MSIG 113/2017 (5250) poz

Transkrypt

1 Poz Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Lublinie. [BMSiG-17813/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od r. do r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane porządkowe: Nazwa i siedziba jednostki Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Lublinie, Lublin ul. Hutnicza 3 Podstawowy przedmiot działalności jednostki PKD 8553Z POZASZKOLNE FORMY EDUKACJI Z ZAKRESU NAUKI JAZDY I PILOTAŻU PKD 8041Z DZIAŁALNOŚĆ SZKÓŁ NAUKI JAZDY Organ rejestrowy Ośrodek działa na podstawie ustawy z dnia 20 czerwca 1997 r. Prawo o ruchu drogowym, nie podlega wpisowi do KRS. 2. Czas trwania jednostki Nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. oraz dane porównywalne za okres od Wskazania, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdanie finansowe WORD nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych samodzielnie sporządzających bilans. 5. Wskazania, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności w latach następnych. 6. Wskazanie czy sprawozdanie jest sporządzone po połączeniu spółek oraz jaka została zastosowana metoda rozliczenia połączeń Nie dotyczy. 7. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru - Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 2016 rok są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. - Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. - Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane na podstawie planu amortyzacji, zawierającego kwoty rocznych odpisów wg stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym. - Inwestycje krótkoterminowe wykazywane są w wartości nominalnej. - Należności wykazane są w kwocie wymaganej zapłaty w wartości netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności. - Zobowiązania są wykazane w kwocie wymaganej zapłaty. - Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. - W sprawozdaniu finansowym Ośrodek wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. - Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Główny Księgowy mgr Maria Sidorowicz Dyrektor Ryszard Pasikowski Lublin, dnia 25 stycznia 2017 r. 135

2 MSIG 113/2017 (5250) poz Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A. Aktywa trwałe , ,33 I. Wartości niematerialne i prawne , ,49 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,49 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,25 1. Środki trwałe , ,25 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,80 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,14 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,69 d) środki transportu , ,86 e) inne środki trwałe , ,76 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 205,59 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 205,59 B. Aktywa obrotowe , ,66 I. Zapasy 9 579, ,17 1. Materiały 9 579, ,17 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 CZERWCA 2017 R. 136

3 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,25 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,25 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,99 - do 12 miesięcy , ,99 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0, ,00 c) inne , ,26 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,49 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,49 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,49 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,46 - inne środki pieniężne , ,03 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,75 Aktywa razem , ,99 137

4 MSIG 113/2017 (5250) poz PASYWA Stan na A. Kapitał (fundusz) własny , ,29 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,16 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,02 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,11 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,70 I. Rezerwy na zobowiązania , ,01 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,75 - długoterminowa , ,44 - krótkoterminowa , ,31 3. Pozostałe rezerwy , ,26 - długoterminowe , ,26 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,54 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,57 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,23 - do 12 miesięcy , ,23 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,46 h) z tytułu wynagrodzeń , ,09 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 CZERWCA 2017 R. 138

5 i) inne , ,79 3. Fundusze specjalne , ,97 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,15 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,15 - długoterminowe , ,23 - krótkoterminowe , ,92 Pasywa razem , ,99 Główny Księgowy mgr Maria Sidorowicz Dyrektor Ryszard Pasikowski Sporządzono dnia 25 stycznia 2017 r. Rachunek zysków i strat za okres r. do r. (wariant porównawczy) WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na rok bieżący poprzedni A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,58 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,79 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,79 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,96 I. Amortyzacja , ,94 II. Zużycie materiałów i energii , ,81 III. Usługi obce , ,44 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,98 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,41 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,46 - w tym; emerytalne ,23 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,92 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,62 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,22 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 500, ,00 II. Dotacje , ,32 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 948,38 0,00 139

6 MSIG 113/2017 (5250) poz IV. Inne przychody operacyjne , ,90 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,77 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0, ,95 III. Inne koszty operacyjne , ,82 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,07 G. Przychody finansowe , ,48 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,48 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne H. Koszty finansowe 0,00 2,44 I. Odsetki, w tym: 0,00 2,44 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,11 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I±J) , ,11 L. Podatek dochodowy 5 291, ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,11 Główny Księgowy mgr Maria Sidorowicz Dyrektor Ryszard Pasikowski Lublin, 25 stycznia 2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzony za okres r. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na rok bieżący poprzedni I. Fundusze własne na początek okresu (BO) , ,79 - korekty błędów podstawowych 1. Fundusz założycielski , ,16 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 CZERWCA 2017 R. 140

7 1.1. Fundusz założycielski na początek okresu , , Fundusz założycielski na koniec okresu , ,16 2. Fundusz zapasowy na początek okresu , , Fundusz zapasowy na początek okresu (bez BRD) , , Zmiany funduszu zapasowego , ,20 a) zwiększeniez tytułu odpisu z zysku , ,20 b) zmniejszenie (z tytułu) błąd lat ubiegłych 2.2 Stan funduszu zapasowego na koniec okresu , ,38 3. Fundusz zapasowy na cele BRD na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,61 a) zwiększenie (z tytułu) odpis z zysku zł , ,00 b) zmniejszenie z tytułu wydatków , , Stan funduszu zapasowego na cele BRD na koniec okresu , , Stan funduszu zapasowego na koniec okresu , ,02 4. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) 4.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 5. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 5.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 5.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,20 - korekty błędów podstawowych 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , , Podział zysku z lat ubiegłych , , Strata z lat ubiegłuch na koniec okresu 6.5. Wynik netto , ,11 a) zysk netto , ,11 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,13 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,13 Główny Księgowy mgr Maria Sidorowicz Dyrektor Ryszard Pasikowski Lublin, 25 stycznia 2017 r. 141

8 MSIG 113/2017 (5250) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej , ,23 I. Zysk (strata) netto , ,11 II. Korekty razem , ,12 1. Amortyzacja , ,94 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,48 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,00 5. Zmiana stanu rezerw , ,81 6. Zmiana stanu zapasów -849,94 350,28 7. Zmiana stanu należności , ,64 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,72 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty zob. długoterminowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) , ,23 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,21 I. Wpływy , ,48 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 500, ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki , ,48 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne (środki unijne) II. Wydatki , ,69 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,69 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,21 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej , ,61 I. Wpływy 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 CZERWCA 2017 R. 142

9 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy II. Wydatki , ,61 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku (ZFŚS podział zysku) , ,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności z tytułu BRD , ,61 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,61 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) , ,41 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,41 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,08 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: , ,49 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,78 Główny Księgowy mgr Maria Sidorowicz Dyrektor Ryszard Pasikowski Lublin, 25 stycznia 2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Lubelskiego Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego ( WORD ) z siedzibą w Lublinie, ul. Hutnicza 3, Lublin, na które składają się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w funduszu własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Dyrektora WORD za sprawozdanie finansowe Dyrektor WORD jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor WORD jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. 143

10 MSIG 113/2017 (5250) poz Zgodnie z ustawą o rachunkowości Dyrektor WORD jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami rewizji Finansowej w brzemieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjetymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z poźn. zm. Standary te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania i kwot ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich danych w okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewntrzenej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Dyrektora WORD wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016 roku, oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjetymi zasadmi (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z dziaalności Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny Dyrektor WORD. Ponadto Dyrektor WORD jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności. Alina Dziuba, nr w rejestrze 5577 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: DORADCA Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o Lublin, al. J. Piłsudskiego 1a nr ewidencyjny 232 Stefan Czerwiński, nr w rejestrze 9449 Biegły Rewident, Prezes Zarządu Lublin, dnia 3 lutego 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 CZERWCA 2017 R. 144

11 UCHWAŁA NR CLXXVI/3584/2017 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO z dnia 25 kwietnia 2017 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Lublinie za 2016 rok Na podstawie, art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm) art. 116 ust. 3 i art. 117 ust. 2 ustawy z dnia 20 czerwca 1997 r., - Prawo o ruchu drogowym (Dz. U. z 2012 r., poz. 1137, z późn. zm,) oraz art. 41 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (Dz. U. z 2016 r. poz. 486 z późn. zm.), po zapoznaniu się z opinią niezależnego biegłego rewidenta o sprawozdaniu finansowym Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Lublinie za rok obrotowy 2015, wydaną na podstawie badania tegoż sprawozdania, przeprowadzonego w myśl wymogów art. 64 ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości - Zarząd Województwa Lubelskiego uchwala, co następuje: 1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Lublinie za 2016 rok, na które składa się: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę ,40 zł; 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2016, za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wykazujący zysk netto w kwocie ,64 zł; 3) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., - wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,92 zł; 4) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,62 zł; 5) informacja dodatkowa obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. 2. Akceptuje się przeznaczenie zysku netto za 2016 rok w kwocie ,64 zł na zwiększenie funduszu zapasowego, z czego: 1) na programy realizowane przez Województwo Lubelskie w zakresie poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego ,00 zł; 2) na wydatki Ośrodka związane z poprawą bezpieczeństwa ruchu drogowego ,00 zł. 3. Wykonanie uchwały powierza się Marszałkowi Województwa Lubelskiego. 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Członek Zarządu Paweł Nakonieczny Wicemarszałek Grzegorz Kapusta 145