X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 10698. Prywatna Komunikacja Samochodowa Andrzej Mądel w Partyni. [BMSiG-8174/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2014 rok 1. Informacje porządkowe Prywatna Komunikacja Samochodowa Andrzej Mądel prowadzi działalność gospodarczą na podstawie wpisu do Ewidencji Działalności Gospodarczej w gminie Skrzyszów nr 1630/2008. PKS zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Urzędowym Podmiotów Gospodarki Narodowej GUS - numer REGON 850192228 oraz w Drugim Urzędzie Skarbowym w Tarnowie - numer NIP - 873-100-68-95, VAT - UE PL8731006895. Czas trwania działalności jest nieograniczony. Przedmiotem działalności Firmy jest prowadzenie działalności produkcyjnej, usługowej i handlowej, a w szczególności: - sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych, - konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli, - sprzedaż hurtowa i detaliczna samochodów osobowych i furgonetek, - sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, - wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery, - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi, - wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane, - obsługa i utrzymanie toalet, - działalność usługowa związana z wyżywieniem, - transport lądowy pasażerski, miejski i podmiejski, - usługi kształcenia zawodowego. Podstawową wykonywaną działalnością jest wynajem i zarządzanie nieruchomościami - PKD - 68.20.Z oraz sprzedaż hurtowa paliw - PKD 46.71.Z. Firma prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia i kończący się 31 grudnia 2014 r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nieznane są okoliczności, które wskazywałyby na istnienie istotnych zagrożeń dla kontynuowania działalności firmy. Sprawozdanie finansowe zawiera dane za bieżący rok obrotowy oraz porównywalny okres poprzedni. Sprawozdanie za 2014 r. podlega badaniu zgodnie z wymogami określonymi w ustawie o rachunkowości. 2. Stosowane metody i zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Sprawozdanie zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. W sprawozdaniu jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 18

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: 1. Podstawą dokonywania odpisów amortyzacyjnych środków trwałych w 2014 r. były zasady i stawki określone w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji środków trwałych, których wartość początkowa jest wyższa od 3 500,00 zł. Składniki majątku o wartości 3 500,00 zł i niższej w miesiącu oddania ich do użytkowania odpisywane są w koszty materiałów w pełnej wysokości. 2. Materiały pomocnicze i przeznaczone do bieżących remontów w dniu ich zakupu odpisywane są w ciężar kosztów. 3. Towary handlowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową według cen zakupu, a rozchody wg zasady FIFO - pierwsze weszło - pierwsze wyszło. 4. Należności i zobowiązania wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług nie obejmują odsetek za zwłokę. 5. Odpisy aktualizujące należności tworzone są na: - należności wątpliwe, - oddane na drogę postępowania sądowego, - niezapłacone powyżej 1 roku. Partynia, 26.03.2015 r. Biuro Rachunkowe IRENA Irena Golba Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA Właściciel Andrzej Mądel jednostka obliczeniowa: zł Stan na 31.12.2013 31.12 2014 1 2 3 4 A Aktywa trwałe 13 389 483,95 12 281 107,18 I Wartości nie materialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 13 389 483,99 12 281 107,18 1 Środki trwałe 12 718 250,52 12 269 357,52 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 537 311,42 1 478 856,38 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 901 933,85 10 208 249,32 c) urządzenia techniczne i maszyny 200 824,51 505 307,31 d) środki transportu 48 729,91 31 009,87 e) inne środki trwałe 28 850,83 45 924,64 2 Środki trwałe w budowie 671 233,47 11 749,66 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 1 2 3 4 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 1 524 470,57 536 408,13 I Zapasy 8 397,57 10 682,03 1 Materiały 6 636,63 6 372,78 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 1 760,94 4 309,25 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 1 312 606,71 305 042,22 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 b) inne - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 2 Należności od pozostałych jednostek 1 312 606,71 305 042,22 3 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 800 468,55 251 724,21 b) - do 12 miesięcy 800 466,55 251 724,21 - powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 62 138,16 53 318,01 c) inne 450 000,00 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 191 464,52 211 896,23 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 191 464,52 211 896,23 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 20

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 1 2 3 4 - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 191 464,52 211 896,23 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 191 464,52 211 895,23 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 12 001,77 8 787,65 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 14 913 954,56 12 817 515,31 PASYWA Stan na 31.12.2013 31.12.2014 1 2 3 4 A Kapitał (fundusz) własny 8 208 484,91 8 533 863,21 I Kapitał (fundusz) podstawowy 5 587 619,63 8 282 154,45 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 2 620 865,28 251 708,75 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 705 469,65 4 283 652,10 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 3 415 003,44 2 478 347,44 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 3 415 003,44 2 478 347,44 a) kredyty i pożyczki 3 415 003,44 2 478 347,44 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 3 234 586,20 1 759 004,61 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0.00 a) z tytułu dostawy i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 1 2 3 4 b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 3 234 586,20 1 759 004,61 a) kredyty i pożyczki 1 644 996,48 1 239 156,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 444 099,71 402 825,48 - do 12 miesięcy 1 444 099,71 402 825,48 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 110 419,06 74 455,26 h) z tytułu wynagrodzeń 35 070,95 42 567,87 i) inne 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 55 880,01 46 300,05 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 55 880,01 46 300,05 26.03.2015 r. Wiersz - długoterminowe 46 300.05 36 720,09 - krótkoterminowe 9 579,96 9 579,96 PASYWA razem (suma poz. A i B) 14 913 954,56 12 817 515,31 Biuro Rachunkowe IRENA Irena Golba Właściciel Andrzej Mądel Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Wyszczególnienie (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok 2013 2014 1 2 3 4 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 23 758 036,29 10 988 138,82 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 469 835,57 3 089 582,17 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 5 842,94-5 974,61 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 714,16 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 262 357,78 7 903 817,10 B Koszty działalności operacyjnej 23 524 170,41 10 651 409,83 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 22

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 1 2 3 4 I Amortyzacja 1 255 603,37 1 259 129,42 II Zużycie materiałów i energii 616 759,48 453 105,12 III Usługi obce 791 203,54 285 394,78 IV Podatki i opłaty, w tym: 141 423,46 152 295,50 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 465 310,25 588 317,97 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 95 987,53 115 749,22 VII Pozostałe koszty rodzajowe 15 211,00 11 356,00 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 140 671,78 7 786 061,82 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 233 865,88 336 728,99 D Pozostałe przychody operacyjne 2 897 958,86 155 014,82 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 779 521,50 II Dotacje 59 522,21 114 561,82 III Inne przychody operacyjne 58 915,15 40 453,00 E Pozostałe koszty operacyjne 124 849,16 39 948,35 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 120 670,88 III Inne koszty operacyjne 4 178,28 39 948,35 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 006 975,58 451 755,46 G Przychody finansowe 3 574,88 3 288,02 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 3 574,88 3 288,02 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe 389 685,18 203 374,72 I Odsetki, w tym: 389 685,18 202 852,55 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 522,17 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 620 865,28 251 708,76 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 620 865,28 251 708,76 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 620 865,28 251 708,76 Biuro Rachunkowe IRENA Irena Golba Właściciel Andrzej Mądel 26.03.2015 r. 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Wiersz Wyszczególnienie jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok 2013 2014 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 6 304 096,68 8 208 484,91 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresis (BO), po korektach 6 304 096,68 8 208 484,91 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 977 908,58 5 587 619,63 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -390 288,95 2 694 534,82 a) zwiększenie (z tytułu) 326 188,10 2 694 534,82 - zysk 326 188,10 2 620 865,28 - wpłaty własne 73 669,54 b) zmniejszenie (z tytułu) 716 477,05 0,00 - wypłata na poczet zysku 715 643,65 - wycofanie środka trwałego z działalności 833,40 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 587 619,63 8 282 154,45 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wpłaty na kapitał b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 24

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 1 2 3 4 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 326 188,10 2 620 865,28 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 326 188,10 2 620 865,28 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 326 188,10 2 620 865,28 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 326 188,10 2 620 865,28 - na kapitał podstawowy 326 188,10 2 620 865,28 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 620 865,28 251 708,76 a) zysk netto 2 620 865,28 251 708,76 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 208 484,91 8 533 863,21 III. 26.03.2015 r. Wiersz Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Biuro Rachunkowe IRENA Irena Golba Właściciel Andrzej Mądel Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok 2013 2014 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 620 865,28 251 708,76 II. Korekty razem -129 040,03 1 381 848,66 1. Amortyzacja 1 255 603,37 1 259 129,42 2. Zyski (straty) z tytułu różnie kursowych 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 1 2 3 4 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 291 065,17 193 546,16 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -2 779 521,50 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -8 397,57-2 284,46 7. Zmiana stanu należności 921 504,28 1 007 564,49 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 140 742,45-1 069 741,11 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 49 963,77-6 365,84 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 491 825,25 1 633 557,42 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 000 000,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 000 000,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 159 960,45 150 752,61 I. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 159 960,45 150 752,61 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 840 039,55-150 752,61 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 73 669,54 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 73 669,54 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 3 900 875,54 1 536 042,64 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 715 643,65 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 894 166,72 1 342 496,48 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 26

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 1 2 3 4 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 5. Odsetki 291 065,17 193 546,16 9. Inne wydatki finansowe III, Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3-900 875,54-1 462 373,10 D, Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -569 010,74 20 431,71 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 569 010,74 20 431,71 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 760 475,26 191 464,52 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 191 464,52 211 896,23 26.03.2015 r. - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Biuro Rachunkowe IRENA Irena Golba Właściciel Andrzej Mądel Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla: WŁAŚCICIELA PRYWATNEJ KOMUNIKACJI SAMOCHODOWEJ ANDRZEJ MĄDEL, PARTYNIA 15 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Prywatnej Komunikacji Samochodowej Andrzej MĄDEL, Partania 15, 39-310 Radomyśl Wielki, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po strome aktywów i pasywów zamyka się sumą 12 817 515,31 złotych, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk brutto w wysokości 251 708,76 złotych, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 325 378,30 złotych, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 20 431,71 złotych, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel. Właściciel jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 11.03.2013 r. poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkowa i finansową, jak też wynik finansowy oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) przepisów rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) innych aktów normatywnych powołanych w raporcie z badania sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10698 10698 Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Daniela Gębiś numer w rejestrze 1177 przeprowadzający badanie w imieniu: Biura Biegłych Rewidentów Spółki z o.o. w Tarnowie (kod 33-100) ul. Piłsudskiego nr 5 numer w rejestrze 460 Tarnów, dnia 30.04.2015 r. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych numer w rejestrze 460 Prezes Zarządu B.B.R. Spółka z o.o. mgr Daniela Gębiś Wiceprezes Zarządu B.B.R. Spółka z o.o. Barbara Janowska UCHWAŁA Właściciela Firmy Prywatna Komunikacja Samochodowa Andrzej Mądel w Partyni z dnia 25.05.2015 roku w sprawie podziału zysku za 2014 rok Na podstawie zatwierdzonego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31.12.2014 rok, postanawiam zysk brutto osiągnięty w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku w kwocie 251 708,76 złotych przekazać na zwiększenie kapitału Firmy Prywatna Komunikacja Samochodowa Andrzej Madei w Partyni. Właściciel Andrzej Mądel UCHWAŁA Właściciela Firmy Prywatna Komunikacja Samochodowa Andrzej Mądel w Partyni z dnia 25.05.2015 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2014 rok Stosownie do postanowień ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości zatwierdzam sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31.12.2014 roku, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na 31.12.2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 12 817 515,31 złotych. 3. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku wykazujący zysk brutto w wysokości 251 708,76 złotych. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 325 378,30 złotych. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku wykazujący wzrost środków pieniężnych o kwotę 20 431,71 złotych. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Andrzej Mądel Załączniki do uchwały: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans. 3. Rachunek zysków i strat. 4. Rachunek przepływów pieniężnych. 5. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia zawarte w informacji dodatkowej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 28

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 Poz. 10699. Centrum Dystrybucji SMYKOLAND Dariusz Stachowiak w Żabnie. [BMSiG-9436/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego CENTRUM DYSTRYBUCJI SMYKOLAND DARIUSZ STACHOWIAK, 88-342 WYLATOWO, ŻABNO 53 1. CENTRUM DYSTRYBUCJI SMYKOLAND DARIUSZ STACHOWIAK jest firmą zarejestrowaną w Urzędzie Miasta i Gminy Mogilno w ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 1927 od dnia 01.05.1995 roku. Siedziba firmy mieści się pod adresem: 88-342 WYLATOWO, ŻABNO 53. Podstawowym przedmiotem działalności firmy jest sprzedaż hurtowa i detaliczna obuwia, odzieży, zabawek, kosmetyków dziecięcych. 2. Czas trwania działalności Firmy jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe za rok 2014 obejmuje okres od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. 4. Podmiot zakłada kontynuację działalności w 2015 roku i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania jej działalności. Właściciel nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2009 roku Nr 52, poz. 1223, ze zmianami). Podmiot sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych Spółka zastosowała metodę pośrednią. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Środki trwałe, amortyzowane są liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez okres prawa do ich używania. Wydatki poniesione na nabycie składników majątku, których wartość początkowa nie przekracza 3.500 złotych stanowią koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Podmiot każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Leasing Podmiot jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zapasy Przyjęte przez Właściciela zasady rachunkowości określają, że dla rzeczowych składników obrotowych, gdzie ustawa o rachunkowości pozostawia jednostce swobodę wyboru, Właściciel towary wycenia według cen zakupu. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO). 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 Należności i zobowiązania Należności handlowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Należności nie powiększono o odsetki. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, tj.: według Tabeli A kursów średnich walut obcych NBP nr 251/A/NBP/2013 z dnia 31.12.2014 roku: 1 euro = 4,2623 zł. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Rozliczenia międzyokresowe Właściciel dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Żabno, dnia 4 maja 2015 r. Osoba sporządzająca Czesława Polińska Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA Właściciel Dariusz Stachowiak jednostka obliczeniowa: zł Stan na 31.12.2013 31.12.2014 1 2 3 4 A Aktywa trwałe 2 695 342,06 395 789,78 I Wartości niematerialne i prawne 16 191,66 23 236,60 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 16 191,66 23 236,60 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 2 678 650,40 372 053,18 1 Środki trwałe 2 669 159,17 372 053,18 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 527,03 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 232 292,30 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 44 634,96 60 528,64 d) środki transportu 178 667,78 217 088,10 e) inne środki trwałe 212 037,10 94 436,44 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 30

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 1 2 3 4 2 Środki trwałe w budowie 9 491,23 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 500,00 500,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 500,00 500,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 500,00 500,00 - udziały lub akcje 500,00 500,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 8 706 022,88 9 966 870,01 I Zapasy 6 587 190,96 7 766 596,92 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 6 415 623,66 7 570 300,62 5 Zaliczki na dostawy 171 567,30 196 296,30 II Należności krótkoterminowe 1 929 544,98 2 086 416,74 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 b) inne - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 2 Należności od pozostałych jednostek 1 929 544,98 2 086 416,74 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 919 886,14 2 074 431,17 b) c) inne - do 12 miesięcy 1 919 886,14 2 074 431,17 - powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 9 658,84 11 985,57 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 162 760,65 86 168,89 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 1 2 3 4 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 162 760,65 86 168,89 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 162 760,65 86 168,89 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 100 130,62 21 313,50 - inne środki pieniężne 62 630,03 64 855,39 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 26 526,29 27 687,46 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 11 401 364,94 10 362 659,79 PASYWA Stan na 31.12.2013 31.12.2014 1 2 3 4 A Kapitał (fundusz) własny 5 200 653,06 3 690 590,25 1 Kapitał (fundusz) podstawowy 4 630 716,40 2 983 911,86 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 1 917 581,02 2 137 840,14 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -1 347 644,36-1 431 161,75 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 200 711,88 6 672 069,54 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 423 529,76 383 388,01 1 Wobec jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 32

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 1 2 3 4 2 Wobec pozostałych jednostek 423 529,76 383 388,01 a) kredyty i pożyczki 423 529,76 310 588,64 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 72 799,37 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 5 775 675,12 6 285 280,53 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 b) inne - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 2 Wobec pozostałych jednostek 5 775 675,12 6 285 280,53 a) kredyty i pożyczki 1 564 841,08 1 556 289,33 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 44 351,52 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 696 356,05 4 150 164,40 - do 12 miesięcy 3 696 356,05 4 150 164,40 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 415 151,47 416 407,91 h) z tytułu wynagrodzeń 99 326,52 118 067,37 i) inne 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 1 507,00 3 401,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 507,00 3 401,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 507,00 3 401,00 PASYWA razem (suma poz. A i B) 11 401 364,94 10 362 659,79 Osoba sporządzająca Czesława Polińska Właściciel Dariusz Stachowiak 04.05.2015 r. 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. Wiersz Wyszczególnienie (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok 2013 2014 1 2 3 4 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 37 168 968,27 36 889 597,45 I II III - od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 37 168 968,27 36 889 597,45 B Koszty działalności operacyjnej 35 082 848,56 34 605 677,53 I Amortyzacja 384 934,26 268 670,03 II Zużycie materiałów i energii 640 094,72 589 964,98 III Usługi obce 1 930 145,47 2 295 503,19 IV Podatki i opłaty, w tym: 125 975,04 123 165,87 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 1 626 961,68 1 703 421,20 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 410 925,04 423 053,22 VII Pozostałe koszty rodzajowe 368 392,98 228 298,61 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 29 595 419,37 28 973 600,43 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 086 119,71 2 283 919,92 D Pozostałe przychody operacyjne 65 562,52 106 142,23 I II Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje III Inne przychody operacyjne 65 562,52 106 142,23 E Pozostałe koszty operacyjne 93 740,47 130 875,75 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 18 476,43 3 135,47 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 75 264,04 127 740,28 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 057 941,76 2 259 186,40 G Przychody finansowe 1 623,58 2 837,24 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 1 623,58 2 837,24 III IV V - od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne H Koszty finansowe 141 984,32 124 183,50 I Odsetki, w tym: 140 516,56 119 853,48 II - dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 34

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 1 2 3 4 III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 1 467,76 4 330,02 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 917 581,02 2 137 840,14 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I II Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 917 581,02 2 137 840,14 L M Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 917 581,02 2 137 840,14 04.05.2015 r. Wiersz Osoba sporządzająca Czesława Polińska Właściciel Dariusz Stachowiak Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Wyszczególnienie Dane za rok 2013 2014 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4630716,40 5200653,06 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4630716,40 5200653,06 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3842699,23 4630716,40 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 788017,17-1646804,54 a) zwiększenie (z tytułu) 2127112,91 1917581,02 - wydania udziałów (emisji akcji) - z podziału zysku 2127112,91 1917581,02 b) zmniejszenie (z tytułu) 1339095,74 3564385,56 - umorzenia udziałów (akcji) - wypłat właściciel 1339095,74 1347644,36 - zmiany w ewidencji środków trwałych 2216741,20 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4630716,40 2983911,86 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 1 2 3 4 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3. 1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4. 1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5. 1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7. 1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2127112,91 1917581,02 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2127112,91 1917581,02 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 2127112,91 1917581,02 - kapitału podstawowego 788017,17 569936,66 - wypłat właściciela 1339095,74 1347644,36 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 36

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 1 2 3 4 8. Wynik netto 569936,66 706678,39 a) zysk netto 1917581,02 2137840,14 b) strata netto c) odpisy z zysku 1347644,36 1431161,75 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 5200653,06 3690590,25 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Żabno, dnia 04.05.2015 r. Osoba sporządzająca Czesława Polińska Rachunek przepływów pieniężnych od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Treść (metoda pośrednia) Właściciel Dariusz Stachowiak poprzedni Sumy za okres bieżący (sprawozdawczy) 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1878165,04 1662894,46 I. Zysk (strata) netto 1917581,02 2137840,14 II. Korekty razem -39415,98-474945,68 1. Amortyzacja 382775,72 260793,85 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 18476,43 3135,47 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -604997,45-1179405,96 7. Zmiana stanu należności -172036,38-156871,76 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 200934,89 473805,64 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -195,45 732,83 10. Inne korekty 135626,26 122864,25 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1878165,04 1662894,46 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -87573,91-63967,35 I. Wpływy 28890,24 165547,06 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 28890,24 165547,06 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 1 2 3 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 116464,15 229514,41 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 116464,15 229514,41 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -87573,91-63967,35 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -1705251,53-1675518,87 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1705251,53 1675518,87 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1347644,36 1431161,75 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 221980,91 121492,87 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 124376,26 110239,25 9. Inne wydatki finansowe 11250,00 12625,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1705251,53-1675518,87 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 85339,60-76591,76 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 77421,05 162760,65 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 162760,65 86168,89 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba sporządzająca Czesława Polińska Właściciel Dariusz Stachowiak Żabno, dnia 04.05.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 38

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Centrum Dystrybucji Smykoland Dariusza Stachowiaka z siedzibą w Wylatowie, Żabno 53. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki pod nazwą: Centrum Dystrybucji Smykoland Dariusz Stachowiak z siedzibą w Wylatowie, Żabno 53, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 10 362 659,79 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk w wysokości 2 137 840,14 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 76 591,76 zł, 5) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, które wykazuje spadek o 1 510 062,81 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiada Właściciel Centrum Dystrybucji Smykoland Dariusz Stachowiak. Właściciel Centrum Dystrybucji Smykoland Dariusz Stachowiak jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.), 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Firmy Centrum Dystrybucji Smykoland Dariusza Stachowiaka na dzień 31 grudnia 2014, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Halina Tabaczyńska wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 4084 Podmiot wpisany na listę uprawnionych do badania pod numerem 2776: Biuro Rachunkowe Halina Tabaczyńska 85-466 Bydgoszcz, ul. Gradowa 12 Mogilno, dnia 29 maja 2015 roku 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

MSIG 139/2015 (4770) poz. 10699 10699 Stachowiak Dariusz ul. Łuczaka 3 88-300 Mogilno NIP: 557-000-68-35 UCHWAŁA NR 1 z dnia 31.05.2015 r. Właściciel zatwierdza sprawozdanie z działalności gospodarczej za okres od 01.01.2014 r. do 3 1.12.2014 r. z wynikiem finansowym 2.140.832,61. Sprawozdanie finansowe za 2014 r. w brzmieniu przedstawionym w załączniku, w tym: - wynik finansowy za 2014 r. w wysokości 2.140.832,61, - suma bilansowa za 2014 r. 10.365.652,26, - kwota przychodów za 2014 r. 37.005.486,46. Właściciel postanawia podzielić wynik finansowy netto za 2014 rok w wysokości 2.140.832,61 zł w następujący sposób: - kwotą 1.431.161,75 zł rozliczyć wypłaty własne, - kwotą 709.670,86 zł zwiększyć kapitał własny. Właściciel Dariusz Stachowiak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 40