MSIG 25/2018 (5413) poz

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 Poz. 5330. Biuro Ekonomiczno-Handlowe Jan Zasada w Wieluniu. [BMSiG-31170/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Nazwa: Biuro Ekonomiczno-Handlowe Jan Zasada Adres: ul. Fabryczna 6, 98-300 Wieluń. Oddziały/Filie Nazwa: brak Adres Nie sporządza samodzielnie sprawozdania finansowego. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Wieluniu Identyfikacja podatkowa NIP: 8320001755 decyzja US z dnia 09.06.1993 r. NIP UE: PL8320001755 decyzja US z dn. 21.04.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej z dnia 09.01.1992 r., pod numerem 1873. Właściciele Jan Zasada. Przedmiot działania Regon: 730018532 zaświadczenie z dnia 23.03.2009 r. PKD 3092z - Produkcja rowerów i wózków inwalidzkich. Jednostka prowadzi działalność w zakresie produkcji rowerów. 2. Czas trwania działalności Z dniem 2 stycznia 2017 r. jednostka przekształciła się w Biuro Ekonomiczno-Handlowe Jan Zasada Spółka z o.o. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Jednostka nie sporządza łącznego sprawozdania. 5. Informacja o trwaniu działalności Z dniem 2 stycznia 2017 r. jednostka przekształciła się w Biuro Ekonomiczno-Handlowe Jan Zasada Spółka z o.o. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym nie dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 1 000 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej wysokości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane wg zasad i stawek podatkowych. 5 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej ponad 1 000,00 zł do 3 500,00 zł wprowadza się w ewidencji bilansowej, natomiast odpisy amortyzacyjne ustala się i księguje w uproszczony sposób jednorazowo w pełnej ich wartości początkowej w momencie przekazania ich do użytkowania. Jednostka dokonuje umorzenia wartości niematerialnych i prawnych stosując dla wszystkich ich tytułów metodę liniową. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok lecz o wartości nie przekraczającej 1000,00 zł netto odpisuje się w koszty zużycia materiałów pod datą przekazywania do używania w pełnej wartości początkowej jako zużycie materiałów. Przedmioty o wartości jednostkowej ponad 1 000,00 zł do 3 500,00 zł wprowadza się w ewidencji bilansowej środków trwałych, natomiast odpisy amortyzacyjne ustala się i księguje w uproszczony sposób jednorazowo w pełnej ich wartości początkowej w momencie przekazania ich do użytkowania. Środki trwałe powyżej 3 500,00 zł są amortyzowane metodą liniową za pomocą stawek podatkowych. Środki trwałe prezentowane w bilansie wyceniane są wg wartości netto, tzn. w wartości początkowej podwyższonej o kwoty ulepszania i pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe i aktualizacyjne. Jednostka nie dokonywała żadnej urzędowej aktualizacji środków trwałych. Środki trwałe w budowie prezentowane w bilansie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości/rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: Towary stanowiące zapasy w magazynach wprowadza się do ksiąg rachunkowych w rzeczywistych cenach zakupu, nabycia a koszty związane z ich nabyciem jako nie mające istotnego ujemnego wpływu na wartość zapasów i wynik finansowy zalicza się do kosztów zespołu 4. Uwzględniając powyższe przyjmuje się wycenę rozchodu towarów w ciągu roku obrotowego wg cen tych składników, które jednostka najwcześniej nabyła wg zasady pierwsze weszło - pierwsze wyszło (FIFO). b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu na 31.12.2016 r. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 LUTEGO 2018 R. 120

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor. 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe. po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej. 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym. 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. 6. W sprawozdaniu finansowym nie wyodrębniono sald dotyczące jednostek powiązanych. 7. Zgodnie z zapisami w PR jednostka nie aktywowała rozliczeń z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Główny Księgowy Iwona Kuc Właściciel Jan Zasada Wieluń, dn. 31.03.2017 r. 5 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2016 2015 1 2 3 A Aktywa trwałe 3 322 282,38 3 665 778,69 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 8 887,58 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 8 887,58 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 3 322 282,38 3 656 891,11 1 Środki trwałe 3 322 282,38 3 656 891,11 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 178 464,00 178 464,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 730 974,91 2 837 850,27 c) urządzenia techniczne i maszyny 366 994,39 585 082,23 d) środki transportu 17 989,10 11 743,46 e) inne środki trwałe 27 859,98 43 751,15 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 LUTEGO 2018 R. 122

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 1 2 3 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 17 025 066,29 16 912 231,62 I Zapasy 12 267 617,91 10 568 566,35 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 11 367 897,36 10 386 755,59 5 Zaliczki na dostawy 899 720,55 181 810,76 II Należności krótkoterminowe 4 156 290,08 5 763 537,08 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 4 156 290,08 5 763 537,08 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 134 715,08 5 739 192,08 - do 12 miesięcy 4 134 715,08 5 739 192,08 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 21 575,00 24 345,00 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 92 098,34 160 732,53 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 92 098,34 160 732,53 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 5 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 123

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 1 2 3 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 92 098,34 160 732,53 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 92 098,34 160 732,53 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 509 059,96 419 395,66 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 20 347 348,67 20 578 010,31 PASYWA Stan na 2016 2015 1 2 3 A Kapitał (fundusz) własny 5 480 838,06 7 798 894,19 I Kapitał (fundusz) podstawowy 5 104 905,60 7 281 303,75 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalą udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 2 543,45 2 543,45 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki na udziały własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 373 389,01 515 046,99 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 866 510,61 12 779 116,12 I Rezerwy na zobowiązania 39 577,74 80 182,50 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 39 577,74 80 182,50 - długoterminowe - krótkoterminowe 39 577,74 80 182,50 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 LUTEGO 2018 R. 124

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 1 2 3 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 14 628 826,35 12 353 119,33 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 14 606 501,19 12 314 090,50 a) kredyty i pożyczki 9 867 430,20 9 362 646,57 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 95 181,22 150 139,08 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 643 889,77 2 485 067,85 - do 12 miesięcy 4 643 889,77 2 485 067,85 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 141 696,38 h) z tytułu wynagrodzeń 174 540,62 i) inne 4 Fundusze specjalne 22 325,16 39 028,83 IV Rozliczenia międzyokresowe 198 106,52 345 814,29 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 198 106,52 345 814,29 - długoterminowe 197 206,51 - krótkoterminowe 198 106,52 148 607,78 PASYWA razem (suma poz. A i B) 20 347 348,67 20 578 010,31 Główny Księgowy Iwona Kuc Właściciel Jan Zasada 5 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 125

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016-31.12.2016 (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2016 2015 1 2 3 4 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 31 207 928,91 33 000 057,91 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 31 207 928,91 33 000 057,91 B Koszty działalności operacyjnej 30 552 582,72 32 470 612,03 I Amortyzacja 368 835,62 511 655,81 II Zużycie materiałów i energii 665 982,17 723 276,38 III Usługi obce 2 162 186,47 2 416 869,97 IV Podatki i opłaty, w tym: 134 064,40 128 572,31 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 2 723 697,53 2 557 155,66 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 677 920,72 605 262,26 - emerytalne 245 528,23 250 702,79 VII Pozostałe koszty rodzajowe 163 124,15 117 205,14 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 23 656 771,66 25 410 614,50 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 655 346,19 529 445,88 D Pozostałe przychody operacyjne 297 985,05 640 697,00 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 22 325,20 II Dotacje 231 357,04 229 171,97 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 66 628,01 389 199,83 E Pozostałe koszty operacyjne 130 219,39 190 146,33 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 130 219,39 190 146,33 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 823 111,85 979 996,55 G Przychody finansowe 33,00 20 226,98 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 33,00 20 226,98 - od jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 LUTEGO 2018 R. 126

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 1 2 3 4 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 449 755,84 485 176,54 I Odsetki, w tym: 248 002,54 354 299,09 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 201 753,30 130 877,45 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 373 389,01 515 046,99 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 373 389,01 515 046,99 Główny Księgowy Iwona Kuc Właściciel Jan Zasada Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016-31.12.2016 jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2016 2015 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 0,00 0,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 749 952,03 7 257 468,72 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -2 645 046,43 23 835,03 a) zwiększenie (z tytułu) 744 369,98 492 483,31 - wydania udziałów (emisji akcji) - zysku 515 046,99 492 483,31 - podatek vat, pit-4 ZUS 229 322,99 b) zmniejszenie (z tytułu) 3 389 416,41 468 648,28 - umorzenia udziałów (akcji) - pod. dochody i wypłaty właściciela 3 389 416,41 468 648,28 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 104 905,60 7 281 303,75 5 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 127

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 1 2 3 4 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 2 543,45 2 543,45 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 2 543,45 2 543,45 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z łat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z łat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 373 389,01 515 046,99 a) zysk netto 373 389,01 515 046,99 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 LUTEGO 2018 R. 128

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 1 2 3 4 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 5 480 838,06 7 798 894,19 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 5 480 838,06 7 798 894,19 Główny Księgowy Iwona Kuc Właściciel Jan Zasada Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016-31.12.2016 (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 373 389,01 515 046,99 II. Korekty razem 1 973 783,65-1 450 277,57 1. Amortyzacja 368 835,62 511 655,81 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 248 002,54 273 646,04 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -1 699 051,56 641 744,19 7. Zmiana stanu należności 1 607 247,00-2 788 000,70 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 770 923,39 427 929,01 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -237 372,07-436 977,36 10. Inne korekty -84 801,27-80 274,56 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 347 172,66-935 230,58 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 5 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 129

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 1 2 3 4 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 25 339,31 81 423,21 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 25 339,31 81 423,21 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -25 339,31-81 423,21 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 589 584,90 1 904 247,82 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 504 783,63 1 823 973,26 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 84 801,27 80 274,56 II. Wydatki 2 980 052,44 817 828,49 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 732 049,90 544 182,45 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 248 002,54 273 646,04 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 390 467,54 1 086 419,33 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -68 634,19 69 765,54 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tyra - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 160 732,53 90 966,99 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 92 098,34 160 732,53 - o ograniczonej możliwości dysponowania 22 325,16 39 028,83 Główny Księgowy Iwona Kuc Właściciel Jan Zasada MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 LUTEGO 2018 R. 130

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Firmy Biuro Ekonomiczno-Handlowe Jan Zasada z siedzibą w 98-300 Wieluń, ul. Fabryczna 6 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Biuro Ekonomiczno-Handlowe Jan Zasada z siedzibą w: 98-300 Wieluń, ul. Fabryczna 6, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 20 347 348,67 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 373 389,01 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę (-) 2 318 056,13 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę (-) 68 634,19 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 02.07.2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (publikacja Dz. U. z 2016 r., poz. 1829, z późn. zm.). Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. 5 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 131

MSIG 25/2018 (5413) poz. 5330 5330 Nie zgłaszając zastrzeżeń, do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego niezbędne jest przedstawienie następujących objaśnień. Szczególną uwagę zwraca stopa % łącznego zadłużenia jednostki, wynosząca 73,1% łącznego zadłużenia jednostki, która przekracza bezpieczny wskaźnik określony na poziomie 50%. Odnotować należy przy tym fakt, że jednostka z dniem 2.01.2017 r. przekształciła się w Biuro Ekonomiczno-Handlowe Jan Zasada Sp. z o.o. Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości art. 49 ustawy o rachunkowości jednostka jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Jadwiga Chudzik nr ewid. 485 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 585 Firma Audytorsko-Konsultingowa Bożena Trzeciakiewicz 98-300 Wieluń, ul. H. Sienkiewicza 2A Biegły Rewident Bożena Trzeciakiewicz nr ewid. 7628 Wieluń, 15.05.2017 r. Biuro Ekonomiczno-Handlowe Jan Zasada 98-300 Wieluń, ul. Fabryczna 6 tel./fax (0-43) 843 42 93 NIP 832-000-17-55 Zarządzenie Nr 1/5/2017 Informuję, że akceptuję sprawozdanie finansowe za 2016 r. i przeznaczam zysk w wysokości 373 389,01 zł na kapitał podstawowy. Właściciel Jan Zasada MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 LUTEGO 2018 R. 132