MSIG 182/2017 (5319) poz. 35388 35388 Poz. 35388. Transport Ciężarowy w Twardawej. [BMSiG-26413/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANSPORT CIĘŻAROWY 48-250 Głogówek, Twardawa, ul. Polna 8 ZA ROK OBROTOWY 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym był: - transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi i specjalizowanymi. 2. Przedsiębiorca zarejestrowany jest w ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Urząd Miasta i Gminy w Głogówku pod numerem 583. 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy, trwający od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji prowadzenia działalności firmy w latach następnych. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania ZARZĄDZENIEM Z DNIA 02.01.2016 ROKU W SPRAWIE ZASAD RACHUNKOWOŚCI wprowadzającym z dniem 01.01.2016 roku: a) zasady ustalenia roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, b) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, c) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont, d) wykaz ksiąg rachunkowych, e) dokumentacja systemu przetwarzania danych, f) system ochrony danych i ich zbiorów, g) wzór sprawozdania finansowego z porównawczym rachunkiem zysków i strat, generowanym w programie FK SYMFONIA (firmy SAGE SYMFONIA ) w sposób zgodny z odpowiednimi postanowieniami ustawy o rachunkowości. Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do zastosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni. 6. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wycenione następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: a) wartości niematerialne i prawne: wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), dokonywane zgodnie z regulującymi to przepisami podatkowymi; b) środki trwałe: na dzień bilansowy, podobnie jak w ciągu roku wyceniano w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), dokonywane zgodnie z przepisami podatkowymi z uwzględnieniem okresu ich ekonomicznej użyteczności; c) środki trwałe w budowie: na dzień bilansowy wyceniono w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, zgodnie z art. 28 ustawy o rachunkowości; d) inwestycje długoterminowe: nie występują; e) zapasy materiałów: na dzień bilansowy wyceniono i wykazano w bilansie w cenach nabycia (nie niższych jednak od ich cen sprzedaży netto); f) zapasy towarów: nie występują; g) zapasy produktów: nie występują; h) produkcja niezakończona: nie występuje; i) należności i roszczenia: wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwotach wymagalnych (czyli po utworzeniu stosownych rezerw, ale bez naliczenia odsetek ustawowych); j) inwestycje krótkoterminowe: nie występują; k) kapitał własny: wyceniono w wartości nominalnej (z zastrzeżeniem - patrz punkt 1.5); l) zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie podobnie jak należności i roszczenia, czyli w kwotach wymagających zapłaty, ale również bez naliczania odsetek ustawowych. 20 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
MSIG 182/2017 (5319) poz. 35388 35388 Zgodnie z postanowieniami art. 50 oraz art. 37 ust. 10 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. 2016 r., poz. 1047) zarządzeniem a, sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w formie uproszczonej, odstępując od ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Główna Księgowa Sylwia Łoboda Twardawa, 28.04.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek małych jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Stan na 31.12.2016 31.12.2015 AKTYWA A. Aktywa trwałe 6 534 998,61 5 633 994,55 I. Wartości niematerialne i prawne 8 308,01 24 092,85 II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 6 526 690,60 5 609 901,70 - środki trwałe 6 279 080,76 5 510 257,20 - środki trwałe w budowie 247 609,84 99 644,50 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 B. Aktywa obrotowe 7 083 991,52 5 887 166,83 I. Zapasy 114 444,64 1 222,99 II. Należności krótkoterminowe, w tym: 5 322 033,88 5 356 494,79 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 5 103 802,01 5 079 480,12 - do 12 miesięcy 5 103 802,01 5 079 480,12 - powyżej 12 miesięcy III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 1 520 900,85 427 382,97 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 1 520 900,85 427 382,97 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 520 900,85 427 382,97 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 126 612,15 102 066,08 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 13 618 990,13 11 521 161,38 PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny 10 750 421,41 8 593 281,36 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 962 047,35 3 362 100,88 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 WRZEŚNIA 2017 R. 90
MSIG 182/2017 (5319) poz. 35388 35388 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 3 537 361,11 VI. Zysk (strata) netto 3 663 214,11 3 568 659,42 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -1 874 840,05-1 874 840,05 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 868 568,72 2 927 880,02 I. Rezerwy na zobowiązania, w tym: - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II. Zobowiązania długoterminowe, w tym: - z tytułu kredytów i pożyczek III. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 2 868 568,72 2 927 880,02 a) z tytułu kredytów i pożyczek b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 2 367 514,04 2 513 923,05 - do 12 miesięcy 2 367 514,04 2 513 923,05 - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem 13 618 990,13 11 521 161,38 Główna Księgowa Sylwia Łoboda 28.04.2017 r. Rachunek zysków i strat dla jednostek małych sporządzony za okres 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 29 353 990,79 25 532 275,73 I. Przychody netto ze sprzedaży 29 353 990,79 25 532 275,73 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej 25 859 110,15 22 595 901,13 I. Amortyzacja 2 643 542,71 2 083 259,45 20 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
MSIG 182/2017 (5319) poz. 35388 35388 II. Zużycie materiałów i energii 8 318 915,27 7 431 248,09 III. Usługi obce 5 828 664,22 5 530 915,49 IV. Wynagrodzenia 1 888 494,56 1 387 533,73 V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 476 717,08 330 701,44 - emerytalne 186 200,33 0,00 VI. Pozostałe koszty, w tym: 6 702 776,31 5 832 242,93 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 494 880,64 2 936 374,60 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 257 499,36 920 002,20 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 E. Pozostałe koszty operacyjne, tym: 173 715,42 273 026,27 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 F. Przychody finansowe, w tym: 100 144,69 6 770,40 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednastka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych, w których jednastka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 G. Koszty finansowe, w tym: 15 595,16 21 461,51 I. Odsetki, w tym: 15 566,77 21 457,74 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 H. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) 3 663 214,11 3 568 659,42 I. Podatek dochodowy 0,00 0,00 J. Zysk (strata) netto (H-I) 3 663 214,11 3 568 659,42 Główna Księgowa Sylwia Łoboda 28.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Pana Zygfryda Michalec a Firmy Transport Ciężarowy Twardawa, ul. Polna 8, 48-250 Głogówek Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki pod nazwą Transport Ciężarowy Zygfryd Michalec z siedzibą w Twardawie, ul. Polna 8, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę 13 618 990,13 zł. 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01 do 31.12 2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 3 663 214,11 zł. 4. Dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 WRZEŚNIA 2017 R. 92
MSIG 182/2017 (5319) poz. 35388 35388 firmy jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań i błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) pokazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Prezes Zarządu Agnieszka Żebrowska nr 8079 w rejestrze KRBR przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Podatkowo-Księgowej LEX Spółka z o.o. 47-400 Racibórz, ul. Zborowa 4 nr 1701 w ewid. KRBR Racibórz, dnia 15 maja 2017 r. 20 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
MSIG 182/2017 (5319) poz. 35388 35388 Zarządzenie nr 1/2017 a firmy Transport Ciężarowy z dnia 2 stycznia 2017 r. w sprawie przyjęcia uproszczonych zasad sporządzania sprawozdań finansowych przewidzianych dla małych jednostek Na podstawie art. 3 ust. 1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) zarządza się co następuje: Ustala się, że sprawozdania finansowe Firmy Transport Ciężarowy począwszy za rok 2016 sporządzane będą z zastosowaniem art. 46 ust. 5 pkt 5, art. 47 ust. 4 pkt 5, art. 48 ust. 4, art. 48a ust. 4, art. 48b ust. 5 ustawy o rachunkowości przewidzianych dla małych jednostek. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. Uchwała nr 1 a firmy Transport Ciężarowy z dnia 15.05.2017 roku Decyzją właściciela firmy Transport Ciężarowy uchwala się co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za rok 2016 w przedstawionej wysokości: - suma bilansowa 13.618.990,13 zł. 2. Zysk finansowy w wysokości 3.663.214,11 zł przeznacza się w całości na zakup środków trwałych celem dalszego rozwoju firmy. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 WRZEŚNIA 2017 R. 94