MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 14361. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe GRET-POL Greta Katarzyna Gąsiorowska w Płocku. [BMSiG-13047/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE Nazwa (firma) spółki: Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe GRET-POL Greta Katarzyna Gąsiorowska. Siedziba: ul. Kostrogaj 10, 09-400 Płock. Telefon:+48 24 367 37 97. Fax: +48 24 367 37 97. Adres poczty elektronicznej: office@gretpol.com.pl Adres strony internetowej: www.gretpol.com.pl Przedmiot działalności: produkcja poduch meblowych. Forma prawna: osoba fizyczna - Greta Katarzyna Gąsiorowska, PESEL 65070202583. Organ rejestrowy: Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Numer: V. 6411/19909/97 z dnia 22.09.1997 r. NIP: 7741456406. REGON: 610370176. 1. P. P. H. U. GRET-POL prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01.01.2016 roku i kończący się 31.12.2016 roku. 2. W bieżącym roku obrotowym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzania łącznego sprawozdania finansowego. 3. Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez nas działalności. Dlatego sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że działalność przedsiębiorstwa będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż rok od dnia bilansowego. 4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa o rachunkowości pozostawia jednostce prawo wyboru: 1) Środki pieniężne w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Inwentaryzacja środków pieniężnych w kasie jest przeprowadzana w formie spisu z natury. 2) Środki pieniężne na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Inwentaryzacja środków pieniężnych na rachunkach bankowych jest przeprowadzana poprzez potwierdzenie sald z bankami. 3) Środki pieniężne na walutowym rachunku bankowym wycenia się po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roku, w którym ogłoszono te kursy. Różnice kursowe powstałe od własnych środków pieniężnych na walutowym rachunku bankowym rozliczano zgodnie z art. 24c ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Niezrealizowane różnice kursowe, zgodnie ze stosowaną metoda podatkową nie stanowią przychodów, ani kosztów podatkowych. Na dzień 1 stycznia roku następnego dokonuje się storna zapisu wymienionego powyżej. Zapisy te nie stanowią również przychodów, ani kosztów podatkowych. - Środki pieniężne w walucie obcej na dzień 31.12.2016 wyceniono po średnim kursie NBP (tabela nr 252/A/NBP/2016 z dnia 30.12.2016). 4) Zobowiązania i należności wyrażone w walucie obcej na dzień 31.12.2016 r. wyceniono po średnim kursie NBP (tabela nr 252/A/NBP/2016 z dnia 30.12.2016). Różnice kursowe z tego tytułu nie zaliczono do przychodów, ani kosztów podatkowych. 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 5) Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Amortyzację wartości niematerialnych i prawnych, którymi w jednostce są programy komputerowe nalicza się przez okres 2 lat. Mając na uwadze zasadę istotności, wynikającą z art. 4 ust. 4a UoR potwierdzoną postanowieniem ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych art. 22f ust. 3 dla wartości niematerialnych i prawnych o wartości do 3 500,00 zł. ustala się odpisy amortyzacyjne jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. 6) Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe odpisy umorzeniowe. Przedsiębiorstwo prowadzi ewidencję środków trwałych, do których zalicza się składniki mienia, przy czym dla środków trwałych o wartości do 3 500,00 zł, ustala się odpisy amortyzacyjne jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania, zgodnie z art. 32 ust. 6 UoR. - Budynki i budowle zakupione jako używane przy ul. Kostrogaj 10 amortyzowane są przez okres 10 lat. - Zespoły komputerowe amortyzowane są wg stawki 30% rocznie. - Maszyny szwalnicze amortyzowane są metodą liniową wg podstawowej stawki 14% rocznie. Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych przeprowadzana jest w formie spisu z natury co 4 lata. 7) Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Odsetki, prowizje od kredytów oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie zwiększają wartość nabycia tych składników majątku. 8) Zapasy materiałów wyceniane są wg cen nabycia w wysokości ceny zakupu. 9) Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po rzeczywistym technicznym koszcie wytworzenia. 10) Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zał. Nr 1 do ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Zobowiązania zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. Główny Księgowy mgr Sylwia Staszewska Właściciel mgr Greta Gąsiorowska Płock, 14 marca 2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. Aktywa Wartość na dzień 01.01.2016 r. Wartość na dzień 31.12.2016 r. AKTYWA 6 413 261,85 7 095 195,19 A. Aktywa trwałe 3 262 985,33 3 160 782,14 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 8 972,24 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 8 972,24 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 262 985,33 3 151 809,90 1. Środki trwałe 3 196 663,93 2 812 441,63 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 433 042,90 433 042,90 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 231 248,42 1 914 433,94 c) urządzenia techniczne i maszyny 435 645,62 375 257,37 d) środki transportu 64 845,78 51 193,98 e) inne środki trwałe 31 881,21 38 513,44 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 76
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 2. Środki trwałe w budowie 66 321,40 145 194,81 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 194 173,46 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 3 150 276,52 3 934 413,05 I. Zapasy 640 590,84 616 554,77 1. Materiały 412 986,24 259 407,55 2. Półprodukty i produkty w toku 148 321,74 288 606,75 3. Produkty gotowe 79 282,86 62 740,47 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 5 800,00 II. Należności krótkoterminowe 958 746,88 1 292 570,04 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 958 746,88 1 292 570,04 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 956 625,-40 187 373,96 - do 12 miesięcy 956 625,40 1 287 373,96 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 835,48 4 910,08 c) inne 286,00 286,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 538 459,57 1 998 285,13 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 538 459,57 1 998 285,13 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 538 459,57 1 998 285,13 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 538 459,57 1 998 285,13 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 12 479,23 27 003,11 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 6 413 261,85 7 095 195,19 Pasywa Wartość na dzień 01.01.2016 r. Wartość na dzień 31.12.2016 r. PASYWA 6 413 261,85 7 095 195,19 A. Kapitał (fundusz) własny 3 371 589,29 3 339 447,38 I. Kapitał (fundusz) podstawowy -614 140,27-634 463,20 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 78
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 3 985 729,56 3 973 910,58 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 041 672,56 3 755 747,81 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 041 672,56 3 755 747,81 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 041 672,56 3 755 747,81 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 212 568,13 2 702 441,71 - do 12 miesięcy 2 212 568,13 2 702 441,71 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 598 138,03 759 992,75 h) z tytułu wynagrodzeń 218 830,93 279 665,68 i) inne 12 135,47 13 647,67 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem 6 413 261,85 7 095 195,19 Główny Księgowy mgr Sylwia Staszewska Właściciel mgr Greta Gąsiorowska Płock, 14.03.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2016-01-01-2016-12-31 Pozycja (wariant kalkulacyjny) Wartość na dzień 31.12.2015 r. Wartość na dzień 31.12.2016 r. A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 29 597 186,35 30 402 451,43 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 28 506 692,62 29 786 771,14 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 090 493,73 615 680,29 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 23 274 538,95 24 283 445,91 - jednostkom powiązanym 0,00 0,00 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22 370 348,62 23 731 992,14 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 904 190,33 551 453,77 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 6 322 647,40 6 119 005,52 D. Koszty sprzedaży 595 302,39 520 133,73 E. Koszty ogólnego zarządu 1 630 369,76 1 588 151,55 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 4 096 975,25 4 010 720,24 G. Pozostałe przychody operacyjne 71 149,33 16 753,36 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 52 060,16 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 19 089,17 16 753,36 H. Pozostałe koszty operacyjne 125 038,86 25 737,11 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 1 700,11 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 80
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 III. Inne koszty operacyjne 125 038,86 24 037,00 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 4 043 085,72 4 001 736,49 J. Przychody finansowe 27 550,23 3 699,19 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 27 550,23 3 699,19 K. Koszty finansowe 84 906,39 31 525,10 I. Odsetki, w tym: 372,03 30,18 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 84 534,36 31 494,92 L. Zysk (strata) brutto (l+j-k) 3 985 729,56 3 973 910,58 M. Podatek dochodowy 0,00 0,00 N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 O. Zysk (strata) netto (L-M-N) 3 985 729,56 3 973 910,58 Główny Księgowy mgr Sylwia Staszewska Właściciel mgr Greta Gąsiorowska Płock, 14.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 582 883,82 3 371 589,29 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 3 582 883,82 3 371 589,29 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 133 057,38-614 140,27 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -747 197,65-20 322,93 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 4 a) zwiększenie (z tytułu) 3 449 826,44 3 985 729,56 - zysk za 2014 r. 3 449 826,44 - zysk za 2015 r. 3 985 729,56 b) zmniejszenie (z tytułu) 4 197 024,09 4 006 052,49 - potrzeby własne właściciela 3 411 729,09 3 187 195,25 - podatek dochodowy za 2016 r. i zdrowotne 785 295,00 818 857,24 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu -614 140,27-634 463,20 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) Z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lal ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 82
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 4 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 3 985 589,29 3 973 910,58 a) zysk netto 3 985 589,29 3 973 910,58 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 371 449,02 3 339 447,38 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy mgr Sylwia Staszewska Właściciel mgr Greta Gąsiorowska Płock, 14.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 3 985 729,56 3 973 910,58 II. Korekty razem 865 786,61 1 003 476,59 1. Amortyzacja 643 811,43 610 422,77 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 430,25 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 372,03 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -51 219,51 3 289,54 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 212 632,11 24 036,07 7. Zmiana stanu należności -279 840,13-335 253,41 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 298 300,29 714 075,25 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 945,61-14 523,88 10. Inne korekty 44 676,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 851 516,17 4 977 387,17 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 51 219,51 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 51 219,51 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 4 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - splata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 533 860,79 511 509,12 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 533 860 79 511 509,12 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -482 641,28-511 509,12 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 4 216 348,12 4 006 052,49 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 411 729,09 3 187 195,25 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 804 247,00 818 857,24 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 372,03 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -4 216 348,12-4 006 052,49 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 152 526,77 459 825,56 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 385 932,80 1 538 459,57 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 538 459,57 1 998 285,13 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr Sylwia Staszewska Właściciel mgr Greta Gąsiorowska Płock, 14.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 84
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego GRET-POL Greta Katarzyna Gąsiorowska w Płocku Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego GRET-POL Greta Katarzyna Gąsiorowska z siedzibą w Płocku, ul. Kostrogąj 10, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 7.095.195,19 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący zysk netto w kwocie 3.973.910.58 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 32.141,91 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 459.825,56 zł, 6) oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel PPHU GRET-POL jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy. Płock, dnia 14.03.2017 r. Krystyna Kowalik nr ewid. KIBR 1832 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu EKSPERT-FIN Biegli Rewidenci Sp. z o.o. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. KIBR 808 ul. Kwiatka 41/1 09-400 Płock 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
MSIG 75/2017 (5212) poz. 14361 14361 Płock, dnia 20 marca 2017 r. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2016 rok Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016 zamykające się kwotą bilansową 7 095 195,19 zł i zyskiem 3 973 910,58 zł. Zysk przeznacza się na cele własne właściciela. Właściciel mgr Greta Gąsiorowska MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 86