X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres do r.

Transkrypt

1 Poz Firma Budowlana BUDPOL w Częstochowie. [BMSiG-18961/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres do r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz nr w rejestrze sądowym Nazwa: FIRMA BUDOWLANA BUDPOL Adres: UL. KOPALNIANA 12J Podstawowy przedmiot działalności: - WYDOBYWANIE ŻWIRU I PASKU, GLINY I KAOLINU, - TRANSPORT DROGOWY TOWARÓW. Rejestr sądowy: WPIS DO EWIDENCJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ NR Miejscowość: CZĘSTOCHOWA Numer: UL. KOPALNIANA 12J 2. Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim NIEOKREŚLONY 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym od r. do r. 4. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne nie dotyczy 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. 6. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. 7. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego. 7a Wartości niematerialne i prawne Cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) 7b Środki trwałe wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe). Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie przewidywanego użytkowania. Podstawowe stawki umorzeniowe są następujące: Budynki 2,50% Budowle 4,00% Maszyny i urządzenia 8,5-20% środki transportu 14-20% Wydatki poniesione na remonty, które nie powodują ulepszenia lub przedłużenia okresu użytkowania środka trwałego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, modernizacje zwiększają wartość środka trwałego. 7c Środki trwałe w budowie Wartość rozpoczętych robót wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub wytworzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną w wyniku zakończenia inwestycji. 172

2 7d Długoterminowe aktywa trwałe 7e Udziały w innych jednostkach papiery wartościowe Udziały w innych jednostkach i długoterminowe papiery wartościowe wycenia sie według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Krótkoterminowe papiery wartościowe wycenia się według cen nabycia, nie wyższych od ich cen sprzedaży netto. Zakupy nie przekraczające 3500 zł w całości zaliczamy w ciężar kosztów uzyskania przychodów. 7f Zapasy Zapasy wyceniane są według rzeczywistych cen ich nabycia, zakupu lub kosztów ich wytworz-nia, nie wyższych od ceny sprzedaży netto. Wycenę rzeczowego majątku obrotowego prowadzi się w stałych cenach ewidencyjnych. Odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałymi cenami ewidencyjnymi a rzeczywistymi cenami zakupu w danym miesiącu obciążają w całości zużycie materiałów. Ewidencję wyrobów gotowych prowadzi się w cenach ewidencyjnych ustalonych wg planowanego technicznego kosztu wytworzenia. Różnica między ceną ewidencyjną a rzeczywistym kosztem wytworzenia wyrobów gotowych stanowi odchylenie od cen ewidencyjnych. Zapasy są wykazywane w wartości netto i są pomniejszone o odpisy aktualizujące. W magazynie wyrobów gotowych i materiałów prowadzone są kartoteki ilościwo-wartościowe zapasów. 7g Zakupy pozostałe Spółka bezpośrednio księguje w koszty działalności operacyjnej. 7h Należności i roszczenia oraz zobowiązania Należności i roszczenia wykazywane są w wartości netto, tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące. 7i Podatek dochodowy Podstawą wyliczenia podatku dochodowego jest zysk brutto. 7j Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych przeliczane są na dzień bilansowy po kursie kupna, nie wyższym od kursu średniego NBP na ten dzień. 7k Kredyty Kredyty bankowe w walucie krajowej wykazuje się w księgach w wartości nominalnej. 7l Różnice kursowe Powstałe różnice kursowe zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych. 7ł Rezerwy i aktywa na odroczony podatek dochodowy Dotyczy ujemnych, przejściowych rożnie, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego ustalonych przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalono przy uwzględnieniu stawki podatku dochodowego - 19%. 7m Rachunek zysków i strat został sporządzony w wersji porównawczej. 7n Przepływy pieniężne! zostały sporządzone metodą pośrednią. Główny Księgowy Leokadia Kuźniak Prezes Zarządu Częstochowa, r. 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 173

3 Bilans sporządzony na dzień: od r. do r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,22 I Wartości niematerialne i prawne ,67 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne ,67 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,17 1 Środki trwałe , ,57 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,55 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,61 d) środki transportu , ,41 e) inne środki trwałe 2 Środki trwałe w budowie , ,60 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe , ,00 1 Nieruchomości , ,00 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 -udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 174

4 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,05 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,05 B Aktywa obrotowe , ,72 I Zapasy , ,78 1 Materiały , ,78 2 Półprodukty i produkty w toku ,75 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe , ,78 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,78 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,29 - do 12 miesięcy , ,29 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych ,00 c) inne , ,49 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,29 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,29 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,29 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,29 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 175

5 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,87 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,94 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,68 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,95 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: , ,86 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,87 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,26 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,76 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie u kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek , ,76 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,76 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,50 176

6 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,50 a) kredyty i pożyczki , ,48 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,08 - do 12 miesięcy , ,08 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,38 h) z tytułu wynagrodzeń , ,96 i) inne , ,60 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,94 Główny Księgowy Leokadia Kuźniak Prezes Zarządu Częstochowa, r. 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 177

7 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,25 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,21 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,96 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 2 509,43 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów ,40 B Koszty działalności operacyjnej , ,28 I Amortyzacja , ,68 II Zużycie materiałów i energii , ,71 III Usługi obce , ,85 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,40 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia , ,28 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,78 - emerytalne , ,87 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,58 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 740,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,97 D Pozostałe przychody operacyjne , ,88 I Zysk z tytułu rozchodu mefmansowych aktywów trwałych , ,89 II Dotacje ,74 III Aktualizacja wartości aktywów niefmansowych IV Inne przychody operacyjne , ,25 E Pozostałe koszty operacyjne , ,22 I Strata z tytułu rozchodu niefmansowych aktywów trwałych ,33 11 Aktualizacja wartości aktywów niefmansowych ,39 III Inne koszty operacyjne , ,50 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,63 G Przychody finansowe , ,00 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: , ,00 - od jednostek powiązanych 178

8 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne ,09 H Koszty finansowe , ,76 I Odsetki, w tym: , ,78 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne , ,98 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,87 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,87 Główny Księgowy Leokadia Kuźniak Prezes Zarządu r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,38 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,38 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,95 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 179

9 - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,86 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,87 a) zysk netto , ,87 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,68 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Leokadia Kuźniak Prezes Zarządu r. 180

10 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,87 II. Korekty razem , ,07 1. Amortyzacja , ,68 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,78 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,56 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,98 7. Zmiana stanu należności , ,58 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,49 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,85 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,94 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,56 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,56 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,39 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,39 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne ,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,83 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 181

11 I. Wpływy , ,03 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,03 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , II. Wydatki , ,86 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy, inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,75 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku ,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,33 8. Odsetki , ,78 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,83 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,28 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,01 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,29 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Leokadia Kuźniak Prezes Zarządu r. SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Właściciela Firmy Budowlanej BUDPOL Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziłam badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Firmy Budowlanej BUDPOL z siedzibą w Częstochowa przy ulicy Kopalnianej 12 J, na które składają się: 1. bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,63 zł, 2. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zysk brutto w wysokości ,72 zł, 3. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od roku do roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,85 zł, 4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,22 zł, oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). 182

12 Odpowiedzialność Właściciela za sprawozdanie finansowe Właściciel Firmy Budowlanej BUDPOL jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Firmy Budowlanej BUDPOL jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, właściciel Firmy Budowlanej BUDPOL jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Moim zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Firmy Budowlanej BUDPOL zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1. ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3. Rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzenia i rzetelnej prezentacji przez Właściciela Firmy Budowlanej BUDPOL sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Firmy Budowlanej BUDPOL. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości stosowanej przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela Firmy Budowlanej BUDPOL wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej Firmy Budowlanej BUDPOL ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez Właściciela Firmy obecnie lub w przyszłości. Wyrażam przekonanie, że uzyskane przeze mnie dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przeze mnie opinii z badania. Opinia Moimm zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej badanej Firmy na dzień roku, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, Kluczowy Biegły Rewident Helena Balas nr w rejestrze 6311 działający w imieniu firmy audytorskiej Biuro Rachunkowości Doradztwa Finansowego HELP Lgota, ul. Północna 7, Kłobuck wpis na listę firm audytorskich pod nr 858 Lgota, 20 marca 2018 r. 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 183

13 Uchwała nr 1/2018 Piotra Smolarczyka - właściciela Firmy Budowlanej BUDPOL z siedzibą w Częstochowie z dnia 12 kwietnia 2018 roku w sprawie; rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2017 rok Po przeanalizowaniu rocznego sprawozdania finansowego za 2017 r. oraz opinią biegłego rewidenta, który badał to sprawozdanie, zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2017 rok. Właściciel Postanowienie 1/2018 Piotra Smolarczyka - właściciela Firmy Budowlanej BUDPOL z siedzibą w Częstochowie z dnia 12 kwietnia 2018 roku w sprawie: podziału zysku netto w roku obrotowym 2017 postanawia zysk netto osiągnięty w roku obrotowym 2017 w kwocie ,72 zł (trzy miliony trzysta siedemnaście tysięcy pięćset dziewięćdziesiąt dwa złote 72/100) pozostawić do swojej dyspozycji. Właściciel 184