Załącznik Nr 12 do Uchwały Nr Zarządu Woj. Pomorskiego z dnia 27 marca 2012 r. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2011 ROK Gdańsk, marzec 2012 rok
SPIS TREŚCI I. GRAFICZNE WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2011 ROK... 5 II. ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2011 ROKU... 6 III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDŻETU WOJEWÓDZTWA ZA 2011 ROK... 15 1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDŻETOWE...15 2. PRZYCHODY I ROZCHODY...34 3. PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH...36 4. REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ...39 5. POZOSTAŁE ZADANIA WYNIKAJĄCE Z UCHWAŁY BUDŻETOWEJ...41 6. REALIZACJA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA WEDŁUG POSZCZEGÓLNYCH DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ...43 DZIAŁ 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO...43 DZIAŁ 050 RYBOŁÓWSTWO I RYBACTWO...59 DZIAŁ 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE...60 DZIAŁ 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ...69 DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ...70 DZIAŁ 630 TURYSTYKA...85 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA...93 DZIAŁ 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA...98 DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA...107 DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA...123 DZIAŁ 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM...124 DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO...127 DZIAŁ 758 RÓŻNE ROZLICZENIA...129 DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE...133 DZIAŁ 803 SZKOLNICTWO WYŻSZE...154 DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA...155
DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA...169 DZIAŁ 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ...175 DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA...188 DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA...194 DZIAŁ 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO...198 DZIAŁ 925 OGRODY BOTANICZNE I ZOOLOGICZNE ORAZ NATURALNE OBSZARY I OBIEKTY CHRONIONEJ PRZYRODY...225 DZIAŁ 926 KULTURA FIZYCZNA...228 IV. INNE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ BUDŻETU... 236 1. UMORZENIA I ULGI DOTYCZĄCE WIERZYTELNOŚCI MAJĄCYCH CHARAKTER CYWILNOPRAWNY PRZYSŁUGUJĄCYCH SAMORZĄDOWI WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO...236 2. ISTOTNE INFORMACJE WYNIKAJĄCE ZE SPRAWOZDAWCZOŚCI BUDŻETOWEJ...238 V. INFORMACJA O STANIE MIENIA... 239 VI. STOPIEŃ ZAAWANSOWANIA REALIZACJI PROGRAMÓW WIELOLETNICH... 289 VII. ZAŁĄCZNIKI... 297
WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2011 ROKU I. GRAFICZNE WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2011 ROK DOCHODY Podatek dochodowy od osób prawnych 254 785 565 zł 107,3 % Podatek dochodowy od osób fizycznych 58 093 296 zł 108,4 % Dochody z majątku województwa 10 482 611 zł 105,5 % Pozostałe dochody własne 76 478 419 zł 95,5 % Subwencje 119 257 817 zł 100,0 % Dotacje celowe z budżetu państwa 329 196 642 zł 90,9 % Pozostałe dotacje 24 557 862 zł 94,3 % Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych 5 476 146 zł 100,4 % WYDATKI Rolnictwo i łowiectwo 92 223 302 zł 94,0 % Przetwórstwo przemysłowe 40 870 583 zł 91,9 % Transport i łączność 323 834 154 zł 97,5 % Turystyka oraz kultura fizyczna 38 461 485 zł 69,6 % Administracja publiczna 82 112 354 zł 86,6 % Obsługa długu publicznego 14 069 273 zł 55,7 % Oświata i wychowanie 31 075 144 zł 96,4 % Ochrona zdrowia 159 561 597 zł 89,1 % Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 39 168 125 zł 85,8 % Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 92 518 611 zł 98,2 % Pozostałe wydatki 40 188 147 zł 86,2 % RAZEM: 878 328 358 zł 98,3 % PRZYCHODY 240 250 468 zł 100,0 % RAZEM: 954 082 775 zł 90,1 % ROZCHODY 74 500 000 zł 99,3 %
II. ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2011 ROKU Budżet województwa pomorskiego na rok 2011 uchwalony został przez Sejmik Województwa Pomorskiego Uchwałą Nr 33/III/10 z dnia 20 grudnia 2010 roku w wysokości: po stronie dochodów: 790 969 961 zł, po stronie wydatków: 920 969 961 zł, po stronie przychodów: 135 000 000 zł, po stronie rozchodów: 5 000 000 zł. W wyniku powyższego ustalenia planu dochodów i wydatków zaplanowano deficyt w wysokości 130 mln zł. W trakcie 2011 roku dokonano 24 zmian budżetu Województwa Pomorskiego oraz 12 zmian w budżecie (tj. bez zwiększeń i zmniejszeń budżetu ogółem). Łączne zmiany budżetu obrazuje poniższy wykres. w mln zł 1 200 1 058,9 1 000 791,0 893,7 921,0 800 600 400 240,3 200 135,0 5,0 75,0 0 DOCHODY WYDATKI PRZYCHODY ROZCHODY Budżet na 2011 r. przyjęty US Nr 33/III/10 z 20.12.2010 r. Plan na 31.12.2011 r. Plan budżetu Województwa na 31.12.2011 r. po uwzględnieniu zmian w odniesieniu do pierwotnego planu przedstawia się następująco: po stronie dochodów: 893 698 891 zł (wzrost o 102 728 930 zł, tj. o 13,0 %), po stronie wydatków: 1 058 948 891 zł (wzrost o 137 978 930 zł, tj. o 15,0 %), po stronie przychodów: 240 250 000 zł (wzrost o 105 250 000 zł, tj. o 78,0 %), 6
po stronie rozchodów: 75 000 000 zł (wzrost o 70 000 000 zł, tj. o 1 400,0 %). W efekcie powyższych zmian planowany deficyt podwyższono do poziomu 165 250 000 zł (zwiększenie o kwotę 35 250 000 zł, tj. 27,1 % pierwotnego planu). ZMIANY PLANU DOCHODÓW W porównaniu do pierwotnie uchwalonego planu w trakcie 2011 roku nastąpiły zmiany planu i struktury dochodów, co przedstawia tabela. Zmiany planu źródeł i struktury dochodów Województwa Pomorskiego w trakcie 2011 r. WYSZCZEGÓLNIENIE Plan na 2011 r. przyjęty US 33/III/10 z dnia 20.12.2010 r. wsk. kwota w zł struktury zmiana planu Plan na 31.12.2011 r. wsk. kwota w zł kwota w zł struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 790 969 961 100,0% 102 728 930 893 698 891 100,0% I. Dochody własne 322 401 785 40,8% 58 597 808 380 999 593 42,6% 1. Udziały w podatkach dochodowych 283 598 675 35,9% 7 419 381 291 018 056 32,6% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 230 000 000 29,1% 7 419 381 237 419 381 26,6% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 53 598 675 6,8% 0 53 598 675 6,0% 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 19 175 968 2,4% -9 244 038 9 931 930 1,1% w tym: sprzedaż nieruchomości 12 262 817 1,6% -10 516 726 1 746 091 0,2% 3. Pozostałe dochody własne 19 627 142 2,5% 60 422 465 80 049 607 9,0% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 49 127 976 49 127 976 5,5% II. Subwencja ogólna 116 970 363 14,8% 2 287 454 119 257 817 13,3% 1. Część oświatowa 35 417 631 4,5% 307 683 35 725 314 4,0% 2. Część wyrównawcza 55 340 383 7,0% 0 55 340 383 6,2% 3. Część regionalna 26 212 349 3,3% 0 26 212 349 2,9% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 0 0,0% 1 979 771 1 979 771 0,2% III. Dotacje 348 183 313 44,0% 39 802 797 387 986 110 43,4% w tym: inwestycyjne 185 379 303 23,4% 10 117 596 195 496 899 21,9% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 339 837 313 43,0% 22 118 267 361 955 580 40,5% w tym: inwestycyjne 179 129 303 22,6% 2 177 069 181 306 372 20,3% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 100 562 000 12,7% -22 692 268 77 869 732 8,7% w tym: inwestycyjne 39 101 000 4,9% -38 941 000 160 000 0,0% b) na zadania własne 1 947 000 0,2% 7 308 750 9 255 750 1,0% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 7 293 750 7 293 750 0,8% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz 237 328 313 30,0% 37 501 785 274 830 098 30,8% płatności w ramach budżetu UE w tym: inwestycyjne 140 028 303 17,7% 33 824 319 173 852 622 19,5% 7
2. Pozostałe dotacje 8 346 000 1,1% 17 684 530 26 030 530 2,9% IV. w tym: inwestycyjne 6 250 000 0,8% 7 940 527 14 190 527 1,6% a) dotacje i środki z funduszy celowych 6 546 000 0,8% 4 483 791 11 029 791 1,2% w tym: inwestycyjne 6 250 000 0,8% 1 193 998 7 443 998 0,8% b) dotacje i pomoc finansowa z budżetów innych j.s.t. 1 800 000 0,2% 13 200 739 15 000 739 1,7% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 6 746 529 6 746 529 0,8% Środki pochodzące z budżetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 3 414 500 0,4% 2 040 871 5 455 371 0,6% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 2 192 742 2 192 742 0,2% Plan dochodów Samorządu Województwa w 2011 roku wzrósł o kwotę 102 728 930 zł, tj. o 13,0 %. Zmiana planu nastąpiła głównie w zakresie: 1) dotacji celowych i środków z funduszy celowych - wzrost o kwotę 39 802 797 zł, w tym m.in.: dotacji na realizację komponentu centralnego Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki z budżetu środków europejskich wzrost o kwotę 647 004 zł, z budżetu państwa wzrost o kwotę 35 370 zł, dotacji celowej pochodzącej z budżetu państwa na Pomoc Techniczną związaną z realizacją POKL spadek o kwotę 1 204 570 zł, oraz dotacji z budżetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach POKL wzrost o kwotę 4 303 957 zł, dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego z budżetu środków europejskich spadek o kwotę 3 090 183 zł, z budżetu państwa spadek o kwotę 163 852 zł, dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko z budżetu środków europejskich spadek o kwotę 3 666 279 zł, z budżetu państwa wzrost o kwotę 5 984 000 zł, dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 z budżetu państwa wzrost o kwotę 33 017 000 zł, dotacji z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej oraz na zadania własne spadek o kwotę 15 383 518 zł, pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego wzrost o kwotę 11 789 135 zł, dotacji i środków z funduszy celowych wzrost o kwotę 4 483 791 zł, 8
dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego wzrost o kwotę 1 411 604 zł, 2) podatku dochodowego od osób prawnych wzrost o kwotę 7 419 381 zł, 3) dochodów ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa spadek o kwotę 9 244 038 zł, 4) subwencji ogólnej wzrost o kwotę 2 287 454 zł, 5) pozostałych dochodów własnych wzrost o 60 422 465 zł, w tym głównie z tytułu: wpłat środków finansowych z niewykorzystanych w terminie wydatków, które nie wygasają z upływem roku budżetowego kwota 48 380 131 zł, rozliczeń Wojewódzkiego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym kwota 3 271 461 zł, rozliczeń Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych kwota 1 743 311 zł, zwrotów dotacji i odsetek od nich naliczanych kwota 1 194 475 zł, kar umownych kwota 256 600 zł, 6) środków na dofinansowanie własnych zadań, pozyskanych z innych źródeł wzrost o kwotę 2 040 871 zł. Wpływ zmian budżetu dokonywanych Uchwałami Sejmiku i Zarządu w 2011 roku, na zmiany planu dochodów w poszczególnych działach przedstawia poniższa tabela: Dział Nazwa działu Plan na 2011 rok przyjęty US 33/III/10 z dnia 20.12.2010 r. Zmiany Planu Plan na 31.12.2011 r. kwota w zł wsk. struktury kwota w zł dynamika zmian kwota w zł wsk. struktury 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 010 Rolnictwo i łowiectwo 65 878 700 8,3 18 724 827 28,4 84 603 527 9,5 050 Rybołówstwo i rybactwo 769 000 0,1 0 0,0 769 000 0,1 150 Przetwórstwo przemysłowe 0 0,0 182 150 0,0 182 150 0,0 600 Transport i łączność 56 054 800 7,1 15 358 082 27,4 71 412 882 8,0 630 Turystyka 33 871 826 4,3 191 724 0,6 34 063 550 3,8 700 Gospodarka mieszkaniowa 13 926 817 1,8-8 991 330-64,6 4 935 487 0,6 710 Działalność usługowa 4 087 000 0,5 5 291 057 129,5 9 378 057 1,0 750 Administracja publiczna 14 947 936 1,9 401 138 2,7 15 349 074 1,7 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających 284 498 675 36,0 7 329 381 2,6 291 828 056 32,7 osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 758 Różne rozliczenia 292 864 367 37,0 52 498 187 17,9 345 362 554 38,6 801 Oświata i wychowanie 1 820 225 0,2 270 421 14,9 2 090 646 0,2 851 Ochrona zdrowia 15 605 173 2,0 2 443 692 15,7 18 048 865 2,0 852 Pomoc społeczna 2 494 500 0,3 874 000 35,0 3 368 500 0,4 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 1 253 600 0,2 518 655 41,4 1 772 255 0,2 9
854 Edukacyjna opieka wychowawcza 460 142 0,1 87 937 19,1 548 079 0,1 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 507 200 0,1-197 600-39,0 309 600 0,0 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 0 0,0 5 737 244 0,0 5 737 244 0,6 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 1 930 000 0,2 2 009 365 104,1 3 939 365 0,4 RAZEM DOCHODY: 790 969 961 100,0 102 728 930 13,0 893 698 891 100,0 ZMIANA PLANU WYDATKÓW W 2011 roku plan wydatków zwiększono o kwotę 137 978 930 zł, tj. o 15,0 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 33/III/10 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 20 grudnia 2010 roku. Zmiany planu wydatków dotyczyły: wydatków bieżących kwota zwiększenia: 34 761 645 zł, wydatków majątkowych kwota zwiększenia: 103 217 285 zł. Struktura planu wydatków pod względem działowym zmieniła się m.in. z uwagi na dokonane zmiany planu: dotacji celowych z budżetu środków europejskich (w tym na realizację Programów Operacyjnych RPO WP, PO KL, PO IiŚ), dotacji celowych z budżetu państwa na finansowanie i współfinansowanie projektów w ramach RPO WP i PO KL oraz na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego, na realizację zadań z zakresu kultury i ochrony dziedzictwa narodowego, infrastruktury kolejowej i przewozów kolejowych oraz gospodarki gruntami i nieruchomościami, dotacji z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, Funduszu Kolejowego, dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego, w związku z uruchomieniem rezerwy ogólnej i rezerw celowych oraz uzyskanymi przychodami. 10
Zmiany planu wydatków Województwa Pomorskiego w 2011 roku w ujęciu działowym: Plan na 2011 rok przyjęty US 33/III/10 z Zmiany Planu Plan na 31.12.2011 r. Dział Nazwa działu dnia 20.12.2010 r. kwota w zł wsk. dynamika wsk. kwota w zł kwota w zł struktury zmian struktury 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 010 Rolnictwo i łowiectwo 76 688 000 8,3 21 421 248 27,9 98 109 248 9,3 050 Rybołówstwo i rybactwo 769 000 0,1 0 0,0 769 000 0,1 150 Przetwórstwo przemysłowe 55 192 850 6,0-10 707 346-19,4 44 485 504 4,2 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę 798 844 0,1-140 495-17,6 658 349 0,1 600 Transport i łączność 290 647 685 31,6 41 531 511 14,3 332 179 196 31,4 630 Turystyka 48 324 322 5,2-6 424 880-13,3 41 899 442 4,0 700 Gospodarka mieszkaniowa 18 319 661 2,0-2 064 165-11,3 16 255 496 1,5 710 Działalność usługowa 6 068 410 0,7 1 915 353 31,6 7 983 763 0,8 720 Informatyka 0 0,0 0 0 0,0 750 Administracja publiczna 93 666 313 10,2 1 125 836 1,2 94 792 149 9,0 Bezpieczeństwo publiczne i 754 ochrona przeciwpożarowa 100 000 0,0 650 000 650,0 750 000 0,1 757 Obsługa długu publicznego 34 160 000 3,7-8 913 000-26,1 25 247 000 2,4 758 Różne rozliczenia 26 280 000 2,9-15 167 223-57,7 11 112 777 1,0 801 Oświata i wychowanie 30 307 680 3,3 1 929 716 6,4 32 237 396 3,0 803 Szkolnictwo wyższe 150 000 0,0 2 501 685 1667,8 2 651 685 0,3 851 Ochrona zdrowia 99 010 484 10,8 80 010 502 80,8 179 020 986 16,9 852 Pomoc społeczna 3 553 500 0,4 443 935 12,5 3 997 435 0,4 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 30 344 609 3,3 15 315 587 50,5 45 660 196 4,3 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 6 920 430 0,8 831 088 12,0 7 751 518 0,7 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 1 791 870 0,2-1 013 315-56,6 778 555 0,1 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 86 099 053 9,3 8 105 528 9,4 94 204 581 8,9 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 2 930 000 0,3 2 097 365 71,6 5 027 365 0,5 926 Kultura fizyczna 8 847 250 1,0 4 530 000 51,2 13 377 250 1,3 RAZEM WYDATKI: 920 969 961 100,0 137 978 930 15,0 1 058 948 891 100,0 ZMIANY W PLANIE WYDATKÓW NA REALIZACJĘ PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW EUROPEJSKICH ORAZ NIEPODLEGAJĄCYCH ZWROTOWI ŚRODKÓW Z INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W 2011 R. Plan wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu unii europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z innych 11
źródeł zagranicznych na początek roku 2011 oparty był na montażu finansowym dotyczącym realizacji zadań. Zmiany wprowadzane w trakcie 2011 roku wpłynęły na zmniejszenie wydatków o 22 632 043 zł, tj. o 6,06 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 33/III/10 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 20 grudnia 2010 roku. Plan wydatków na realizację zadań w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007 2013 został zwiększony o kwotę 3 739 479 zł, w ramach wydatków finansowanych m.in. z: budżetu środków europejskich zwiększenie o kwotę 4 953 639 zł, w związku z realizacją własnych projektów województwa pomorskiego, w tym m.in. projektu pn. Doskonalenie kompetencji zawodowych pracowników pomocy społecznej w województwie pomorskim kwota 2 975 000 zł oraz Pomorskie dobry kurs na edukację. Program pomocy stypendialnej dla uczniów szczególnie uzdolnionych z obszaru woj. Pomorskiego na rok 2011/2012. Poddziałanie 9.1.3 kwota 620 500 zł; budżetu państwa Pomoc Techniczna POKL zmniejszenie o kwotę 1 203 595 zl. Plan wydatków na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego na lata 2007 2013 zmniejszono o kwotę 23 019 926 zł, w ramach wydatków finansowanych m.in. z budżetu środków europejskich zmniejszenie o kwotę 3 090 183 zł oraz środków własnych województwa zmniejszenie o kwotę 20 952 513 zł. Powyższe zmiany stanowią głównie odzwierciedlenie przesunięć na lata następne realizacji projektów własnych ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Województwa Pomorskiego. Zmian planu dokonano m.in. odnośnie następujących zadań: Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 214 stanowiącej dostęp do portu w Łebie na odcinku Białogarda - Nowa Wieś Lęborska zwiększenie na kwotę 6 669 792 zł, Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 224 stanowiącej dojazd do m. Tczewa do węzła autostrady A1 Stanisławie zwiększenie na kwotę 6 638 724 zł, Odbudowa urządzeń ochrony przeciwpowodziowej oraz budowa obiektów małej retencji na obszarze Pobrzeża Kaszubskiego zwiększenie na kwotę 2 567 229 zł, Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 231 stanowiącej dojazd do autostrady A-1-Węzeł Kopytkowo zmniejszenie o kwotę 10 191 911 zł, Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 218 stanowiącej dojazd do Trójmiasta Etap II Chwaszczyno Koleczkowo zmniejszenie o kwotę 8 662 970 zł, 12
Zintegrowany System Informacji Turystycznej Województwa Pomorskiego zmniejszenie o kwotę 6 650 000 zł, Rozbudowa części zabiegowej Gdyńskiego Centrum Onkologii przy Szpitalu Morskim im. PCK w Gdyni wraz z zakupem niezbędnego sprzętu i wyposażenia zmniejszenie o kwotę 4 568 859 zł, Budowa Obwodnicy Skórcza stanowiąca element dojazdu do autostrady A-1- Etap I zmniejszenie o kwotę 3 580 042 zł, Modernizacja systemu zaopatrzenia w ciepło Szpitala dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Starogardzie Gdańskim z przejściem z węgla na gaz z blokiem kogeneracyjnym i wymianą sieci parowej na wodną zmniejszenie o kwotę 2 159 402 zł, Zakup sześciu spalinowych zespołów trakcyjnych w celu rozwoju i integracji efektywnych i przyjaznych środowisku systemów transportu zbiorowego w Trójmiejskim Obszarze Metropolitalnym zmniejszenie o kwotę 1 562 171 zł. Wydatki na pozostałe programy, stanowiące 30,26 % wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków z innych źródeł zagranicznych w 2011 roku zmniejszono o kwotę 3 351 596 zł, w tym m.in: o na projekty realizowane ramach Programu Infrastruktura i Środowisko dokonano zmniejszenia planu o kwotę 3 179 744 zł, odnośnie następujących zadań: Budowa siedziby Gdańskiego Teatru Szekspirowskiego kwota 1 914 105 zł, Termomodernizacja siedmiu szpitali Województwa Pomorskiego etap I kwota 881 154 zł, Wyposażenie Szpitalnego Oddziału Ratunkowego w Wojewódzkim Szpitalu Specjalistycznym w Słupsku kwota 384 485 zł, o na projekty realizowane w ramach Programu Regionu Morza Bałtyckiego 2007-2013, w tym: Transbaltic zmniejszenie o kwotę 134 147 zł oraz BSR QUICK zmniejszenie o kwotę 35 605 zł. Powyższe zmiany planu w trakcie roku budżetowego wynikały z przesunięcia realizacji zadań na rok następny i dokonywane były w oparciu o zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Samorządu Województwa. 13
ZMIANA PLANU PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW W 2011 roku zmianie uległ plan przychodów i rozchodów Województwa. Wykres zmiany przychodów i rozchodów Województwa w 2011 roku. w mln zł 250 240,3 200 135,0 150 100 75,0 50 5,0 0 PRZYCHODY ROZCHODY Budżet na 2011 r. przyjęty US Nr 33/III/10 z 20.12.2010 r. Plan na 31.12.2011 r. W 2011 roku zwiększono plan przychodów Województwa o kwotę 105 250 000 zł. Po dokonanych zmianach przychody Województwa na 2011 rok, wg planu na 31.12.2011 r. wyniosły 240 250 000 zł, w tym: przychody ze sprzedaży innych papierów wartościowych kwota 110 000 000 zł, przychody z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów na rynku zagranicznym kwota 75 000 000 zł, wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy kwota 55 250 000 zł W 2011 roku zwiększono plan rozchodów Województwa z tytułu spłaty otrzymanych krajowych pożyczek i kredytów o kwotę 70 000 000 zł. Po dokonanej zmianie rozchody Województwa na 2011 rok, wg planu na 31.12.2011 r. wyniosły 75 000 000 zł, w tym na: spłatę otrzymanych krajowych pożyczek i kredytów 74 000 000 zł, udzielenie pożyczek 1 000 000 zł. 14
III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDŻETU WOJEWÓDZTWA ZA 2011 ROK Informacja o przebiegu wykonania budżetu Województwa opracowana została w oparciu o: Ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Sprawozdania budżetowe sporządzone zgodnie z zasadami określonymi rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej. Uchwały w sprawie budżetu Województwa Pomorskiego na 2011 rok, podjęte przez Sejmik i Zarząd Województwa Pomorskiego. Uchwałę Nr 76/113/12 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 24 stycznia 2012 r. w sprawie określenia zakresu i przebiegu prac nad sporządzeniem rocznego sprawozdania z wykonania budżetu Województwa Pomorskiego, informacji o stanie mienia Samorządu Województwa Pomorskiego oraz sprawozdania rocznego z wykonania planów finansowych instytucji kultury, samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, ośrodków ruchu drogowego, ośrodka doradztwa rolniczego. Dane liczbowe wykazane na podstawie dokumentacji finansowo-księgowej dotyczącej wykonania dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów. Uchwałę Nr 291/XIV/11 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 28 grudnia 2011 roku w sprawie ustalenia wykazu wydatków, których niezrealizowane kwoty nie wygasają z upływem roku 2011. 1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDŻETOWE Poniższa tabela prezentuje realizację planu głównych pozycji budżetu Województwa Pomorskiego w 2011 roku: Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania DOCHODY 893 698 891 878 328 358 98,3% bieżące 643 489 823 643 903 558 100,1% majątkowe 250 209 068 234 424 800 93,7% WYDATKI 1 058 948 891 954 082 775 90,1% bieżące 582 386 467 527 565 176 90,6% majątkowe 476 562 424 426 517 599 89,5% WYNIK (DEFICYT/NADWYŻKA) -165 250 000-75 754 417 PRZYCHODY 240 250 000 240 250 468 100,0% ROZCHODY 75 000 000 74 500 000 99,3% 15
Uwzględniając realizację planowanych wielkości dochodów i wydatków planowany deficyt w wysokości 165 250 000 zł zmniejszył się do wysokości 75 754 417 zł. Wskaźnik ten wskazuje na wyższy poziom zrealizowanych dochodów niż wydatków Podstawowe wskaźniki finansowe budżetu Województwa Pomorskiego na tle lat 2009-2010 Wyszczególnienie Wykonanie 2009 Wykonanie 2010 Plan 2011 Wykonanie 2011 Zmiana wskaźnika 2010/2011 Nadwyżka operacyjna brutto 75,8 mln zł 73,1 mln zł 61, 1 mln zł 116,3 mln zł 59,2% Wskaźnik "samofinansowania" 86,5% 61,5% 65,3% 82,2% 20,8% Wskaźnik pokrycia wydatków bieżących dochodami bieżącymi (dg/wb* 100) 113,5% 114,9% 110,5% 122,1% 7,1% Wskaźnik pokrycia wydatków ogółem dochodami ogółem 92,4% 83,1% 84,4% 92,0% 8,9% Kształtowanie się wskaźników na tle analogicznych okresów lat poprzednich opisuje tendencję zmian w zakresie równowagi finansowej budżetu Samorządu Województwa Pomorskiego. Nadwyżka operacyjna brutto (dochody bieżące wydatki bieżące) W założeniach planistycznych na 2011 r. nadwyżka operacyjna brutto budżetu Samorządu Województwa zakładana w kwocie 61,1 mln zł, na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 116,3 mln zł. Pozytywną tendencję wzrostową wykazuje wskaźnik udziału nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem odpowiednio planowany 6,8% a wykonany 13,2%. Wskaźnik samofinansowania (nadwyżka operacyjna + dochody majątkowe/wydatki majątkowe) Wskaźnik samofinansowania jest odzwierciedleniem dyscypliny w przeznaczaniu zgromadzonych zasobów finansowych na wydatki majątkowe. Im wyższy jest wskaźnik zabezpieczenia wydatków majątkowych tym mniejsze są potrzeby przychodowe budżetu w tym zakresie. Wskaźnik pokrycia wydatków bieżących dochodami bieżącymi (dochody bieżące/wydatki bieżące) Wskaźnik pokrycia wydatków bieżących dochodami bieżącymi opisuje relację dochodów bieżących do wydatków bieżących. Na dzień 31 grudnia 2011 r. wyniósł on 122,1 % i wskazuje na wzrost poziomu wskaźnika, w odniesieniu z lat poprzednich: o 7,2 % do roku 2010 oraz 8,6 % do roku 2009. 16
Wskaźnik pokrycia wydatków ogółem dochodami ogółem (dochody ogółem/wydatki ogółem) Korzystnie kształtuje się również tendencja pokrycia wydatków dochodami. Za rok 2011 tylko 8% wydatków ogółem wymagało potrzeb przychodowych. Prezentowane wskaźniki wskazują, iż Województwo zarówno na etapie planowania jak i realizacji budżetu prowadziło działania, które pozwalają na wypełnienie dwóch reguł fiskalnych określonych w ustawie o finansach publicznych z 2009r. odnoszących się do utrzymania dodatniej różnicy między dochodami bieżącymi, a wydatkami bieżącymi oraz do limitowania poziomu zadłużenia. Poziom zadłużenia rozpatrywany jest zarówno w aspekcie aktualnie obowiązujących norm ostrożnościowych oraz nowej normy obowiązującej dla okresu od 1 stycznia 2014r. Należy zauważyć, że to metodologia ustalania nowej normy tj. wskaźnika indywidualnego uwzględnia sytuację budżetową Województwa w okresie przejściowym tj. w latach 2011-2013. Stąd też mając na uwadze ograniczone systemowo możliwości pozyskiwania dochodów Województwo prowadziło w 2011 roku działania mające na celu utrzymanie dyscypliny wydatkowej. Działania te dotyczyły m.in. racjonalizacji wydatków bieżących. W obszarach, które generują najwyższe koszty bieżące rygorystycznie respektowano zasadę oszczędności zdefiniowanej w ustawie o finansach publicznych jako uzyskiwanie najlepszych efektów z danych nakładów. REALIZACJA DOCHODÓW ich pochodzenia: Poniższe zestawienie przedstawia realizację planu dochodów w 2011 roku wg źródeł Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania Struktura wykonania 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 893 698 891 878 328 358 98,3% 100,0% I. Dochody własne 380 999 593 399 839 891 104,9% 45,5% 1. Udziały w podatkach dochodowych 291 018 056 312 878 861 107,5% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 237 419 381 254 785 565 107,3% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 53 598 675 58 093 296 108,4% 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 9 931 930 10 482 611 105,5% w tym: sprzedaż nieruchomości 1 746 091 944 820 54,1% 3. Pozostałe dochody własne 80 049 607 76 478 419 95,5% 17
II. Subwencja ogólna 119 257 817 119 257 817 100,0% 13,6% 1. Część oświatowa 35 725 314 35 725 314 100,0% 2. Część wyrównawcza 55 340 383 55 340 383 100,0% 3. Część regionalna 26 212 349 26 212 349 100,0% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 1 979 771 1 979 771 100,0% III. Dotacje 387 986 110 353 754 504 91,2% 40,3% w tym: inwestycyjne 195 496 899 180 413 891 92,3% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 361 955 580 329 196 642 90,9% w tym: inwestycyjne 181 306 372 167 090 986 92,2% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 77 869 732 76 240 624 97,9% w tym: inwestycyjne 160 000 137 665 86,0% b) na zadania własne 9 255 750 9 252 998 100,0% w tym: inwestycyjne 7 293 750 7 293 750 100,0% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 274 830 098 243 703 020 88,7% w tym: inwestycyjne 173 852 622 159 659 571 91,8% 2. Pozostałe dotacje 26 030 530 24 557 862 94,3% w tym: inwestycyjne 14 190 527 13 322 905 93,9% a) dotacje i środki z funduszy celowych 11 029 791 10 871 385 98,6% w tym: inwestycyjne 7 443 998 7 441 675 100,0% b) dotacje celowe z budżetów innych j.s.t. 15 000 739 13 686 477 91,2% w tym: inwestycyjne 6 746 529 5 881 230 87,2% IV. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 5 455 371 5 476 146 100,4% 0,6% Zrealizowane dochody w kwocie 878 328 358 zł, obejmują dochody bieżące (73,3 %) i majątkowe (26,7 %): - dochody bieżące zrealizowano na kwotę 643 903 558 zł, tj. 100,1 % planu, - dochody majątkowe zrealizowano na kwotę 234 424 800 zł, tj. 93,7 % planu. DOCHODY WŁASNE Najważniejszą pozycją dochodów własnych województwa są udziały w podatkach dochodowych: od osób prawnych zrealizowane w wysokości 254 785 565 zł, tj. 107,3% planu, od osób fizycznych zrealizowane w wysokości 58 093 296 zł, tj. 108,4% planu. Ponadto dochody własne obejmują: dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości 10 482 611 zł, tj. 105,5 % planu, pozostałe dochody w wysokości 76 478 419 zł, tj. 95,5 % planu. 18
Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych Wykonanie 2009 Wykonanie 2010 Wykonanie 2011 0 50 100 150 200 250 mln zł 211,7 229,3 254,8 Realizacja planu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych jest wyższa o 11,1 %, tj. 25,5 mln zł, w stosunku do wykonania 2010 r. i o 20,4 %, tj. o 43,1 mln zł od wykonania w analogicznym okresie roku 2009. Obserwowana tendencja wzrostowa wpływów podatku świadczyć może o poprawie kondycji finansowej przedsiębiorstw. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych 0 10 20 30 40 50 60 Wykonanie 2009 54,5 mln zł Wykonanie 2010 Wykonanie 2011 53,8 58,1 Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane na kwotę 58,1 mln zł, i są wyższe od wpływów w analogicznym okresie roku ubiegłego o 4,3 mln zł, tj. o 8,0 % oraz o 3,6 mln zł wpływów roku 2009 r., tj. o 6,6 %. Wpływ na dochody podatkowe miał wzrost inflacji, która przełożyła się na wzrost wynagrodzeń pracującego społeczeństwa oraz wyników ze sprzedaży podmiotów gospodarczych mających siedziby i oddziały na terenie Województwa Pomorskiego. Na dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa składały się dochody z najmu i dzierżawy, sprzedaży nieruchomości i składników majątkowych, opłaty za zarząd i użytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetki od środków na rachunkach bankowych. W 2011r. zrealizowano dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa na kwotę 10 482 611 zł, tj. 105,5 % planu, w tym z tytułu: 19
najmu i dzierżawy składników majątkowych oraz opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości kwotę 3 969 120 zł, tj. 94,0 % planu, odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości oraz sprzedaży składników majątkowych kwotę 944 820 zł, tj. 54,1% planu i jest to skutek obniżenia aktywności transakcyjnej na rynku nieruchomości, odsetek od środków na rachunkach bankowych kwotę 5 387 804 zł, tj. 141,2 % planu, dotyczących głównie odsetek z lokat bankowych, na których lokowano wolne środki powstałe w związku z wyższym tempem realizacji dochodów nad tempem realizacji wydatków. Pozostałe dochody własne budżetu Województwa zostały zrealizowane w wysokości 76 478 419 zł, co stanowi 95,5 % planu, w tym głównie z tytułu: różnych dochodów zrealizowanych przez podległe jednostki budżetowe oraz jednostkę Urząd Marszałkowski w kwocie 15 404 344 zł, tj. 77,4 % planu; wpłat środków w kwocie 48 380 133 zł, tj. 100 % planu, niewykorzystanych w terminie na realizację wydatków, które zostały zaplanowane jako wydatki niewygasające z upływem roku budżetowego 2010; różnych opłat w kwocie 4 431 824 zł, co stanowi 102,1 % planu zrealizowanych głównie przez Urząd Marszałkowski i Zarząd Dróg Wojewódzkich; wpływów z usług zrealizowanych przez jednostki budżetowe w kwocie 5 196 771 zł, co stanowi 110,3 % planu, w tym głównie przez WOMP; opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu zrealizowanych przez Urząd Marszałkowski w kwocie 1 056 450 zł, co stanowi 130,4 % planu. Szczegółowe omówienie tych źródeł dochodów przedstawiono w dalszej części niniejszego sprawozdania. SUBWENCJA OGÓLNA Wielkości poszczególnych części subwencji ogólnej otrzymywanych przez Samorząd Województwa z budżetu państwa wynikają z algorytmów zapisanych w ustawie o dochodach j.s.t., mających na celu dokonanie podziału środków w sposób umożliwiający wszystkim j.s.t. realizację powierzonych zadań. Subwencja ogólna ujęta w budżecie Samorządu Województwa na podstawie informacji Ministra Finansów, w 2011 r. wpłynęła w kwocie 119 257 817 zł tj. 100% planu, z czego części: 20
1. oświatowa w wysokości 35 725 314 zł, 2. wyrównawcza w wysokości 55 340 383 zł, 3. regionalna w wysokości 26 212 349 zł, 4. uzupełniająca w wysokości 1 979 771 zł. Poszczególne kwoty subwencji ogólnej należne samorządowi województwa były przekazywane terminowo w miesięcznych ratach na konto budżetu. DOTACJE W strukturze dochodów ogółem dotacje stanowią 40,3 %, z czego dotacje celowe pozyskane w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 27,7% dochodów ogółem W 2011 roku Samorząd Województwa pozyskał dotacje w łącznej wysokości 353 754 504 zł, co stanowi 91,2 % planu, w tym inwestycyjne 180 413 891 zł, tj. 92,3 % planu, z tego: 1) dotacje celowe z budżetu państwa w kwocie 329 196 642 zł, tj. 90,9 % planu, w tym dotacje inwestycyjne w wysokości 167 090 986 zł, tj. 92,2% planu, z tego: a) na zadania z zakresu administracji rządowej oraz zadania własne w kwocie 85 493 622 zł, tj. 98,1 % planu, w tym inwestycyjne 7 431 415 zł, tj. 99,7 % planu. b) na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE w łącznej kwocie 243 703 020 zł, tj. 88,7 % planu, w tym na zadania inwestycyjne 159 659 571 zł, tj. 91,8 % planu. Szczegółowo plan i realizację otrzymanych dotacji z tego tytułu z wyodrębnieniem poszczególnych programów oraz podziału na zadania bieżące i majątkowe przedstawia poniższa tabela: Program Plan dotacji Ogółem, w tym: Regionalny Program Operacyjny Województwa Pomorskiego Otrzymane dotacje refundacje zwroty beneficjentów Poziom wykonania 110 537 075 100 775 972 821 823 137 988 91,2% bieżące 21 961 316 16 313 510 0 2 209 74,3% majątkowe 88 575 759 84 462 462 821 823 135 779 95,4% Punkty Informacyjne Funduszy Europejskich 1 822 936 1 497 230 0 0 82,1% bieżące 1 822 936 1 497 230 82,1% Program Operacyjny Kapitał Ludzki 76 756 387 65 852 641 2 000 84 247 85,8% bieżące 75 533 954 64 942 568 2 000 84 247 86,0% majątkowe 1 222 433 910 073 0 74,4% 21
Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 18 055 874 17 542 963 739 720 0 97,2% bieżące 122 350 59 743 59 743 48,8% majątkowe 17 933 524 17 483 220 679 977 97,5% Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka 33 871 826 26 509 504 81 907 0 78,3% bieżące 767 920 709 896 81 907 92,4% majątkowe 33 103 906 25 799 608 77,9% Program Rozwoju Obszarów Wiejskich 33 017 000 31 004 208 0 0 93,9% majątkowe 33 017 000 31 004 208 93,9% Program Operacyjny Ryby 769 000 520 502 0 0 67,7% bieżące 769 000 520 502 67,7% Razem 274 830 098 243 703 020 1 645 450 222 235 88,7% 2) pozostałe dotacje w kwocie 24 557 862 zł, tj. 94,3 % planu, w tym inwestycyjne 13 322 905 zł, tj. 93,9 % planu, z tego: a) dotacje i środki z Narodowego i Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz Funduszu Kolejowego w kwocie 10 871 385 zł, tj. 98,6 % planu, w tym inwestycyjne 7 441 675 zł, tj. 100 % przeznaczone na zadania z zakresu ochrony środowiska oraz zakupy, naprawy i modernizację kolejowych pojazdów szynowych służących do przewozów pasażerskich b) dotacje i pomoc finansowa z budżetów innych j.s.t. przekazane w kwocie 13 686 477 zł, tj. 91,2 % planu, obejmują porozumienia i umowy z samorządami dla których dofinansowanie poszczególnych zadań i przedsięwzięć realizowanych przez Samorząd Województwa ma szczególne znaczenie. W 2011 r. były to głównie realizowane z korzyścią dla społeczności lokalnych zadania z zakresu transportu i łączności, ochrony zdrowia oraz kultury i ochrony dziedzictwa narodowego. Dotacje celowe z budżetu państwa otrzymywano zgodnie z harmonogramem zapotrzebowania Województwa na środki, natomiast pozostałe zgodnie z zapisami wynikającymi z zawartych umów i porozumień. Szczegółowe omówienie wykonania dochodów z tytułu dotacji zawiera realizacja budżetu w działach i rozdziałach klasyfikacji budżetowej. ŚRODKI POCHODZĄCE ZE ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH NIEPODLEGAJĄCE ZWROTOWI W ramach tej grupy pozyskano dochody w wysokości 5 476 146 zł, co stanowi 100,4 % planu, z następujących źródeł: 22
Norweskiego Mechanizmu Finansowego w kwocie 4 932 041 zł, z tytułu rozliczenia realizowanych projektów (refundacja poniesionych wydatków w ramach projektu Informatyzacji Państwowego Zasobu Geodezyjnego i Kartograficznego); refundacja wydatków poniesionych w ramach Programu Europejskiej Współpracy Terytorialnej YC3 transgraniczna współpraca i komunikacja młodzieży realizowanego przez Radę Młodzieżową Euroregionu Bałtyk w kwocie 35 289 zł; refundacja wydatków poniesionych w ramach Programu Europejskiej Współpracy Gospodarczej TransBaltic w kierunku zintegrowanego systemu transportowego w Regionie Morza Bałtyckiego w kwocie 170 750 zł; refundacja wydatków poniesionych w ramach Programu Regionu Morza Bałtyckiego BSR Ouick - w kwocie 20 281 zł; refundacja wydatków poniesionych w ramach XIII Szczytu Bałtyckiego Forum Rozwoju w kwocie 298 439 zł; refundacja wydatków poniesionych w ramach Programu Operacyjnego Republiki Czeskiej Nauka z doświadczeń praktyków publicznych służb zatrudnienia w UE w kwocie 3 775 zł; refundacja wydatków poniesionych w ramach projektu Europe Net II w kwocie 15 571 zł. Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej. OMÓWIENIE DOCHODÓW W PODZIALE NA ŹRÓDŁA WPŁYWÓW Poniższa tabela obrazuje dochody Samorządu Województwa Pomorskiego planowane i pozyskane w 2011 roku w podziale na dochody bieżące i majątkowe, a także źródła ich wpływów własne i zewnętrzne. Dochody własne poza omówionymi już źródłami dochodów obejmują również subwencję ogólną, w związku z tym że jest ona ustawowo gwarantowanym źródłem dochodów samorządu. Środki zewnętrzne ujęte zostały w podziale na: dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, środki z budżetu Unii Europejskiej, Norweskiego Mechanizmu Finansowego i innych źródeł zagranicznych 23
niepodlegających zwrotowi, dotacje celowe z budżetu państwa przeznaczone na współfinansowanie projektów unijnych oraz pozycję inne obejmującą: dotacje i pomoc finansową z budżetów innych j.s.t., funduszy celowych i pozostałe wpływy zewnętrzne. Wyszczególnienie 24 Plan 2011 DOCHODY Wykonanie na 31.12.2011 Struktura wpływów 1 2 3 4 OGÓŁEM, w tym: 893 698 891 878 328 358 100,0% środki własne SWP 505 712 781 524 573 855 59,7% środki zewnętrzne 387 986 110 353 754 503 40,3% - dotacje celowe z budżetu państwa 87 125 482 85 493 621 9,7% - środki UE, NMF, MFEOG 205 822 142 187 424 619 21,3% - współfinansowanie z budżetu państwa 69 007 956 56 278 401 6,4% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ i Fundusz Kolejowy) 26 030 530 24 557 862 2,8% Bieżące, w tym: 643 489 823 643 903 558 100,0% środki własne SWP: 451 000 612 470 562 946 73,1% środki zewnętrzne: 192 489 211 173 340 612 26,9% - dotacje celowe z budżetu państwa 79 671 732 78 062 206 12,1% - środki UE, NMF, MFEOG 58 237 238 48 400 665 7,5% - współfinansowanie z budżetu państwa 42 740 238 35 642 784 5,5% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ i Fun.Kolejowy ) 11 840 003 11 234 957 1,7% Majątkowe, w tym: 250 209 068 234 424 800 100,0% środki własne SWP: 54 712 169 54 010 909 23,0% środki zewnętrzne: 195 496 899 180 413 891 77,0% - dotacje celowe z budżetu państwa 7 453 750 7 431 415 3,2% - środki UE, NMF, MFEOG 147 584 904 139 023 954 59,3% - współfinansowanie z budżetu państwa 26 267 718 20 635 617 8,8% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ i Fun.Kolejowy ) 14 190 527 13 322 905 5,7% Struktura źródeł pozyskanych w 2011 r. dochodów wskazuje, że dochody własne stanowiły 59,7 % wpływów, natomiast ze źródeł zewnętrznych pozyskano 40,3 % dochodów, z czego największy udział miały środki z budżetu Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych stanowiące 21,3 % dochodów. Dochody bieżące w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały przede wszystkim w ramach środków własnych 73,1 % pozyskanych dochodów, tj. 470,6 mln zł, z czego 312,9 mln zł pochodzi z udziałów we wpływach z podatków dochodowych. Środki zewnętrzne stanowiące 26,9% dochodów bieżących pochodziły głównie z dotacji celowych z budżetu państwa przeznaczonych zarówno na zadania zlecone jak i na współfinansowanie realizowanych projektów unijnych.
Odwrotnie natomiast kształtowała się struktura dochodów majątkowych, które wpływały przede wszystkim ze źródeł zewnętrznych (77,0 %, tj. 180,4 mln zł), z czego najwięcej pozyskanych dochodów pochodziło z budżetu Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych kwota 139,0 mln zł, stanowiąca 59,3 % środków zewnętrznych w ramach dochodów majątkowych. PORÓWNANIE DOCHODÓW ZREALIZOWANYCH W 2011 ROKU W ODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA 2010 ROK W poniższym zestawieniu przedstawiono strukturę wykonania dochodów w 2011 roku w porównaniu z wykonaniem za 2010 rok. Wyszczególnienie Wykonanie 2011 Wskaźnik struktury Wykonanie 2010 Wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 878 328 358 100,0% 724 586 612 100,0% I. Dochody własne 399 839 891 45,5% 313 110 094 43,2% 1. Udziały w podatkach dochodowych 312 878 861 283 081 225 a) Podatek dochodowy od osób prawnych 254 785 565 229 318 063 b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 58 093 296 53 763 162 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 10 482 611 13 461 185 w tym: sprzedaż nieruchomości 944 820 5 820 965 3. Pozostałe dochody własne 76 478 419 16 567 684 II. Subwencja ogólna 119 257 817 13,6% 120 775 301 16,7% 1. Część oświatowa 35 725 314 31 784 897 2. Część wyrównawcza 55 340 383 51 888 838 3. Część regionalna 26 212 349 36 149 666 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 1 979 771 951 900 III. Dotacje 353 754 504 40,3% 290 111 901 40,0% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 329 196 642 256 107 378 a) na zadania z zakresu administracji rządowej 76 240 624 71 095 510 b) na zadania własne 9 252 998 9 389 612 c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE d) na zad. realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 243 703 020 175 352 222 0 270 034 2. Pozostałe dotacje 24 557 862 34 004 523 a) dotacje i środki z funduszy celowych 10 871 385 18 576 099 b) dotacje celowe z budżetów innych j.s.t. 13 686 477 15 428 424 IV. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 5 476 146 0,6% 589 316 0,1% 25
Zarówno w 2011 r. jak i roku 2010 głównym źródłem zasilenia budżetu były wpływy z dochodów własnych oraz dotacji celowych. W 2011 r. największym źródłem pozyskiwanych dochodów były dochody własne (wzrost w porównaniu z rokiem ubiegłym o 86,7 mln zł), wzrósł poziom pozyskanych dotacji (o 63,6 mln zł), natomiast obniżył się poziom oraz udział subwencji ogólnej w dochodach. W strukturze wykonania dochodów budżetu na 31.12.2011 r., analogicznie jak w roku 2010, znaczącą część stanowiły dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE. W Załączniku nr 1 do niniejszego sprawozdania przedstawiono wykonanie dochodów województwa w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej. REALIZACJA WYDATKÓW Realizacja wydatków budżetu Samorządu Województwa Pomorskiego w 2011 roku zamknęła się kwotą 954 082 775 zł, tj. 90,1 % planu, z tego: wydatki bieżące, stanowiące 55,3 % wydatków ogółem zrealizowano w wysokości 527 565 176 zł; wydatki majątkowe, stanowiące 44,7 % wydatków zrealizowano w wysokości 426 517 599 zł. Wydatki budżetu województwa wg grup wydatków w 2011 roku Wyszczególnienie Plan Wykonanie poziom wykonania wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 WYDATKI OGÓŁEM, w tym: 1 058 948 891 954 082 775 90,1% 100,0% I. Bieżące: 582 386 467 527 565 176 90,6% 55,3% 1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 138 314 149 128 199 788 92,7% 2. Dotacje i pomoc finansowa, w tym 246 723 875 239 229 719 97,0% a) dotacje dla jednostek organizacyjnych woj. 78 847 700 78 513 321 99,6% b) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udziałem środków UE 47 352 762 40 492 409 85,5% c) dotacje dla j.s.t. 126 000 126 000 100,0% d) dotacje dla pozost. jedn. sektora finansów publicznych 543 776 513 683 94,5% e) pomoc finansowa 259 000 258 989 100,0% 26
f) dotacje dla jedn. niezalicz. do sektora finansów publiczn. 119 290 000 119 111 367 99,9% - w tym zadania woj. realizowane w oparciu o ustawę o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie 8 012 000 7 944 357 99,2% g) zwroty dotacji 204 637 113 950 55,7% h) wpłaty na fundusze celowe 100 000 100 000 100,0% 3. Wydatki na obsługę długu 25 247 000 14 069 273 55,7% 4. Pozostałe wydatki bieżące 172 101 443 146 066 396 84,9% II. Majątkowe: 476 562 424 426 517 599 89,5% 44,7% a) zakup akcji i udziałów 16 320 000 16 320 000 100,0% b) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne 368 399 653 339 657 986 92,2% c) dotacje celowe w ramach prog. fin. z udz środków UE 41 002 930 25 352 432 61,8% d) dotacje inwestycyjne dla j.s.t. 4 886 811 4 372 491 89,5% e) dotacje inwestycyjne dla jednostek organiz. woj. 32 228 400 30 208 647 93,7% e) pomoc finansowa 6 901 000 6 785 974 98,3% g) zwroty dotacji 3 673 630 3 670 069 99,9% h) wpłaty na fundusze celowe 150 000 150 000 100,0% f) pozostałe wydatki inwestcyjne (gł. rezerwa) 3 000 000 0 0,0% WYDATKI BIEŻĄCE Wykres. Plan i wykonanie wydatków bieżących 0 50 100 150 200 250 Wynagrodzenia i pochodne 138,3 128,2 Dotacje i pomoc finansow a 246,7 239,2 Wydatki na obsługę długu 25,2 14,1 Pozostałe w ydatki bieżące 172,1 146,1 mln zł Plan Wykonanie 27
Wykres. Struktura wydatków bieżących Wydatki na obsługę długu 14,1 mln zł; 2,7% Dotacje i pomoc finansowa 239,3 mln zł; 45,3% Pozostałe wydatki bieżące 146,1 mln zł; 27,7% Wynagrodzenia i pochodne 128,2 mln zł; 24,3% W strukturze wydatków bieżących najwyższą pozycję stanowią wydatki na dotacje i pomoc finansową (45,3% wydatków bieżących) w tym: a) dotacje podmiotowe (32,8 % zrealizowanych dotacji) przekazane w kwocie 78 513 321 zł, szesnastu instytucjom kultury dla których samorząd województwa jest organizatorem lub współorganizatorem. Dotacja przeznaczona została na działalność statutową instytucji; b) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE (16,9% zrealizowanych dotacji) przekazane beneficjentom (innym niż Samorząd Województwa) w kwocie 40 492 409 zł na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego oraz Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. c) dotacje dla innych jednostek samorządu terytorialnego przekazane w kwocie 126 000 zł, na prowadzenie filii biblioteki pedagogicznej przez powiat Kartuski zadanie o znaczeniu regionalnym; d) dotacje dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych przekazane w kwocie 513 683 zł przeznaczone zostały w głównej mierze na zabezpieczenie wkładu krajowego do projektu w ramach Norweskiego Mechanizmu Finansowego realizowanego przez Uniwersyteckie Centrum Kliniczne w Gdańsku (Pomorski Pilotażowy Program Badań Przesiewowych Raka Płuc) oraz zadań realizowanych przez Samorządowe SP ZOZ w ramach wojewódzkich programów przeciwdziałania uzależnieniom; e) dotacje dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych, realizujących zadania samorządu województwa, wykonane zostały w kwocie 119 111 367 zł (najwyższy 28
udział w strukturze zrealizowanych dotacji 49,8%). Były to, m.in. dotacje dla regionalnych przewoźników kolejowych, dopłaty dla przewoźników wykonujących krajowe autobusowe przewozy pasażerskie stanowiące wyrównanie utraconych dochodów z tytułu stosowanych ulg ustawowych, jak też zadania zlecane w ramach ustawy o pożytku publicznym i wolontariacie oraz Programu opieki nad zabytkami województwa pomorskiego. Realizację planu dotacji dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych w szczegółowości klasyfikacji budżetowej przedstawia Załącznik Nr 9. Drugą pozycję w strukturze wydatków bieżących zajmują pozostałe wydatki zrealizowane w kwocie 146 066 396 zł, tj. 84,9 % planu, stanowiące 27,7 % wydatków bieżących. W ramach tej grupy ujęte są wydatki przeznaczone na bieżące funkcjonowanie 23 samorządowych jednostek budżetowych Samorządu Województwa Pomorskiego. Kolejną pozycję w strukturze wydatków bieżących (udział 24,3 %) pod względem wysokości wydatkowanych środków zajmują wynagrodzenia wraz pochodnymi wykonane na kwotę 128 199 788 zł, tj. 92,7 % planu. Ujęte w budżecie wydatki osobowe dotyczą pracowników zatrudnionych w podległych jednostkach budżetowych, w których przeciętne zatrudnienie w 2011 roku wyniosło 2 110 etatów i wzrosło o 42 etaty w porównaniu do 2010 roku. Konieczność wdrażania działań delegowanych do samorządów województw to główny czynnik wzrostu zatrudnienia w 2011 roku. Wzrost zatrudnienia nie spowodował wzrostu wydatków osobowych w stosunku do wydatków ogółem. Wskaźnik ten w roku 2011 wynosi 13,4% natomiast w roku 2010 14%. Poziom wykonania wydatków na obsługę długu w kwocie 14 069 273 zł, tj. 55,7 % planu związany jest przede wszystkim z brakiem konieczności wydatkowania kwot zapisanych w planie wydatków na poręczenia udzielone przez Samorząd Województwa. Obsługa zadłużenia wykonywana była zgodnie z planem. Wykonany wskaźnik obsługi zadłużenia w stosunku do dochodów ogółem wyniósł 1,6%. WYDATKI MAJĄTKOWE Wydatki majątkowe w strukturze wydatków ogółem wyniosły 44,7%, natomiast w roku 2010 wskaźnik ten kształtował się na poziomie 43,9%. 29