R E G U L A M I N gospodarowania Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych w I Liceum Ogólnokształcącym w Brzegu Podstawa prawna 1 1. Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych opracowany został na podstawie powszechnie obowiązujących przepisów, a w szczególności: a) Ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych ( Dz.U. z 2012 r. poz. 592 ze zm.), b) Ustawy z dnia 23 maja 1991 r. o związkach zawodowych ( Dz.U. z 2014 r. poz. 167 ze zm. ), c) Ustawy z dnia 26 stycznia1982 r. Karta nauczyciela ( Dz.U. z 2014 r., poz. 191 ze zm.), d) Ustawy z dnia 21 lipca 1991r. o podatku dochodowym od osób fizycznych ( Dz.U. z 2012 r. poz. 361 ze zm.), e) Ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy (Dz.U. z 2014 r., poz.1502 ze zm.), f) Rozporządzenia MPiPS z dnia 9 marca 2009 r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ( Dz.U. z 2009 r., Nr 43, poz. 349 ze zm.). Postanowienia wstępne 2 1. Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych określa zasady przeznaczania środków funduszu na poszczególne rodzaje działalności socjalnej oraz określa formy pomocy, zasady i warunki korzystania z usług i świadczeń finansowanych z funduszu. 1
3 1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych jest funduszem zbiorowego spożycia i nie korzystanie z niego nie uprawnia do żądania jakiegokolwiek ekwiwalentu. 4 1. Przyznawanie świadczeń oraz wysokość dopłat z Funduszu uzależnia się od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do korzystania z funduszu. 2. Zasadniczym kryterium przyznawania świadczeń i ustalenia wysokości dopłat z funduszu jest przeciętny miesięczny dochód brutto na jedną osobę w rodzinie uprawnionego, obliczany na podstawie danych zawartych w jego oświadczeniu. 3. Przeciętny miesięczny dochód ustala się dzieląc łączną sumę wszystkich dochodów brutto z poprzedniego roku kalendarzowego dotyczących osób pozostających we wspólnym gospodarstwie domowym przez liczbę tych osób i 12 miesięcy (przeliczenie na jeden miesiąc). Wysokość dochodu oblicza się na podstawie PIT 37 poz. 66 i 97. Osoby będące w I i II grupie dochodowej muszą przedstawić PIT 37. Emerytom wysokość dochodów oblicza się na podstawie PIT 40, a rencistom na podstawie PIT 40A. 4. Dochód stanowią wszystkie składniki wyszczególnione w zeznaniu podatkowym. 5. Dyrektor szkoły, po zasięgnięciu opinii zespołu doradczego oraz po uzgodnieniu ze związkami zawodowymi, ustala progi dochodowe na dany rok budżetowy. Tworzenie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 5 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzy się z corocznego odpisu dla: 1. nauczycieli - dokonuje się corocznie odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w wysokości ustalanej jako iloczyn planowanej, przeciętnej w danym roku kalendarzowym, liczby nauczycieli zatrudnionych w pełnym i niepełnym wymiarze zajęć (po przeliczeniu na pełny wymiar zajęć) skorygowanej w końcu roku do faktycznej przeciętnej liczby zatrudnionych nauczycieli (po przeliczeniu na pełny wymiar zajęć) i 110% kwoty bazowej, o której mowa w art. 30 ust. 3, obowiązującej w dniu 1 stycznia danego roku. Podstawa prawna Karta Nauczyciela (jednolity tekst Dz. U. z 1997 r. Nr 56, poz. 357 z późniejszymi zmianami), Art. 53, pkt.1, 1a, 2. 2
2. nauczycieli będących emerytami i rencistami w wysokości 5 % pobieranych przez nich emerytur i rent, 3. pracowników nie będących nauczycielami w wysokości 37,5 % na jednego zatrudnionego w stosunku do przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej w roku poprzednim lub drugim półroczu roku poprzedniego, jeżeli wynagrodzenie z tego okresu stanowiło kwotę wyższą, 4. emerytów i rencistów, byłych pracowników administracji i obsługi w wysokości 6,25 % na jednego zatrudnionego w stosunku do przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej w roku poprzednim lub drugim półroczu roku poprzedniego jeżeli wynagrodzenie z tego okresu stanowiło kwotę wyższą. 5. ZFŚS zwiększa się dodatkowo o: a) darowizny oraz zapisy osób fizycznych i prawnych, b) odsetki od środków z funduszu pochodzących z oprocentowanych środków na rachunku bankowym, c) odsetki z oprocentowania pożyczek udzielonych na cele mieszkaniowe. 6 1. Do korzystania ze świadczeń funduszu uprawnieni są: a. pracownicy zatrudnieni na podstawie mianowania, umowy o pracę, bez względu na wymiar czasu pracy oraz bez względu na staż pracy, b. pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych i urlopach dla poratowania zdrowia oraz nauczyciele przeniesieni w stan nieczynny, c. członkowie rodzin pracowników, o których mowa w pkt. a) i b) d. emeryci i renciści byli pracownicy i członkowie ich rodzin, e. członkowie rodzin po zmarłych pracownikach jeśli byli na ich utrzymaniu, f. pracownicy niepedagogiczni będący emerytami, rencistami lub przebywający na świadczeniu przedemerytalnym zlikwidowanych szkół wchodzących w skład rozwiązanego Zespołu Szkół Rolniczych w Żłobiźnie. 2. Pod pojęciem członkowie rodzin należy rozumieć: a. współmałżonka, b. pozostające na utrzymaniu i wychowaniu dzieci własne, przysposobione oraz przyjęte na wychowanie w ramach rodziny zastępczej, dzieci współmałżonków, pozostające na utrzymaniu osoby uprawnionej, wnuki 3
i rodzeństwo w wieku do 18 roku życia, w stosunku do których osoba uprawniona jest prawnym opiekunem, a jeżeli uczą się do czasu ukończenia nauki, nie dłużej niż do końca roku kalendarzowego, w którym uczący się ukończy 25 rok życia niezależnie od pobierania lub niepobierania zasiłku rodzinnego, c. innych członków rodziny oraz osób prowadzących wspólne gospodarstwo domowe z osobą uprawnioną. Przeznaczenie środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 7 1. Środki finansowe Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych przeznacza się na następujące rodzaje świadczeń: a) urlopowe, b) wypoczynkowe, c) zapomogi pieniężne losowe, d) zapomogi rzeczowe losowe, e) zapomogi zdrowotne, f) pomoc świąteczną, g) działalność kulturalno-oświatową i rekreacyjną, h) mieszkaniowe. 2.Świadczenie urlopowe przeznaczone jest dla nauczycieli czynnych zawodowo, zgodnie z postanowieniami ustawy - Karta Nauczyciela Art. 53, pkt. 1, 1 a, 2. 3. Świadczenia wypoczynkowe mogą być realizowane raz w roku w formie dopłaty do różnych form wypoczynku krajowego dla osób uprawnionych w postaci: a. krajowych wczasów, b. krajowych wczasów profilaktycznych, c. pobytu w sanatorium na leczeniu lub rekonwalescencji, d. kolonii, e. obozów, zimowisk, rajdów dla dzieci i młodzieży, f. wypoczynku organizowanego przez szkołę oraz przez inne podmioty ( np. biura turystyczne, zakłady wyspecjalizowane w tym zakresie), 4
g. wypoczynku zorganizowanego przez osoby uprawnione we własnym zakresie ( tzw. wczasy pod gruszą ), h. wycieczek krajowych. 4. Dopłata do form wypoczynku dzieci osób uprawnionych do korzystania z funduszu świadczeń socjalnych może być dokonana na każde dziecko, do końca roku kalendarzowego, w którym dziecko ukończy18 rok życia. Wniosek o dofinansowanie, oświadczenie o grupie dochodowej i rachunki za wypoczynek dziecka należy dostarczyć w ciągu miesiąca od daty wypoczynku, a za wypoczynek letni do 20 września. 5. Dofinansowanie do przedszkoli, żłobków i czesnego. Podstawą dofinansowania jest dochód brutto na członka w rodzinie zgodnie z ustalonymi progami dochodowymi oraz kserokopia dowodów wpłaty za przedszkole. Dofinansowanie może zostać przyznane na wniosek osoby uprawnionej z I grupy dochodowej - 2 razy w roku, z II i III grupy dochodowej - raz w roku. 6. Dofinansowanie do paczek dla dzieci (dotyczy dzieci, które w roku kalendarzowym ukończyły 14 lat) na wniosek osoby uprawnionej może zostać przyznane 2 razy w ciągu roku (Dzień Dziecka, Mikołaj) na każde dziecko. Osoba uprawniona może otrzymać dofinansowanie na podstawie złożonego wniosku, oświadczenia o grupie dochodowej i dołączonych faktur. 7. Bezzwrotnej zapomogi pieniężnej losowej na wniosek osoby uprawnionej można udzielić z tytułu: a) indywidualnych zdarzeń losowych, b) klęsk żywiołowych, c) śmierci członka rodziny. Zapomoga losowa może zostać udzielona po wnikliwym rozpatrzeniu złożonych dokumentów potwierdzających trudną sytuację: a) aktu zgonu, b) zaświadczenia z policji, straży pożarnej lub innych uprawnionych służb państwowych. potwierdzające zdarzenie losowe, c) oświadczenia wnioskodawcy potwierdzającego trudną sytuację życiową i materialną wraz z uzasadnieniem, d) oświadczenia o grupie dochodowej. 5
8. Uprawnionemu, raz w roku, na jego wniosek, może zostać udzielona zapomoga zdrowotna. Dla nauczycieli czynnych zawodowo, w ramach tej formy, możliwe jest dofinansowanie do zakupu okularów, które są wynikiem pogarszającego się stanu wzroku (dofinansowanie podlega opodatkowaniu). 9. Podstawą do przyznania zapomogi zdrowotnej raz w roku jest dostarczenie następujących dokumentów: a) oświadczenia o grupie dochodowej, b) zaświadczenia lekarskiego, c) oświadczenia wnioskodawcy potwierdzającego trudną sytuację życiową i materialną wraz z uzasadnieniem, d) oświadczenia dotyczącego kwoty wydanej na leczenie lub faktury za usługi i materiały, e) zaświadczenia lekarskiego o pogorszeniu wzroku (w przypadku nauczycieli). 10. Świadczenia w zakresie zapomogi rzeczowej wynikającej z sytuacji losowej mogą być realizowane na wniosek osoby uprawnionej w formie dofinansowania do zakupu : odzieży, obuwia, artykułów i sprzętu gospodarstwa domowego, opału, żywności, artykułów chemicznych oraz lekarstw. Świadczenie może zostać udzielone raz w roku. Podstawą przyznania zapomogi jest dostarczenie następujących dokumentów: a) oświadczenia wnioskodawcy potwierdzającego trudną losową sytuację życiową i materialną wraz z uzasadnieniem, b) oświadczenia o grupie dochodowej, c) rachunków za zakup towarów lub usług, d) zaświadczenia z policji, straży pożarnej i innych uprawnionych służb państwowych potwierdzające zdarzenie losowe, e) zaświadczenia lekarskiego potwierdzającego zdarzenie losowe. Zapomoga rzeczowa może zostać udzielona po wnikliwym rozpatrzeniu złożonych dokumentów potwierdzających trudną sytuację losową. 11. Pomoc świąteczna, na wniosek uprawnionych, może zostać udzielona z tytułu obchodzonych świąt (dwa razy w roku), realizowana w formie dofinansowania do zakupu żywności, artykułów chemicznych i przemysłowych, pomocy naukowych i książek. Realizacja tej formy pomocy przypada wyłącznie w okresie świąt wniosek należy złożyć w terminie nieprzekraczalnym do 5 dni po ich zakończeniu. Osoba uprawniona może otrzymać dofinansowanie na podstawie złożonego wniosku, oświadczenia o grupie dochodowej i dołączonych faktur. 6
12. Świadczenia na działalność kulturalno-oświatową i rekreacyjną mogą być realizowane poprzez: a) dopłaty do biletów na imprezy kulturalno-oświatowe oraz działalność sportową i rekreacyjną organizowaną przez osoby uprawnione, b) dofinansowania działalności sportowej, rekreacyjnej, turystycznej i kulturalnooświatowej organizowanej przez pracodawcę. Osoba uprawniona może otrzymać dofinansowanie na podstawie złożonego wniosku, oświadczenia o grupie dochodowej i dołączonych biletów lub faktur. 13. Świadczenia mieszkaniowe mogą być realizowane w formie pożyczki zwrotnej udzielanej przez pracodawcę na: a) budowę, zakup budynku lub lokalu mieszkalnego, b) modernizację lub rozbudowę budynku na cele mieszkalne, c) adaptację pomieszczeń na cele mieszkalne, d) wykończenie lokalu mieszkalnego w nowo wybudowanym budynku mieszkalnym, e) remont i modernizację lokalu lub budynku mieszkalnego, f) przystosowanie mieszkania lub domu do potrzeb osób niepełnosprawnych. 14. Pożyczki udzielane z funduszu podlegają oprocentowaniu w wysokości 2 % w stosunku rocznym i wymagają zabezpieczenia przez poręczenie dwóch pracowników zakładu, którzy są odpowiedzialni solidarnie za spłatę udzielonej pożyczki. 15. Możliwe jest również udzielenie pożyczki uzupełniającej w ramach posiadanych środków. 16. Okres spłaty pożyczki ustala się na 10 rat (do kwoty pożyczki 3000 zł), 18 rat (do kwoty pożyczki 5000 zł) i 48 rat (do kwoty pożyczki 15000 zł). 17. Pracownikom znajdującym się w szczególnie trudnej sytuacji losowej przyznana pożyczka może być umorzona, może nastąpić czasowe zawieszenie jej spłaty lub korekta wysokości raty. Możliwość taką każdorazowo szczegółowo rozpatruje dyrektor I LO w Brzegu, po uzgodnieniu ze związkami zawodowymi działającymi na terenie I LO. 18. Pożyczka, w tym również pożyczka warunkowo umorzona, podlega natychmiastowej spłacie w całości w razie rozwiązania umowy o pracę przez zakład pracy bez wypowiedzenia z winy pracownika lub wypowiedzenia umowy o pracę przez pracownika. 7
19. Wnioski o pożyczkę mieszkaniową rozpatrywane są według daty złożenia wniosku. 20. Maksymalną wysokość pożyczki ustala na dany rok kalendarzowy dyrektor I LO w uzgodnieniu ze związkami zawodowymi działającymi na terenie I LO w formie aneksu do regulaminu, uwzględniając saldo z roku poprzedniego i planowane koszty z roku bieżącego. Podział środków finansowych Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 8 1. Przyjmując całość funduszu za 100 % proponuje się następujący podział funduszu: a. dofinansowanie urlopu wypoczynkowego dla nauczycieli wg Karty Nauczyciela Art. 53, pkt. 1, 1 a, 2, b. dopłaty do wypoczynku zorganizowanego lub organizowanego we własnym zakresie przez osoby uprawnione oraz dopłaty do zorganizowanego wypoczynku dzieci i młodzieży, c. dofinansowanie do przedszkoli, żłobków, czesnego i paczek dla dzieci, d. bezzwrotne zapomogi pieniężne losowe, e. zapomogi rzeczowe losowe, f. zapomogi zdrowotne, g. pomoc świąteczną, h. dofinansowanie do działalności kulturalno-oświatowej, sportowej i rekreacyjnej, i. świadczenia mieszkaniowe. Wydatki na świadczenia mieszkaniowe nie mogą przekroczyć 10% wartości całości funduszu. 2. Przy planowaniu wydatków na dany rok budżetowy maksymalne wielkości dofinansowań na poszczególne formy działalności socjalnej wyszczególnione w regulaminie proponuje zespół doradczy, zatwierdza dyrektor I LO po uzgodnieniu ze związkami zawodowymi działającymi na terenie I LO. Plan wydatków na dany rok budżetowy z wyszczególnionymi maksymalnymi wielkościami dofinansowań na poszczególne formy działalności socjalnej stanowi załącznik do regulaminu obowiązujący w danym roku. 8
3. Wysokość dofinansowań na podstawie wniosków poszczególnych osób uprawnionych każdorazowo ustala dyrektor I LO. Dofinansowanie następuje po uzgodnieniu z organizacjami związkowymi działającymi na terenie I LO, w ramach zaplanowanych na ten cel środków, do ich wykorzystania. Przy rozpatrywaniu wniosków brana jest pod uwagę sytuacja rodzinna i materialna pracownika. Zasady gospodarowania Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych 9 1. Środkami Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych administruje pracodawca we współpracy ze związkami zawodowymi i zespołem doradczym. 2. Kadencja zespołu doradczego trwa 1 rok. 10 1. Podstawą gospodarowania środkami Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych jest roczny plan dochodów i wydatków opracowany przez dyrektora we współpracy z zespołem doradczym i uzgodniony z organizacjami związkowymi działającymi na terenie I LO. 11 1. Wnioski o przyznanie świadczenia z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych wraz z odpowiednimi zaświadczeniami i oświadczeniem o miesięcznym przychodzie na jedną osobę w rodzinie należy składać do dyrektora szkoły. Po uzgodnieniu z organizacjami związkowymi działającymi na terenie I LO przyznawane są świadczenia dla osób uprawnionych do korzystania z ZFŚS. 2. Wnioski złożone do 20 dnia miesiąca są rozpatrywane w danym miesiącu, z wyłączeniem lipca, sierpnia i grudnia (z wyjątkiem szczególnych przypadków losowych). 3. W przypadku udzielenia dofinansowania przyznana kwota zostanie przelana na konto osobiste wskazane przez osobę uprawnioną lub na wniosek uprawnionego wypłacona gotówką w sekretariacie szkoły. 4. W przypadku decyzji negatywnej osoba uprawniona zostanie poinformowana w formie pisemnej. 9
12 Czynności finansowo-administracyjne oraz sprawozdawcze związane z realizacją określonych świadczeń dokonuje pracownik administracji wyznaczony przez dyrektora szkoły. Postanowienia końcowe 13 1. Środki Zakładowego Funduszu Świadczeń socjalnych nie wykorzystane w danym roku kalendarzowym na poszczególne świadczenia przechodzą na rok następny, powiększając odpowiednie rodzaje świadczeń. 2. Środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych są gromadzone na odrębnym rachunku bankowym. 3. Zmiany w rocznym planie dochodów i wydatków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz wysokości dopłat mogą być dokonywane tylko w takim trybie, w jakim nastąpiło ich zatwierdzenie. 4. Zgodnie z obowiązującymi przepisami środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych wydatkowane na indywidualne spożycie przez pracowników podlegają opodatkowaniu, z wyjątkiem przypadków określonych w odrębnych przepisach. 5. Środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych nie podlegają egzekucji, z wyjątkiem przypadków, gdy egzekucja jest prowadzona w związku z zobowiązaniami Funduszu. 6. Osoba uprawniona, która złożyła nieprawdziwe oświadczenie o dochodach może zostać ukarana zawieszeniem na rok w prawach korzystania z funduszu (z wyjątkiem świadczenia urlopowego wypłacanego na podstawie Karta Nauczyciela Art. 53, pkt. 1, 1 a, 2). 7. Zmiany w regulaminie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych mogą być dokonywane, po uzgodnieniu ze związkami zawodowymi działającymi w szkole. 10
11