Poz. 25906. STAL-BUD w Mińsku Mazowieckim. [BMSiG-18476/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba firmy STAL-BUD ul. Mleczarska 15 05-300 Mińsk Mazowiecki Wpis do CEIDG Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Mińsku Mazowieckim Identyfikacja podatkowa NIP: 822-132-49-75 NIP UE: PL 822-132-49-75 Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Przedmiot działania - REGON: 71047712 - PKD 4674Z - Sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych oraz sprzętu i dodatkowego wyposażenia hydraulicznego i grzejnego. Jednostka prowadzi działalność w zakresie: - handlu hurtowego i detalicznego stali, wyrobów metalowych, materiałów budowlanych, - usług transportu międzynarodowego i krajowego (licencja międzynarodowego przewozu drogowego rzeczy). 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2016 r. - 31 grudnia 2016 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości polegających na: 5.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności zbliżonej do okresów stawek podatkowych przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznego, c) środki trwałe w leasingu finansowym amortyzowane w okresie trwania umowy, d) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach zakupu, - towary - w cenach zakupu. 64
b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w cenie nabycia. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania - nie wystąpiły. Fundusze specjalne nie występują. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych. 5.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. BIURO RACHUNKOWE DORADZTWO PODATKOWE Elżbieta Wójcik 31.03.2017 r. 27.04.2017 r. 4 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2016 A Aktywa trwałe 3 036 874,35 4 832 815,37 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 3 036 874,35 4 832 815,37 1 Środki trwałe 2 890 423,85 4 832 815,37 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 596 126,07 596 126,07 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 245 201,86 1 204 567,71 c) urządzenia techniczne i maszyny 747 267,85 595 264,25 d) środki transportu 219 151,40 2 374 520,67 e) inne środki trwałe 82 676,67 62 336,67 2 Środki trwałe w budowie 146 450,50 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 66
- udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 17 694 524,79 17 311 601,11 I Zapasy 1 870 150,80 2 310 217,28 1 Materiały 0,00 0,00 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3 Produkty gotowe 0,00 0,00 4 Towary 1 870 150,80 2 310 217,28 5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 15 668 725,07 15 000 144,36 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 11 501 539,25 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 11 501 539,25 - do 12 miesięcy 0,00 11 501 539,25 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 15 668 725,07 3 498 605,11 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 15 668 650,07 2 426 514,40 - do 1 2 miesięcy 15 668 650,07 2 426 514,40 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 75,00 383 509,92 c) inne 0,00 688 580,79 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 23 668,38 1 239,47 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 23 668,38 1 239,47 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 23 668,38 1 239,47 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 23 668,38 1 239,47 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 131 980,54 0,00 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 20 731 399,14 22 144 416,48 PASYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2016 A Kapitał (fundusz) własny 5 080 736,00 5 028 247,15 I Kapitał (fundusz) podstawowy 3 478 888,38 3 478 888,38 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 1 285 590,65 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto 316 256,97 1 549 358,77 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 650 663,14 17 116 169,33 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 393 820,86 1 117 053,25 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 393 820,86 1 117 053,25 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dhtżnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 393 820,86 1 117 053,25 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 68
e) inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 15 156 842,28 15 999 116,08 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 40 806,52 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 40 806,52 - do 12 miesięcy 0,00 40 806,52 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 15 156 842,28 15 958 309,56 a) kredyty i pożyczki 5 998 302,62 5 998 354,23 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 169 154,06 667 831,97 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 938 094,77 9 207 360,42 - do 12 miesięcy 8 938 094,77 9 207 360,42 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0.00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 14 570,92 16 485,57 h) z tytułu wynagrodzeń 25 280,70 23 770,43 i) inne 11 439,21 44 506,94 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 100 000,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 100 000,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 100 000,00 0,00 PASYWA razem (suma poz. A i B) 20 731 399,14 22 144 416,48 BIURO RACHUNKOWE DORADZTWO PODATKOWE Elżbieta Wójcik 31.03.2017 r. 27.04.2017 r. 4 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 65 940 770,79 63 894 570,36 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 519 688,15 2 669 273,73 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 63 421 082,64 61 225 296,63 B Koszty działalności operacyjnej 65 219 639,87 61 805 746,44 I Amortyzacja 385 441,82 444 730,38 II Zużycie materiałów i energii 2 255 183,49 1 936 991,27 III Usługi obce 781 760,30 1 313 017,20 IV Podatki i opłaty, w tym: 77 467,83 86 758,38 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 419 687,20 437 386,86 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 97 056,13 101 867,79 - emerytalne 46 152,28 48 535,34 VII Pozostałe koszty rodzajowe 231 504,07 646 141,89 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 60 971 539,03 56 838 852,67 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 721 130,92 2 088 823,92 D Pozostałe przychody operacyjne 54 742,05 294 390,96 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 27 050,00 149 549,50 II Dotacje 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 27 692,05 144 841,46 E Pozostałe koszty operacyjne 35 125,56 241 417,65 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 35 125,56 241 417,65 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 740 747,41 2 141 797,23 G Przychody finansowe 0,00 20 968,60 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 70
IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 0,00 20 968,60 H Koszty finansowe 424 490,44 613 407,06 I Odsetki, w tym: 358 008,48 331 111,61 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 66 481,96 282 295,45 l Zysk (strata) brutto (F+G-H) 316 256,97 1 549 358,77 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 316 256,97 1 549 358,77 BIURO RACHUNKOWE DORADZTWO PODATKOWE Elżbieta Wójcik 31.03.2017 r. 27.04.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 405 199,14 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 405 199,14 0,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 478 838,38 3 478 888,38 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 478 888,38 3 478 888,38 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 790 630,74 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 494 959,91 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 969 179,07 0,00 - wpłaty własne 969 179,07 b) zmniejszenie (z tytułu) 474 219,16 0,00 - skutki błędów za lata ubiegłe 474 219,16 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 1 285 590,65 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 135 680,02 316 256,97 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 609 899,18 316 256,97 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5 2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 609 899,18 316 256,97 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 609 899,18 316 256,97 - wynik finansowy za 2015 rok 609 899,18 316 256,97 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -474 219,16 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 474 219,16 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 316 256,97 1 549 358,77 a) zysk netto 316 256,97 1 549 358,77 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 5 080 736,00 5 028 247,15 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) BIURO RACHUNKOWE DORADZTWO PODATKOWE Elżbieta Wójcik 31.03.2017 r. 27.04.2017 r. 72
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 316 256,97 1 549 358,77 II. Korekty razem -2 226 012,48 507 099,15 1. Amortyzacja 385 441,32 444 730,38 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowy 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 358 008,48 331 111,61 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -27 050,00-149 549,50 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 6. Zmiana stanu zapasów 519 661,95-440 066,48 7. Zmiana stanu należności -3 119 819,23 668 580,71 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -359 129,35-379 688,11 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 16 873,85 31 980,54 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -1 909 755,51 2 056 457,92 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 27 050,00 296 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 27 050,00 296 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 - odsetki 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 II. Wydatki 19 690,60 40 445,90 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19 690,60 40 445,90 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 4 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 7 359,40 255 554,10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 454 186,99 723 284,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 2. Kredyty i pożyczki 2 093 669,23 51,61 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 360 517,76 723 232,39 II. Wydatki 530 022,93 3 057 724,93 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 1 601 847,62 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 172 014,45 1 124 765,70 8. Odsetki 358 008,48 331 111,61 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 924 164,06-2 334 440,93 D. Przepywy pienine netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 21 767,95-22 428,91 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0,00 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 900,43 23 668,38 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 23 668,38 1 239,47 - o ograniczonej możliwości dysponowania BIURO RACHUNKOWE DORADZTWO PODATKOWE Elżbieta Wójcik 31.03.2017 r. 27.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a firmy STAL-BUD Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego firmy STAL-BUD (zwanej dalej Jednostką ) z siedzibą w: 05-300 Mińsk Mazowiecki, ul. Mleczarska 15, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 2016.12.31 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 22 144 416,48 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 2016.01.01 roku do 2016.12.31 roku wykazujący zysk netto w wysokości 1 549 358,77 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 2016.01.01 roku do 2016.12.31 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 52 488,85 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 2016.01.01 roku do 2016.12.31 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 22 428,91 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. 74
Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik Jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) Jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki, oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika Jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31.12.2016 r. jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Leszek Marciniuk nr w rejestrze 12488 Biuro Rachunkowe BILANS Leszek Marciniuk 08-110 Siedlce, ul. Asłanowicza 34/1 Biura Leszek Marciniuk Wpis na listę podmiotów uprawnionych pod nr 3810 Decyzja nr 1312/18a/2012 KRBR z dnia 10.09.2012 r. Mińsk Mazowiecki, 27.04.2017 r. 4 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
UCHWAŁA NR 1/2017 z dnia 28 kwietnia 2017 zatwierdzająca sprawozdanie finansowe za 2016 rok STAL-BUD firmy STAL-BUD postanawia zatwierdzić bilans za rok 2016 zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą 22.144.416,48 zł oraz zyskiem bilansowym w kwocie 1.549.358,77 zł. zatwierdza wprowadzenie do sprawozdania oraz informację dodatkową za 2016 rok. UCHWAŁA NR 2/2017 z dnia 28 kwietnia 2017 r. w sprawie podziału zysku za 2016 rok STAL-BUD firmy STAL-BUD postanawia zysk za 2016 rok w kwocie 1.549.358,77 zł przeznaczyć na wypłaty dla właściciela. 76