Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od... do...
Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli - do użytku zewnętrznego - i Nadzoru Właścicielskiego MK.1712.4.2013.2.3 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 10 kwietnia 2013 roku do 25 kwietnia 2013 roku przez Zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim oraz podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, działających na podstawie upoważnienia nr 14/2013 z dnia 05 kwietnia 2013 roku. Zakres kontroli: 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku. 2. Przeprowadzenie i rozliczenie inwentaryzacji. Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim jest Danuta Bojarska, powołana Zarządzeniem nr 09/1990 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 23 maja 1990 roku. Główną księgową jest Elżbieta Rotecka zatrudniona od 03 lutego 2003 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielała: Elżbieta Rotecka - Główna Księgowa. 2
1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku. Na podstawie Zarządzenia nr 09/2012 Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński z dnia 10 stycznia 2012 roku w sprawie ustalenia szczegółowego planu dochodów i wydatków budżetu miasta na 2012 rok sporządzono plan dochodów i wydatków Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Poniższa tabela oraz analiza wydatków budżetowych została opracowana w oparciu o sprawozdania Rb-28 S za I półrocze 2012 roku oraz dokumenty wewnętrzne zbiorcze wydruki z wyszczególnieniem na działy, rozdziały i paragrafy. Wyszczególnienie Plan na 2012 rok Wydatki za I półrocze 2012 roku % Ogółem 19.209.571,00 9.007.695,39 46,90 Dział 851 521.92 177.087,30 33,93 Rozdział 85154 521.92 177.087,30 33,93 3020 4010 4040 4110 4120 4170 4210 4240 4270 4280 4300 4360 4370 4410 4440 4610 4700 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.504,00 213.78 15.376,00 39.576,00 5.617,00 158.36 9.50 1.41 40 40 29.80 2.20 20 3.27 6.927,00 3.00 15,60 85.656,33 14.169,83 14.917,24 2.136,83 38.322,18 1.616,15 98,40 33,00 6.745,49 1.209,38 99,98 582,70 3.534,19 68 1,04 40,07 92,16 37,70 38,05 24,20 17,02 24,60 8,25 22,64 54,98 49,99 17,82 51,02 22,67 30.60 7.27 23,76 Dział 852 18.242.133,00 8.681.364,93 47,59 Rozdział 85201 30.152,00 1.599,60 5,31 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 30.152,00 1.599,60 5,31 Rozdział 85202 1.260.00 575.144,55 45,65 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 1.260.00 575.144,55 45,65 Rozdział 85204 12.235,00 488,32 4,00 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od 12.235,00 488,32 4,00 innych jednostek samorządu terytorialnego Rozdział 85206 80.62 15.512,36 19,25 3020 4010 4110 4120 4170 4210 4240 4300 4410 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług pozostałych Podróże służbowe krajowe 15 45.83 7.993,00 1.123,00 9.60 50 50 7.80 2.484,00 5,20 11.793,88 1.493,53 209,57 60,18 3,47 25,74 18,69 18,67 2,43 3
4400 4700 3020 4010 4040 4110 4120 4170 4210 4270 4280 4300 4360 4370 4410 4440 4700 Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.64 3.00 1.23 72 75,00 24,00 Rozdział 85212 368.149,00 179.252,09 48,69 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.92 116.504,00 43.316,00 50.326,00 14.838,00 4.045,00 10.50 5.00 50 92.545,00 1.20 72 1.00 20.485,00 5.25 278,00 45.592,06 43.315,09 20.402,08 4.943,08 4.832,20 1.084,30 272,00 42.477,39 506,63 355,00 74,30 13.939,96 1.18 14,48 39,14 10 40,54 33,32 46,02 21,69 54,40 45,90 42,22 49,31 7,43 68,05 22,48 Rozdział 85213 252.00 76.333,77 30,30 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne 252.00 76.333,77 30,30 3110 4110 4300 Rozdział 85214 1.971.00 961.229,70 48,77 Świadczenia społeczne Składki na ubezpieczenia społeczne Zakup usług pozostałych 1.950.00 1.00 20.00 951.596,90 9.632,80 48,80 48,17 Rozdział 85215 4.790.00 2.419.356,46 50,51 3110 Świadczenia społeczne 4.790.00 2.419.356,46 50,51 Rozdział 85216 1.914.00 902.852,44 47,17 3110 Świadczenia społeczne 1.914.00 902.852,44 47,17 3020 4010 4040 4110 4120 4140 4170 4210 4240 4260 4270 4280 4300 4350 4360 4370 4410 4430 4440 4510 4520 4610 Rozdział 85219 4.583.266,00 2.064.158,04 45,04 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Różne opłaty i składki Odpisy na ZFŚS Opłaty na rzecz budżetu państwa Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. terytorialnego Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego 27.00 2.866.181,00 236.592,00 527.051,00 74.804,00 80.00 1.50 131.25 9.50 152.76 52.492,00 4.80 165.595,00 1.20 15.60 12.00 40.882,00 4.00 103.816,00 8 2.103,00 6.00 1.312,67 1.314.480,89 226.240,58 225.234,21 26.835,17 29.422,00 75 18.193,86 2.517,89 40.472,31 7.052,63 968,00 67.325,25 730,62 9.753,75 4.224,86 13.508,75 1.782,97 63.791,37 2.102,24 3.849,02 4,87 45,87 95,63 42,74 35,88 36,78 5 13,87 26,51 26,50 13,44 20,17 40,66 60,89 62,53 35,21 33,05 44,58 61,45 99,97 64,15 4
4700 6060 3020 4010 4040 4110 4120 4140 4210 4280 4360 4370 4410 4440 4700 3110 4210 4300 3119 4017 4019 4117 4119 4127 4129 4217 4219 4287 4289 4307 4309 4367 4369 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych 19.06 49.00 3.609,00 18,94 Rozdział 85228 1.230.307,00 522.266,44 42,45 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 31.10 875.385,00 73.258,00 158.861,00 22.54 4.00 1.00 4.00 1.40 30 20.364,00 37.559,00 1.769,41 349.265,76 67.360,74 59.679,91 7.265,47 58,45 718,00 403,48 141,63 9.98 25.623,59 5,69 39,90 91,95 37,57 32,24 5,85 17,95 28,82 47,21 49,01 68,23 54 Rozdział 85295 1.750.404,00 963.171,16 55,03 Świadczenia społeczne Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług pozostałych 1.746.904,00 2.00 1.50 962.600,22 339,94 231,00 55,11 17,00 15,40 Dział 853 445.518,00 149.243,16 33,50 Rozdział 85395 445.518,00 149.243,16 33,50 Świadczenia społeczne Wynagrodzenia osobowe EFS Wynagrodzenia osobowe BP Składki na ubezpieczenia społeczne EFS Składki na ubezpieczenia społeczne BP Składki na Fundusz Pracy EFS Składki na Fundusz Pracy BP Zakup materiałów i wyposażenia EFS Zakup materiałów i wyposażenia BP Zakup usług zdrowotnych EFS Zakup usług zdrowotnych BP Zakup usług pozostałych EFS Zakup usług pozostałych BP Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej EFS Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej BP 44.614,00 119.867,00 5.191,00 20.72 897,00 2.937,00 127,00 16.303,00 706,00 8.627,00 373,00 214.636,00 9.32 1.15 5 22.307,00 57.725,45 2.499,31 9.388,40 406,50 1.345,56 58,26 3.494,38 151,30 1.901,66 82,34 47.237,77 2.045,23 575,10 24,90 5 48,16 48,15 45,31 45,32 45,82 45,88 21,44 21,43 22,05 22,08 22,01 21,95 50,01 49,80 W sprawdzonym okresie wydatkowano 46,90% zaplanowanych wydatków budżetowych na 2012 rok. Powyższa tabela została opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-28S. Sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego sporządzone zostało zgodnie z zasadami przewidzianymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 03 lutego 2010 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 20, poz. 103 z późn. zm.). Podstawą sporządzonego sprawozdania są rzetelnie prowadzone księgi rachunkowe. Środki na wydatki budżetowe w dziale 851 - Ochrona zdrowia w rozdziale 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi przeznaczono na: 1.1. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 1.504,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 15,60 zł), które obejmowały zakup wody mineralnej dla pracowników. 5
1.2. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 213.78 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 85.656,33 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.3. 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan - 15.376,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 14.169,83 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 1.4. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 39.576,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 14.917,24 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne. 1.5. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 5.617,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 2.136,83 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.6. 4170 Wynagrodzenia bezosobowe (plan - 158.36 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 38.322,18 zł), które obejmowały: - wynagrodzenia bezosobowe członków MKRPA 29.234,88 zł - wynagrodzenia biegłego sądowego 3.298,00 zł - wynagrodzenia biegłych psychologów i psychiatrów 5.789,30 zł 1.7. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan 9.50 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.616,15 zł), które obejmowały: - zakup tonerów do drukarek 1.522,63 zł - zakup papieru do drukarek i ksera 93,52 zł 1.8. 4270 Zakup usług remontowych (plan - 40 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 98,40 zł), które obejmowały wykonanie drobnych usług remontowych. 1.9. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan - 40 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 33,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 1.10. 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 29.80 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 6.745,49 zł), które obejmowały: - przesyłki pocztowe 288,15 zł - usługi transportowe 35,50 zł - usługi psychologiczne 6.40 zł - usługa serwisowa 21,84 zł 1.11. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan - 2.20 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.209,38 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 1.12. 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 20 zł, wykonanie za I kwartał 2012 roku - 99,98 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne. 1.13. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 3.27 zł, wykonanie za I kwartał 2012 roku - 582,70 zł), które obejmowały: 6
- zwrot kosztów podróży służbowych 54,70 zł - zakup biletów MZK 528,00 zł 1.14. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan - 6.927,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 3.534,19 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. 1.15. 4610 Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan - 3.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 68 zł), które obejmowały opłaty sądowe od wniosków. 1.16. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan - 30.60 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 7.27 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85201 Placówki opiekuńczo - wychowawcze przeznaczono na: 1.17. 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan - 30.152,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.599,60 zł), które obejmowały zakup świadczeń przez Dom Dziennego Pobytu. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85202 Domy pomocy społecznej przeznaczono na: 1.18. 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan - 1.260.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 575.144,55 zł), które obejmowały opłaty za pobyt uczestników w Domu Pomocy Społecznej. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85204 Rodziny zastępcze przeznaczono na: 1.19. 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan - 12.235,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 488,32 zł), które obejmowały zakup świadczeń przez rodziny zastępcze. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85206 Wspieranie rodziny przeznaczono na: 1.20. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 15 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 5,20 zł), które obejmowały zakup wody mineralnej dla pracowników. 1.21. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 45.83 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 11.793,88 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.22. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 7.993,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.493,53 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne. 1.23. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 1.123,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 209,57 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.24. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 2.484,00 zł, wykonanie za I kwartał 2012 roku - 60,18 zł), które obejmowały zwrot kosztów podróży służbowych. 7
1.25. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan - 1.64 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.23 zł), które obejmowały odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. 1.26. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan - 3.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 72 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego przeznaczono na: 1.27. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 1.92 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 278,00 zł), które obejmowały: - dopłata do okularów 239,00 zł - zakup wody mineralnej 39,00 zł 1.28. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 116.504,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 45.592,06 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.29. 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan - 43.316,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 43.315,09 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 1.30. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 50.326,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 20.402,08 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne. 1.31. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 14.838,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 4.943,08 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.32. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 10.50 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 4.832,20 zł), które obejmowały: - zakup materiałów biurowych 308,50 zł - zakup papieru do drukarek i ksera 1.461,26 zł - zakup tonerów do drukarek 2.398,24 zł - zakup druków 664,20 zł 1.33. 4270 Zakup usług remontowych (plan - 5.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.084,30 zł), które obejmowały: - wykonanie drobnych napraw 428,40 zł - konserwacja ksera 665,90 zł 1.34. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan - 50 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 272,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne. 1.35. 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 92.545,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 42.477,39 zł), które obejmowały: 8
- opłaty za przekazy pocztowe 37.697,26 zł - opłaty bankowe 72,30 zł - wykonanie druków 1.469,85 zł - licencje 1.549,80 zł - usługa serwisowa 872,69 zł - pozostałe usługi 815,49 zł 1.36. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan - 1.20 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 506,63 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 1.37. 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 72 zł, wykonanie za I kwartał 2012 roku - 355,00 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne. 1.38. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 1.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 74,30 zł), które obejmowały koszty podróży służbowych. 1.39. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan - 20.485,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 13.939,96 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. 1.40. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan - 5.25 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.18 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85213 Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej przeznaczono na: 1.41. 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne (plan - 252.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 76.333,77 zł), które obejmowały odprowadzone składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane z budżetu państwa za osoby pobierające świadczenia. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe przeznaczono na: 1.42. 3110 Świadczenia społeczne (plan - 1.950.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 951.596,90 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe i okresowe). 1.43. 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 20.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 9.632,80 zł), które obejmowały usługi pogrzebowe bezdomnych. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85215 Dodatki mieszkaniowe przeznaczono na: 1.44. 3110 Świadczenia społeczne (plan - 4.790.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 2.419.356,46 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (dodatki mieszkaniowe). 9
Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85216 Zasiłki stałe przeznaczono na: 1.45. 3110 Świadczenia społeczne (plan - 1.914.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 902.852,44 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki stałe). Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85219 Ośrodki Pomocy Społecznej przeznaczono na: 1.46. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 27.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.312,67 zł), które obejmowały: - zakup wody mineralnej 512,67 zł - dopłata do okularów 80 zł 1.47. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 2.866.181,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.314.480,89 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.48. 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan - 236.592,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 226.240,58 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 1.49. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 527.051,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 225.234,21 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne. 1.50. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 74.804,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 26.835,17 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.51. 4140 Wpłaty na PFRON (plan - 80.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 29.422,00 zł), które obejmowały wpłaty na PFRON. 1.52. 4170 Wynagrodzenia bezosobowe (plan - 1.50 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 75 zł), które obejmowały wynagrodzenia bezosobowe. 1.53. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 131.25 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 18.193,86 zł), które obejmowały: - zakup materiałów biurowych 2.511,40 zł - zakup środków czystości 3.296,29 zł - zakup blankietów czeków 64,00 zł - zakup paliwa do kosiarki 265,12 zł - zakup wyposażenia 99 zł - zakup druków gotowych 1.035,05 zł - zakup tonerów do drukarek 6.997,71 zł - zakup papieru do drukarek i ksera 2.359,67 zł - zakup materiałów dla konserwatora 674,62 zł 10
1.54. 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek (plan - 9.50 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 2.517,89 zł)które obejmowały zakup literatury fachowej. 1.55. 4260 Zakup energii (plan - 152.76 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 40.472,31 zł), które obejmowały: - zakup energii cieplnej 28.743,87 zł - zakup energii elektrycznej 10.830,46 zł - zakup wody 897,98 zł 1.56. 4270 Zakup usług remontowych (plan - 52.492,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 7.052,63 zł), które obejmowały: - konserwacja sieci komputerowej 221,40 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 4.60 zł - konserwacja ksera 701,32 zł 1.57. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan - 4.80 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 968,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 1.58. 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 165.595,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 67.325,25 zł), które obejmowały: - opłaty i prowizje bankowe 26.542,88 zł - opłaty za przesyłki listowe 9.926,76 zł - opłata za przekazy pocztowe 9.418,63 zł - opłata za konwój gotówki 1.495,68 zł - ochrona mienia 2.140,20 zł - ścieki 1.683,51 zł - wywóz nieczystości 2.344,65 zł - wykonanie druków 999,96 zł - abonament RTV 415,80 zł - wykonanie pieczątek 399,75 zł - przegląd wentylacji 1.364,91 zł - opłata za przesyłki pocztowe 351,73 zł - opłata za licencje 2.012,89 zł - dostęp do usługi ONLINE 3.539,33 zł - usługa serwisowa 2.800,67 zł - opłata za certyfikat kwalifikacyjny 683,88 zł - pozostałe usługi 1.204,02 zł 11
1.59. 4350 Zakup usług dostępu do sieci Internet (plan - 1.20 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 730,62 zł), które obejmowały opłaty za Internet. 1.60. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan - 15.60 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 9.753,75 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 1.61. 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 12.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 4.224,86 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne. 1.62. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 40.882,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 13.508,75 zł), które obejmowały: - zwrot kosztów podróży służbowych 2.238,51 zł - ryczałt na samochód osobowy 1.337,24 zł - zakup biletów MZK 9.933,00 zł 1.63. 4430 Różne opłaty i składki (plan - 4.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.782,97 zł), które obejmowały koszty postępowania administracyjnego. 1.64. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan - 103.816,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 63.791,37 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. 1.65. 4520 Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego (plan - 2.103,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 2.102,24 zł), które obejmowały opłatę za zarząd nieruchomością. 1.66. 4610 Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan - 6.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 3.849,02 zł), które obejmowały koszty egzekucji komorniczej. 1.67. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan - 19.06 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 3.609,00 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia pracowników. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze przeznaczono na: 1.68. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan - 31.10 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.769,41 zł), które obejmowały: - wypłatę ekwiwalentu za odzież roboczą 159,39 zł - zakup środków bhp dla pracowników 767,52 zł - zakup wody mineralnej 32,50 zł - odprawa pośmiertna 81 zł 1.69. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan - 875.385,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 349.265,76 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 12
1.70. 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan - 73.258,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 67.360,74 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 1.71. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan - 158.861,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 59.679,91 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne. 1.72. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan - 22.54 zł, wykonanie za I kwartał 2012 roku - 7.265,47 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.73. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 1.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 58,45 zł), które obejmowały zakup papieru do drukarki. 1.74. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan - 4.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 718,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 1.75. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej (plan - 1.40 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 403,48 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 1.76. 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej (plan - 30 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 141,63 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne. 1.77. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan - 20.364,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 9.98 zł), które obejmowały zakup biletów MZK. 1.78. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan - 37.559,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 25.623,59 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 - Pomoc społeczna w rozdziale 85295 Pozostała działalność przeznaczono na: 1.79. 3110 Świadczenia społeczne (plan - 1.746.904,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 962.600,22 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia pieniężne. 1.80. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan - 2.00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 339,94 zł), które obejmowały zakup materiałów do prowadzenia zajęć. 1.81. 4300 Zakup usług pozostałych (plan - 1.50 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 231,00 zł), które obejmowały zakup usług - place zabaw. Środki na wydatki budżetowe w dziale 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej w rozdziale 85395 Pozostała działalność przeznaczono na: 1.82. 3119 Świadczenia społeczne (plan - 44.614,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 22.307,00 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe). 1.83. 4017 Wynagrodzenia osobowe pracowników EFS plan - 119.867,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 57.725,45 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników finansowanych przez Europejski Fundusz Społeczny. 13
1.84. 4019 Wynagrodzenia osobowe pracowników BP (plan - 5.191,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 2.499,31 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników finansowanych przez Budżet Państwa. 1.85. 4117 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS (plan - 20.72 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 9.388,40 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez EFS. 1.86. 4119 Składki na ubezpieczenia społeczne BP (plan - 897,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 406,50 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez BP. 1.87. 4127 Składki na Fundusz Pracy EFS (plan - 2.937,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.345,56 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy finansowane przez EFS. 1.88. 4129 Składki na Fundusz Pracy BP (plan - 127,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 58,26 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy finansowane przez BP. 1.89. 4217 Zakup materiałów i wyposażenia EFS (plan - 16.303,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 3.494,38 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych finansowane przez EFS. 1.90. 4219 Zakup materiałów i wyposażenia BP (plan - 706,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 151,30 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych finansowane przez BP. 1.91. 4287 Zakup usług zdrowotnych EFS (plan - 8.627,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 1.901,66 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników finansowanych przez EFS. 1.92. 4289 Zakup usług zdrowotnych BP (plan - 373,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 82,34 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników finansowanych przez BP. 1.93. 4307 Zakup usług pozostałych EFS (plan - 214.636,00 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 47.237,77 zł), które obejmowały zakup usług pozostałych finansowanych przez EFS. 1.94. 4309 Zakup usług pozostałych BP (plan - 9.32 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 2.045,23 zł), które obejmowały zakup usług pozostałych finansowanych przez BP. 1.95. 4367 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej EFS (plan - 1.15 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 575,10 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe finansowane przez EFS. 1.96. 4369 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej BP(plan - 5 zł, wykonanie za I półrocze 2012 roku - 24,90 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe finansowane przez BP. 2. Rozliczenie dotacji za lipiec 2012 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe za miesiąc lipiec 2012 roku, tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu służbowego, urządzenia księgowe, plany finansowe i sprawozdanie budżetowe. 14
Poniższa tabela przedstawia plan wydatków budżetowych i ich wykonanie w lipcu 2012 roku na podstawie sprawozdania Rb - 28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego. Wyszczególnienie Plan na 2012 Wydatki lipiec rok 2012 roku % Ogółem 19.209.571,00 1.538.105,74 8,01 Dział 851 521.92 32.629,76 6,25 Rozdział 85154 521.92 32.629,76 6,25 3020 4010 4040 4110 4120 4170 4210 4240 4270 4280 4300 4360 4370 4410 4440 4610 4700 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.504,00 214.385,00 14.171,00 39.576,00 6.217,00 158.36 9.50 1.41 40 40 29.80 2.20 20 3.27 6.927,00 3.00 34,92 17.432,62 2.421,42 366,92 8.811,80 98,40 1.275,93 147,08 16,67 264,00 16 2.32 8,13 6,12 5,90 5,56 24,60 4,28 30.60 1.60 5,23 Dział 852 18.242.133,00 1.460.816,67 8,01 Rozdział 85201 30.152,00 2.042,68 6,77 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 30.152,00 2.042,68 6,77 Rozdział 85202 1.260.00 96.582,39 7,67 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 1.260.00 96.582,39 7,67 Rozdział 85204 12.235,00 453,94 3,71 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 12.235,00 453,94 3,71 Rozdział 85205 1.00 4210 4300 3020 4010 4110 4120 4170 4210 4240 4300 4410 4440 4700 Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług pozostałych 60 40 Rozdział 85206 80.62 7.483,57 9,28 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 15 13,56 9,04 Wynagrodzenia osobowe 45.83 5.713,62 12,47 Składki na ubezpieczenia społeczne 7.993,00 777,32 9,73 Składki na Fundusz Pracy 1.123,00 109,07 9,71 Wynagrodzenia bezosobowe 9.60 Zakup materiałów i wyposażenia 50 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 50 Zakup usług pozostałych 7.80 Podróże służbowe krajowe 2.484,00 Odpisy na ZFŚS 1.64 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 3.00 87 29,00 Rozdział 85212 368.149,00 25.772,36 7,00 6,69 8,34 8,07 5,33 15
3020 4010 4040 4110 4120 4170 4210 4270 4280 4300 4360 4370 4410 4440 4700 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.92 136.504,00 43.316,00 50.326,00 14.838,00 4.045,00 10.50 5.00 50 72.545,00 1.20 72 1.00 20.485,00 197,39 13.555,17 2.847,80 772,77 307,50 7.975,00 56,73 6 10,28 9,93 5,66 5,21 6,15 10,99 5.25 Rozdział 85213 252.00 14.723,09 5,84 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne 252.00 14.723,09 5,84 Rozdział 85214 1.971.00 136.260,58 6,91 3110 4300 Świadczenia społeczne Zakup usług pozostałych 1.951.00 20.00 134.272,10 1.988,48 6,88 9,94 Rozdział 85215 4.790.00 414.323,10 8,65 3110 Świadczenia społeczne 4.790.00 414.323,10 8,65 Rozdział 85216 1.914.00 140.712,01 7,35 3110 Świadczenia społeczne 1.914.00 140.712,01 7,35 Rozdział 85219 4.582.266,00 427.229,69 9,32 3020 4010 4040 4110 4120 4140 4170 4210 4240 4260 4270 4280 4300 4350 4360 4370 4410 4430 4440 4520 4610 4700 6060 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Różne opłaty i składki Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. terytorialnego Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych 27.00 2.876.532,00 226.241,00 527.051,00 74.804,00 80.00 1.50 140.068,00 9.50 112.76 82.492,00 4.80 165.595,00 1.462,00 15.60 12.00 40.882,00 4.00 103.816,00 2.103,00 6.00 8.050,77 295.654,72 36.130,11 4.473,46 6.364,00 5.182,87 736,92 5.636,72 26.566,80 209,00 14.074,95 121,77 3.042,48 760,57 847,33 385,26 16,95 19.06 2.37 12,43 49.00 16.605,01 33,89 Rozdział 85228 1.230.307,00 100.627,12 8,18 4,73 8,33 29,82 10,28 6,86 5,98 7,96 3,70 7,76 5,00 32,21 4,35 8,50 8,33 19,50 6,34 2,07 9,63 0,28 16
3020 4010 4040 4110 4120 4140 4210 4280 4360 4370 4410 4440 4700 3110 4210 4300 3119 4017 4019 4117 4119 4127 4129 4217 4219 4287 4289 4307 4309 4367 4369 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 31.10 875.385,00 73.258,00 158.861,00 22.54 4.00 1.00 4.00 1.40 30 20.364,00 37.559,00 8.059,84 77.904,61 11.291,18 1.317,03 163,00 66,46 25,00 1.80 25,92 8,90 7,11 5,84 4,08 54 Rozdział 85295 1.750.404,00 94.606,14 5,40 Świadczenia społeczne 1.746.904,00 94.336,17 5,40 Zakup materiałów i wyposażenia 2.00 179,97 9,00 Zakup usług pozostałych 1.50 9 6,00 Dział 853 445.518,00 44.659,31 10,02 Rozdział 85395 445.518,00 44.659,31 10,02 Świadczenia społeczne 44.614,00 Wynagrodzenia bezosobowe 119.867,00 11.507,93 9,60 Wynagrodzenia osobowe BP 5.191,00 498,25 9,60 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS 20.72 2.009,28 9,70 Składki na ubezpieczenia społeczne BP 897,00 87,00 9,70 Składki na Fundusz Pracy EFS 2.937,00 281,95 9,60 Składki na Fundusz Pracy BP 127,00 12,21 9,61 Zakup materiałów i wyposażenia EFS 16.303,00 1.432,66 8,79 Zakup materiałów i wyposażenia BP 706,00 62,03 8,79 Zakup usług zdrowotnych EFS 8.627,00 Zakup usług zdrowotnych BP 373,00 Zakup usług pozostałych EFS 214.636,00 27.478,27 12,80 Zakup usług pozostałych BP 9.32 1.189,73 12,77 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej EFS 1.15 95,85 8,33 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej BP 5 4,15 8,30 4,75 8,33 8,84 Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.07.2012 r. (WB nr 128/2012 za okres od 01-02.07.2012 r.): 990.794,64 zł Dochody za lipiec 2012 roku stanowiły: 1) otrzymane dotacje z Urzędu Miejskiego na kwotę: 3.115.177,00 zł WB nr 131/2012 z dnia 05.07.2012 r. WB nr 132/2012 z dnia 06.07.2012 r. WB nr 133/2012 za okres od 07-09.07.2012 r. WB nr 135/2012 z dnia 11.07.2012 r. WB nr 137/2012 z dnia 13.07.2012 r. WB nr 138/2012 za okres od 14-16.07.2012 r. WB nr 141/2012 z dnia 19.07.2012 r. WB nr 144/2012 z dnia 24.07.2012 r. WB nr 147/2012 z dnia 27.07.2012 r. 1.926.639,00 zł 113.833,00 zł 159.50 zł 1.666,00 zł 314.205,00 zł 98.602,00 zł 86.50 zł 400.232,00 zł 14.00 zł 17
2) zwrot nienależnie pobranych świadczeń 6.429,28 zł 3) odprowadzone środki z kasy 28.155,58 zł 4) odsetki bankowe 14,61 zł 5) wpłaty za usługi opiekuńcze 12.633,29 zł 6) wpłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 8.485,54 zł 7) zwroty niewypłaconych zasiłków (Poczta, ZUS, US, PUP) 27.474,84 zł 8) refundacja kosztów upomnień 260,12 zł 9) odsetki od nienależnie wypłaconych świadczeń 51,45 zł 10) egzekucja należności 661,43 zł 11) dochód (20%) gminy dłużnika 1.511,43 zł Razem dochody: Ogółem dochody: 3.200.854,57 zł 4.191.649,21 zł Wydatki za lipiec 2012 roku wyniosły: 1) opłaty i prowizje bankowe 11.112,37 zł 2) gotówka pobrana z banku czekiem 159.581,21 zł 3) wypłacone wynagrodzenia pracowników 179.041,88 zł 4) nagroda jubileuszowa 2.626,00 zł 5) nagrody dla pracowników 79.783,62 zł 6) potrącenia z list płac w tym: - spłata pożyczek KZP 28.25 zł - spłata pożyczek mieszkaniowych 3.911,50 zł - składki PZU-życie 5.128,20 zł - składki NSZZ Solidarność 903,23 zł - składki Commercial-Union - życie 1.134,30 zł - zajęcie komornicze wynagrodzenia 7.128,43 zł - zajęcie wynagrodzenia przez ZUS 1.094,00 zł 7) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne 211.987,16 zł 8) przekazany podatek od osób fizycznych PIT - 4 25.387,00 zł 9) składki na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 6.364,00 zł 10) zapłacone faktury w tym: - wywóz odpadów 222,83 zł - opłata za dostarczenie wody 142,79 zł - opłata za odprowadzenie ścieków 261,92 zł - opłata za konwój gotówki 233,70 zł - energia elektryczna 5.493,93 zł - opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 3.312,75 zł - opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 984,01 zł - szkolenie pracowników 4.84 zł - opłata pocztowa 8.200,94 zł - opłata sądowa 16 zł - opłata za biegłego 732,00 zł - badania profilaktyczne pracowników 372,00 zł - zakup wody źródlanej 899,77 zł - zakup literatury fachowej 2.592,61 zł - przedłużenie gwarancji programu 3.764,17 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 2.30 zł 18
- przegląd systemów alarmowych 110,70 zł - konserwacja kserokopiarki 1.107,00 zł - koszt dojazdu 44,28 zł - koszt wysyłki 46,69 zł - zakup środków czystości 442,80 zł - wykonanie druków 2.773,41 zł - wykonanie pieczątek 123,00 zł - usługa remontowa 23.37 zł - aktualizacja modułu roczny abonament 1.291,50 zł - aktualizacja programu kadrowego i działu świadczeń rodzinnych 62,50 zł - zakup zestawów komputerowych i drukarek 20.950,01 zł - przegląd okresowy obiektu 184,50 zł - poczęstunek dla dzieci w ramach reintegracji 170,97 zł 11) zwrot dochodów budżetowych do Urzędu Miejskiego 53.984,21 zł 12) wypłata umów zleceń 2.565,10 zł 13) zwrot środków do Urzędu Skarbowego 403,65 zł 14) refundacja środków Urzędowi Gminy Dolice 75,08 zł 15) refundacja odprowadzonego dodatku mieszkaniowego 1.486,02 zł 16) wynagrodzenie członkom Miejskiej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 3.287,00 zł 17) opłata za wyżywienie w Caritas 102,00 zł 18) wypłaty zasiłków 1.745.564,27 zł 19) wypłata dodatków mieszkaniowych 396.843,42 zł 20) opłata za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 75.910,66 zł 21) opłata za usługi opiekuńcze 813,03 zł 22) refundacja spłaty długu 10.889,67 zł 23) refundacja kosztów egzekucji 232,09 zł 24) usługi pogrzebowe bezdomnych 1.988,48 zł Ogółem wydatki: Stan środków na rachunku bankowym na dzień 31.07.2012 r. (WB nr 149/2012 z dnia 31.07.2012 r.): 3.102.768,36 zł 1.088.880,85 zł Gospodarka kasowa za lipiec 2012 roku. Stan środków w kasie na dzień 01.07.2012 roku 2.08 zł Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe o numerach: - RK nr 85/101-01 za okres 02-04.07.2012 roku, - RK nr 86/101-01 z dnia 05.07.2012 roku, - RK nr 87/101-01 za okres 06-09.07.2012 roku, - RK nr 88/101-01 z dnia 10.07.2012 roku, - RK nr 89/101-01 z dnia 10.07.2012 roku, - RK nr 90/101-01 z dnia 11.07.2012 roku, - RK nr 91/101-01 za okres 11-12.07.2012 roku, - RK nr 92/101-01 z dnia 12.07.2012 roku, - RK nr 93/101-01 za okres 13-17.07.2012 roku, - RK nr 94/101-01 z dnia 18.07.2012 roku, - RK nr 95/101-01 z dnia 19.07.2012 roku, 19
- RK nr 96/101-01 z dnia 20.07.2012 roku, - RK nr 97/101-01 z dnia 23.07.2012 roku, - RK nr 98/101-01 za okres 23-25.07.2012 roku, - RK nr 99/101-01 za okres 24-25.07.2012 roku, - RK nr 100/101-01 za okres 25-27.07.2012 roku, - RK nr 101/101-01 z dnia 27.07.2012 roku, - RK nr 102/101-01 z dnia 27.07.2012 roku, - RK nr 103/101-01 z dnia 30.07.2012 roku, - RK nr 104/101-01 z dnia 31.07.2012 roku. Na dochody składały się: - zrealizowane czeki 159.725,01 zł - wpłaty za usługi opiekuńcze 4.305,03 zł - opłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 2.309,89 zł - zwrot nienależnie pobranych świadczeń 7.932,85 zł - odsetki od nienależnie pobranych świadczeń 40 zł - spłata długu 9.684,91 zł - zwroty nieodebranych świadczeń 1.194,27 zł - koszty upomnienia 35,20 zł - zwrot świadczenia pobranego na rachunek bankowy 246,40 zł - zwrot ryczałtu mieszkaniowego 1.486,02 zł - zwrot nadwyżki kasowej 54,29 zł - korekta delegacji 36,80 zł Razem dochody: 187.410,67 zł Na wydatki składały się: - odprowadzenie gotówki na rachunek bankowy 28.209,87 zł - wypłaty zasiłków 69.091,15 zł - wypłaty dodatków mieszkaniowych 18.761,98 zł - wynagrodzenie członkom Miejskiej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 821,00 zł - ekwiwalent za pranie odzieży 4.778,73 zł - nagrody dla pracowników 20.248,13 zł - podróże służbowe 501,39 zł - materiały dla konserwatora 392,07 zł - bilety MZK 2.222,00 zł - naprawa kosiarki 85,00 zł - zaliczka 99,00 zł - wynagrodzenia za pracę w ramach Programu Szkoła, Rodzina, Środowisko 42.280,35 zł Razem wydatki: 187.490,67 zł Stan środków w kasie na dzień 31.07.2012 roku (RK nr 104/101-01 z dnia 31.07.2012 r.) wynosił: 2.00 zł Gospodarkę kasową Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim reguluje Instrukcja kasowa wprowadzona Zarządzeniem Nr 20/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku, opracowana w oparciu o aktualne akty prawne, tj.: 20
- ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), - rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 07 września 2010 roku w sprawie wymagań, jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne (Dz.U. Nr 166, poz. 1128 z późn. zm.). Osoba, której powierzono obowiązki kasjera, złożyła oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności materialnej za powierzone jej pieniądze i inne wartości. Ponadto złożyła deklarację do przestrzegania obowiązujących przepisów, ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie oraz zachowania tajemnicy służbowej. Pogotowie kasowe zostało ustalone Zarządzeniem Nr 22/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku w wysokości: a) 2.00 zł - na nieprzewidywane wydatki ze środków budżetowych, b) 1.50 zł - dopuszczalny dzienny limit środków przyjętych z tytułu dochodów i zwrotów wydatków budżetowych, c) 5.00 zł - wysokość środków na wydatki z rachunku depozytów (ryczałtów mieszkaniowych, zasiłków i innych świadczeń). Salda w raportach kasowych i ewidencji syntetycznej przedstawia poniższa tabela: Nr Raportu Przychody (zł) Rozchody (zł) Saldo (zł) Kasowego 85/101-01/2012 9.136,16 7.136,16 2.00 86/101-01/2012 8.932,74 6.932,74 2.00 87/101-01/2012 4.833,48 2.833,48 2.00 88/101-01/2012 20.761,98 18.761,98 2.00 89/101-01/2012 3.397,96 1.397,96 2.00 90/101-01/2012 37.147,53 35.147,53 2.00 91/101-01/2012 4.238,20 2.238,20 2.00 92/101-01/2012 3.786,07 1.786,07 2.00 93/101-01/2012 4.522,43 2.522,43 2.00 94/101-01/2012 24.448,13 22.448,13 2.00 95/101-01/2012 5.080,18 3.080,18 2.00 96/101-01/2012 2.807,59 807,59 2.00 97/101-01/2012 26.547,61 24.547,61 2.00 98/101-01/2012 2.689,61 689,61 2.00 99/101-01/2012 6.395,52 4.395,52 2.00 100/101-01/2012 5.119,09 3.119,09 2.00 101/101-01/2012 46.04 44.04 2.00 102/101-01/2012 4.015,40 2.015,40 2.00 103/101-01/2012 5.173,39 3.227,68 1.945,71 104/101-01/2012 2.363,31 363,31 2.00 Nie stwierdzono przekroczenia kwoty pogotowia kasowego. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, co następuje: 1. Raport kasowy służy do dokumentowania operacji kasowych w kasie własnej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Wszystkie dowody kasowe dotyczące wpłat i wypłat ułożone są w porządku chronologicznym, zawierają datę, numer i pozycję raportu kasowego. Do raportów kasowych dołączono wszystkie dowody kasowe dotyczące okresu, za jaki został sporządzony, tj.: faktury VAT, rozliczenia poleceń wyjazdów służbowych, dowody kasowe KP i KW oraz listy płac. 21
2. Źródłowe dowody kasowe (faktury VAT, rachunki), które stanowią podstawę wypłaty gotówki zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, opatrzone datą i podpisem upoważnionego pracownika. Zawierają adnotację o zwolnieniu ze stosowania ustawy prawo zamówień publicznych lub zastosowania odpowiedniego trybu zamówienia. Sprawdzone są pod względem formalnym i rachunkowym z datą, kwotą i podpisami osób zatwierdzających do wypłaty, tj. Głównego Księgowego oraz Dyrektora MOPS. Dowody księgowe zawierają stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych poprzez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy MOPS w tym samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt 3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223). Terminy podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy MOPS przedstawia poniższa tabela: Nr WB Nr czeku, data podjęcia Kwota (zł) Nr RK Nr KP, data przyjęcia Kwota (zł) gotówki z banku gotówki do kasy 130/2012 0010602101-04.07.2012 r. 1.332,00 85/101-01 KP 85/15 z 04.07.2012 r. 1.332,00 131/2012 0010602102-05.07.2012 r. 674,82 86/101-01 KP 86/20 z 05.07.2012 r. 674,82 133/2012 0010602103-09.07.2012 r. 1.25 87/101-01 KP 87/12 z 09.07.2012 r. 1.25 134/2012 0010602105-10.07.2012 r. 18.761,98 88/101-01 KP 88/1 z 10.07.2012 r. 18.761,98 134/2012 0010602108-10.07.2012 r. 1.234,96 88/101-01 KP 89/8 z 10.07.2012 r. 1.234,96 135/2012 0010602107-11.07.2012 r. 35.147,53 90/101-01 KP 90/1 z 11.07.2012 r. 35.147,53 136/2012 0010602110-12.07.2012 r. 1.758,00 91/101-01 KP 91/8 z 12.07.2012 r. 1.758,00 136/2012 0010602111-12.07.2012 r. 302,27 92/101-01 KP 92/10 z 12.07.2012 r. 302,27 139/2012 0010602112-17.07.2012 r. 484,00 93/101-01 KP 93/21 z 17.07.2012 r. 484,00 140/2012 0010602113-18.07.2012 r. 22.448,13 94/101-01 KP 94/5 z 18.07.2012 r. 22.448,13 142/2012 0010602114-20.07.2012 r. 223,59 96/101-01 KP 96/7 z 20.07.2012 r. 223,59 143/2012 0010602115-23.07.2012 r. 22.026,61 97/101-01 KP 97/1 z 23.07.2012 r. 22.026,61 143/2012 0010602116-23.07.2012 r. 2.521,00 97/101-01 KP 97/2 z 23.07.2012 r. 2.521,00 145/2012 0010602117-25.07.2012 r. 4.395,52 99/101-01 KP 99/1 z 25.07.2012 r. 4.395,52 147/2012 0010602119-27.07.2012 r. 447,60 100/101-01 KP 100/17 z 27.07.2012 r. 447,60 147/2012 0010602118-27.07.2012 r. 44.04 101/101-01 KP 101/1 z 27.07.2012 r. 44.04 147/2012 0010602120-27.07.2012 r. 2.015,40 102/101-01 KP 102/1 z 27.07.2012 r. 2.015,40 148/2012 0010602121-30.07.2012 r. 517,80 103/101-01 KP 103/12 z 30.07.2012 r. 517,80 150/2012 0010602122-01.08.2012 r. 143,80 104/101-01 KP 104/8 z 31.07.2012 r. 143,80 W dniu 31 lipca 2012 roku omyłkowo pobrano kwotę w wysokości 143,80 zł z rachunku bankowego depozytowego zamiast z rachunku bieżącego jednostki. Wyjaśnienie Głównej Księgowej stanowi załącznik nr 1 do protokołu. 3. Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele: 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień 31.07.2012 roku wynosiło po stronie: Wn 2.00 zł Symbol konta Obroty za lipiec 2012 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.07.2012 roku 101 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 187.410,67 187.490,67 1.057.739,53 1.055.739,53 2.00 Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym nr 104/101-01 z dnia 31.07.2012 roku. 22