X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 21026. ELGRUNT Przedsiębiorstwo Wielobranżowe Marian Mielewczyk w Gdyni. [BMSiG-17298/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa i siedziba firmy: Elgrunt Przedsiębiorstwo Wielobranżowe, ul. Starochwaszczyńska 64, 81-571 Gdynia. Właściciel - Marian Mielewczyk. Organ rejestrowy: Prezydent Miasta Gdyni. Wpis do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 12843. Podstawowy rodzaj działalności: - wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie przesyłowych obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych, elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjnych, - wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych. 2. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres: od 01 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 4. Zasady rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów stosowane przez jednostkę. 4.1. Aktywa i pasywa firmy ELGRUNT wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości z tym że: do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości jednostkowej przekraczającej 3.500,00 zł stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową w równych ratach miesięcznych. Środki trwałe o wartości do 3.500,00 zł, amortyzowane są jednorazowo w momencie ich zakupu. 4.2. Jako wartości niematerialne i prawne ujęte są oprogramowania komputerów amortyzowane w okresie dwóch lat. 4.3. Jednostka prowadzi ewidencję i rozliczenie kosztów - na kontach zespołu 4 według rodzajów i równocześnie na kontach zespołu 5 według miejsca powstawania oraz sporządza rachunek zysków i strat w postaci porównawczej. 4.4. Ewidencję przychodów i związanych z nimi kosztów działalności usługowej i handlowej prowadzi się w sposób pozwalający na ustalenie wyniku finansowego ze sprzedaży. Materiały i towary ewidencjonuje się w cenach zakupu, a ich rozchody wg zasady pierwsze weszło - pierwsze wyszło. 4.5. Zapasy wycenia się: towary i materiały w cenach nabycia. 4.6. Umowy o leasing kwalifikuje się zgodnie z ustawą o rachunkowości. 82
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A Aktywa trwałe 6 295 133,16 4 839 861,37 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 4 049,40 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 049,40 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 6 120 453,12 4 727 018,97 1 Środki trwałe 5 706 503,11 4 241 656,66 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 711 524,00 1 711 524,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 225 828,12 214 280,34 c) urządzenia techniczne i maszyny 3 132 607,77 1 999 046,76 d) środki transportu 579 191,24 275 797,75 e) inne środki trwałe 57 351,98 41 007,81 2 Środki trwałe w budowie 12 550,00 83 962,30 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 401 400,01 401 400,01 III Należności długoterminowe 45 182,92 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek 45 182,92 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 31 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 129 497,12 108 793,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 129 497,12 108 793,00 B Aktywa obrotowe 11 919 841,60 6 250 454,92 I Zapasy 651 396,50 1 197 234,01 1 Materiały 64 323,37 74 560,74 2 Półprodukty i produkty w toku 587 073,13 1 116 000,00 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy i usługi 6 673,27 II Należności krótkoterminowe 2 302 196,88 1 203 055,77 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 2 302 196,88 1 203 055,77 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 200 509,99 1 113 215,92 - do 12 miesięcy 2 200 509,99 1 060 023,24 - powyżej 12 miesięcy 53 192,68 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 94,00 c) inne 101 592,89 89 839,85 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 8 758 906,80 3 706 888,40 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 758 906,80 3 706 888,40 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 758 906,80 3 706 888,40 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 758 906,80 3 706 888,40 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 84
2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 207 341,42 143 276,74 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 18 214 974,76 11 090 316,29 PASYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A Kapitał (fundusz) własny 10 178 399,12 7 930 127,33 I Kapitał (fundusz) podstawowy 5 116 366,72 7 570 388,48 II Kapitał (fundusz) zapasowy w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 5 062 032,40 359 738,85 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 036 575,64 3 160 188,96 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 395 401,65 77 477,67 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 395 401,65 77 477,67 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 395 401,65 77 477,67 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 7 641 173,99 3 082 711,29 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 31 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 501 660,35 2 946 212,65 a) kredyty i pożyczki 200 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 459 779,97 313 313,57 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 520 316,85 2 073 973,49 - do 12 miesięcy 5 520 316,85 2 073 973,49 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 720 145,94 416 025,37 h) z tytułu wynagrodzeń 189 268,72 133 853,40 i) inne 412 148,87 9 046,82 4 Fundusze specjalne 139 513,64 136 498,64 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 18 214 974,76 11 090 316,29 Główna Księgowa Barbara Walentynowicz Właściciel Marian Mielewczyk 21.03.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 42 884 360,51 16 727 138,99 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 43 541 179,18 16 198 212,12 86
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -656 818,67 528 926,87 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej 37 743 936,83 16 527 297,04 I Amortyzacja 1 424 076,73 1 501 692,01 II Zużycie materiałów i energii 10 031 319,59 4 896 331,12 III Usługi obce 20 718 548,13 6 723 999,46 IV Podatki i opłaty, w tym: 452 739,41 138 985,18 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 3 527 485,77 2 388 219,81 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w tym: 776 542,44 529 692,59 - emerytalne 480 740,36 VII Pozostałe koszty rodzajowe 813 224,76 348 376,87 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 5 140 423,68 199 841,95 D Pozostałe przychody operacyjne 121 402,22 159 289,08 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 74 780,53 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 46 621,69 159 289,08 E Pozostałe koszty operacyjne 136 154,82 64 707,52 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 936,74 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 136 154,82 63 770,78 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5 125 671,08 294 423,51 G Przychody finansowe 5 917,35 112 391,84 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym : - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 5 915,76 108 697,84 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 1,59 3 694,00 H Koszty finansowe 69 556,03 47 076,50 I Odsetki, w tym: 68 980,32 43 338,99 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 575,71 3 737,51 31 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87
I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 5 062 032,40 359 738,85 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 5 062 032,40 359 738,85 Główna Księgowa Barbara Walentynowicz Właściciel Marian Mielewczyk 21.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 641 084,83 10 178 399,12 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (Fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 641 084,83 10 178 399,12 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 485 177,37 5 116 366,72 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 631 189,35 2 454 021,76 a) zwiększenie (z tytułu) 5 155 907,46 5 062 032,40 - wydania udziałów (emisji akcji) - zysk za lata 2014, 2015 5 155 907,46 5 062 032,40 b) zmniejszenie (z tytułu) 4 524 718,11 2 608 010,64 - umorzenia udziałów (akcji) - 4 524 718,11 2 608 010,64 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 116 366,72 7 570 388,48 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 88
4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 155 907,46 5 062 032,40 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 155 907,46 5 062 032,40 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podział zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5 155 907,46 5 062 032,40 5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) -5 155 907,46-5 062 032,40 - -5 155 907,46-5 062 032,40 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -5 155 907,46-5 062 032,40 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6 Wynik netto 5 062 032,40 359 738,85 a) zysk netto 5 062 032,40 359 738,85 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 178 399,12 7 930 127,33 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 10 178 399,12 7 930 127,33 Główna Księgowa Barbara Walentynowicz Właściciel Marian Mielewczyk 21.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 5 062 032,40 359 738,85 II. Korekty razem 9 698 818,14-1 978 720,70 31 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
1 Amortyzacja 1 424 076,73 1 501 692,01 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 381,16 4 052,54 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 67 097,62 43 338,99 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -74 780,53 936,74 5 Zmiana stanu rezerw 6 Zmiana stanu zapasów 871 693,51-545 837,51 7 Zmiana stanu należności 5 261 935,34 1 144 324,03 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 067 396,45-4 211 996,30 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 81 017,86 84 768,80 10 Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 14 760 850,54-1 618 981,85 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 139 596,28 8 130,08 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 139 596,28 8 130,08 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 707 671,14 121 374,08 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 306 271,13 121 374,08 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne 401 400,01 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 568 074,86-113 244,00 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II. Wydatki 5 074 815,73 3 315 740,01 90
1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4 524 718,11 2 608 010,64 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 483 000,00 200 000,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 67 097,62 464 390,38 8 Odsetki 43 338,99 9 Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -5 074 815,73-3 315 740,01 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 8 117 959,95-5 047 965,86 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 8 117 578,79-5 052 018,40 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -381,16-4 052,54 F. Środki pieniężne na początek okresu 641 328,01 8 758 906,80 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 8 759 287,96 3 710 940,94 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Barbara Walentynowicz Właściciel Marian Mielewczyk 21.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki ELGRUNT Przedsiębiorstwo Wielobranżowe Marian Mielewczyk z siedzibą w: 80-571 Gdynia, ul. Starochwaszczyńska 64, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 11 090 316,29 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 359 738,85 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 2 248 271,79 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (5 047 965,86) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 31 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Kazimiera Szubert nr w rejestrze 4009 przeprowadzający badanie w imieniu: Firmy Consultingowo-Usługowej Biegłych Księgowych Doradztwo Sp. z o.o. 82-300 Elbląg, ul. Hetmańska 28 nr ewid. 328 Firma Consultingowo-Usługowa Biegłych Księgowych Doradztwo Sp. z o.o. 82-300 Elbląg, ul. Hetmańska 28 Prezes Zarządu Mieczysław Czirson Biegły Rewident nr ewid. 604 Elbląg, dnia 14 kwietnia 2017 r. Gdynia, dnia 20.04.2017 r. Uchwała o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2016 ELGRUNT Przedsiębiorstwo Wielobranżowe w Gdyni Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016 obejmujące: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 11 090 316,29 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zysk brutto 359 738,85 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 2 248 271,79 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 5 057 965,86 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Marian Mielewczyk 92