użytku służbowego zarządzeniem Nr 28/2008 Dyrektora Zarządu Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu z dnia roku w sprawie wprowadzenia instrukcji inwentaryzacyjnej. Ewidencję środków trwałych prowadzi się techniką komputerową. Pozostałe środki trwałe podlegają ewidencji: - ilościowo-wartościowej, - ilościowej. Księgi inwentarzowe ilościowo-wartościowe prowadzi się dla pozostałych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych których wartość jest wyższa niż 1.500,00 zł. Bez względu na wartość księgi inwentarzowe prowadzi się dla następujących pozostałych środków trwałych: - meble, - aparaty fotograficzne, - elektronarzędzia, - mechaniczny i elektromechaniczny sprzęt do robót drogowych, - sprzęt komputerowy. Pozostałe wyposażenie o wartości poniżej 1.500,00 zł podlega ewidencji ilościowej. W zarządzeniu Nr 20/2008 z dnia roku Pan Dyrektor Zarządu Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu zarządził przeprowadzenie rocznej inwentaryzacji majątku Zarządu. Wyznaczono przewodniczącego komisji inwentaryzacyjnej i zespoły spisowe. Inwentaryzacją objęto: - materiały w obwodzie drogowym Popowo, - materiały w obwodzie drogowym Trzciel, - środki płatnicze, czeki, papiery wartościowe znajdujące się w kasie Zarządu, - znaczki pocztowe znajdujące się w sekretariacie, - paliw płynnych w jednostkach sprzętowo-transportowych. Przed przystąpieniem do inwentaryzacji pouczono ustnie członków komisji inwentaryzacyjnej o sposobie przeprowadzenia inwentaryzacji, zapoznano zespoły komisje spisowe z czynnościami zespołu spisowego oraz arkuszami spisu z natury. Osoby materialnie odpowiedzialne uporządkowały składniki majątku podlegające spisowi i przekazały we właściwe miejsce użytkowania, wyprowadziły zaległości oraz dokumenty źródłowe przekazały do księgowości przed rozpoczęciem inwentaryzacji. Przyjęto od osób materialnie odpowiedzialnych pisemne oświadczenia przed inwentaryzacją. Każdy powołany zespół spisowy z przeprowadzonej inwentaryzacji sporządził i podpisał protokół zespołu Spisowego. Przewodniczący sporządził sprawozdanie z przebiegu rocznej inwentaryzacji. 6

7 Podczas inwentaryzacji stwierdzono na bazie OD Popowo materiał obcy kostka brukowa Euro 8 będącą własnością UMiG Skwierzyna. Spisano materiał obcy na oddzielnym arkuszu spisu z natury. Zespoły spisowe sporządziły odpowiednio: 1. protokół z przebiegu inwentaryzacji w OD Trzciel, składniki majątkowe zostały spisane na arkuszach od nr 5 do 7, nie stwierdzono nieprawidłowości i uwag, 2. protokół z przebiegu inwentaryzacji w OD Popowo, składniki majątkowe zostały spisane na arkuszach od nr 1 do nr 4, nie stwierdzono nieprawidłowości w składowaniu i zabezpieczeniu materiałów, nie zgłoszono żadnych uwag, 3. protokół z przebiegu inwentaryzacji środków płatniczych, czeków, papierów wartościowych znajdujących się w kasie. Protokół z przebiegu inwentaryzacji przeprowadzonej przez zespół spisowy w obecności osoby materialnie odpowiedzialnej. W toku inwentaryzacji stwierdzono: rzeczowy stan gotówki w kasie na dzień roku zero wg RK nr 18/12/2008 i 19/12/2008 z dnia zero ostatnie dowody przychodu i rozchodu KP nr 50 z dnia r. KW nr 11 z dnia r. czeki gotówkowe książeczka czeków gotówkowych weksle in blanko, 4 gwarancje bankowe. 4. protokół z przebiegu inwentaryzacji materiału obcego kostka brukowa EURO 8 pozostała z budowy chodnika w Murzynowie a stanowiącej własność Gminy Skwierzyna, spisano na arkuszu nr 12, oryginał arkuszu spisowego przesłano do Gminy Skwierzyna, 5. protokół z przebiegu inwentaryzacji paliw płynnych w jednostkach sprzętowotransportowych w OD Popowo, składniki spisano na arkuszu nr 11, komisja stwierdziła, że zabezpieczenie i składowanie materiałów jest prawidłowe, 6. protokół z przebiegu inwentaryzacji paliw płynnych sam. służbowych obsługujących biuro, składniki majątkowe zostały ujęte w arkuszach spisowych nr 9, składniki są zabezpieczone i składowane prawidłowo, 7. protokół z przebiegu inwentaryzacji znaczków pocztowych znajdujących się w sekretariacie, składniki spisano na arkuszu nr 8, zabezpieczenie i składowanie prawidłowe, 8. protokół z przebiegu inwentaryzacji paliw płynnych w jednostkach sprzętowotransportowych, składniki spisano na arkuszu nr 10, składowanie i zabezpieczenie materiałów prawidłowe. Ponadto sporządzono protokół z uzgodnienia ewidencji magazynowej z ewidencją księgową przedmiotów niskocennych przeprowadzonego drogą porównania danych z ewidencji księgowej z danymi wynikającymi z posiadanej dokumentacji w magazynie; stwierdzono zgodność. Inwentaryzację aktywów i pasywów przeprowadzono drogą porównania danych z ewidencji księgowej z danymi wynikającymi z posiadanej dokumentacji, a także ich analizy wg stanu na dzień r. Weryfikację sporządzono metodą pełną z uwzględnieniem zgodności analityki z syntetyką na bazie dowodów źródłowych. Komisja stwierdziła zgodność zapisów z dokumentami. Poprawność pozycji materiały potwierdza rozliczona roczna inwentaryzacja z natury na tę okoliczność sporządzono protokół. 7

8 Kontrolujący dokonał sprawdzenia zgodności ewidencji analitycznej środków trwałych oraz pozostałych środków trwałych na koniec roku 2008 z ewidencją księgową. Na dzień roku nie stwierdzono niezgodności w tym zakresie. IV. Wdrożenie nowej ustawy o pracownikach samorządowych oraz dokonywanie naboru na stanowiska urzędnicze w latach Zgodnie z Zarządzeniem Nr 63/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia r. w dniu 10 grudnia br. kontrolę w Zarządzie Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu przeprowadziła p. Grażyna Tomaszewska. Kontrolowany zakres działalności to wdrożenie nowej ustawy o pracownikach samorządowych oraz dokonywanie naboru na stanowiska urzędnicze w latach Podczas kontroli dokumenty udostępniała i udzielała wyjaśnień p. D. M. Przeprowadzając kontrolę stwierdzono, że: 1. Zarząd Dróg Powiatowych w sposób prawidłowy przeprowadził pierwszą ocenę pracowniczą w październiku 2007 roku oraz drugą ocenę w październiku 2009 roku. 2. Zgodnie z Zarządzeniem Nr 29/2009 dyrektora ZDP z dnia r. w sprawie sposobu przeprowadzenia służby przygotowawczej i organizacji egzaminu kończącego tę służbę, w chwili obecnej odbywa ją 1 osoba zatrudniona w bieżącym roku na stanowisku podinspektora w Sekcji Dróg i Mostów. W sposób prawidłowy sporządzono dokumenty niezbędne do przeprowadzenia służby przygotowawczej. 3. W latach: nie dokonywano naboru na wolne stanowisko urzędnicze. W roku 2009 po raz pierwszy dokonano naboru. Poszukiwano pracownika na stanowisko podinspektora w Sekcji Dróg i Mostów. Dyrektor Zarządu Dróg Powiatowych wydał Zarządzenie Nr 27/2009 z dnia r. w sprawie powołania komisji przeprowadzającej nabór na wolne stanowisko urzędnicze. Zgłosiło się 5 kandydatów, z których 3 spełniło wymagania formalne. Nabór przeprowadzono w sposób prawidłowy, informacje w określonym czasie wywieszone były na tablicy ogłoszeń. Z dniem r. zatrudniono pracownika na 6 miesięczny czas określony. 4. Zarząd Dróg Powiatowych posiada Regulamin wynagradzania ustalony w Zarządzeniu Nr 18/2009 dyrektora ZDP z dnia r. V. Prawidłowe gospodarowanie majątkiem nieruchomym, w tym wynajem, dzierżawa, użyczanie i inne udostępnianie nieruchomości stanowiących własność Powiatu. Przedmiotem kontroli było prawidłowe gospodarowanie nieruchomościami w szczególności ich najem, dzierżawa lub użyczenie zawarte przez Zarząd oraz inne formy udostępniania nieruchomości. Kontrolę przeprowadziła p. Janina Ganczarska. 8

9 Z wyjaśnień i dokumentów przedłożonych przez Panią D. M.- pracownika Zarządu Dróg Powiatowych wynika, że w bieżącym roku obowiązuje : - umowa najmu pomieszczenia użytkowego - garażu z Zakładem Gospodarki Komunalnej w Bledzewie na garażowanie autokaru do przewozów szkolnych, zawarta na okres od r. - bezterminowo (za zgodą Zarządu Powiatu w Międzyrzeczu), VI. Realizacja ustawy o zamówieniach publicznych. Kontrolę w zakresie przestrzeganie procedur postępowań o zamówienie publiczne wdrożonych przez Dyrektora Zarządu Dróg Powiatowych przeprowadził p. Paweł Lachowicz. Czynności kontrolne przeprowadzono metodą badania dokumentów, w obecności Pana K. K. Zarząd Dróg Powiatowych posiada opracowaną i wdrożoną procedurę prowadzenia postępowań o zamówienie publiczne. Prowadzony jest rejestr prowadzonych postępowań. Sprawozdanie z udzielonych zamówień z roku 2008 zostało sporządzone i przesłane Prezesowi Urzędu Zamówień Publicznych w ustawowym terminie. Kontrolą objęto realizację następujących postępowań: 1. Wykonanie oznakowania poziomego na drodze powiatowej nr 1213F na odcinku Międzyrzecz Lutol Suchy Rogoziniec, 2. Wykonanie i dostawa znaków drogowych pionowych i urządzeń bezpieczeństwa ruchu drogowego, 3. Przebudowa drogi powiatowej nr 1332F w zakresie budowy chodników w ciągu ulicy Międzyrzeckiej w miejscowości Pszczew, 4. Dostawa soli drogowej niezbrylającej do zimowego utrzymania dróg. Postępowania realizowane było w trybie przetargu nieograniczonego. Wybrano wykonawców którzy złożyli oferty najkorzystniejsze. Ogłoszenia o wyborze wykonawców i o podpisaniu umów zostały zamieszczone na stronie internetowej zamawiającego oraz na stronie portalu internetowego Urzędu Zamówień Publicznych. Na tym protokół zakończono. Dyrektor jednostki Pan Szymon Prochera został poinformowany o przysługującym mu, na podstawie 6 ust. 4 Zarządzenia Nr 18 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 17 maja 2006 r. w sprawie wprowadzenia procedur kontroli jednostek organizacyjnych powiatu, prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty otrzymania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce. 9

10 r. Międzyrzecz, dnia... Dyrektor Zarządu Główna Księgowa Zespół kontrolujący Dróg Powiatowych w Międzyrzeczu Szymon Prochera Kazimiera Tkacz Beata Waltrowska Grażyna Tomaszewska Janina Ganczarska Paweł Lachowicz