MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 Poz. 12641. KAMPINOSKI PARK NARODOWY. [BMSiG-10563/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku KAMPINOSKI PARK NARODOWY 05-080 Izabelin, ul. Tetmajera 38 tel. 22 722 60 01, fax 22 722 65 60 NIP 1182081819 REGON 145916637 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KAMPINOSKIEGO PARKU NARODOWEGO za rok obrotowy od 01 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku Kampinoski Park Narodowy (zwany dalej KPN) został utworzony 16 stycznia 1959 roku na podstawie 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 stycznia 1959 roku (Dz. U. Nr 17, poz. 91 oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 25 września 1997 roku w sprawie Kampinoskiego Parku Narodowego (Dz. U. Nr 132, poz. 876). Na mocy ustawy z dnia 18 sierpnia 2011 roku o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 224, poz. 1337) Kampinoski Park Narodowy jest od dnia 1 stycznia 2012 roku państwową osobą prawną w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, ze zm.). Z uwagi na powołanie ustawowe, Kampinoski Park Narodowy nie podlega rejestracji sądowej. Kampinoski Park Narodowy prowadzi działalność w części 41 - Środowisko, w dziale 925 - Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary chronionej przyrody, w rozdziale 92501 - Parki Narodowe. W ramach budżetu zadaniowego realizowane są koszty w: funkcji 12 - Środowisko; zadaniu 12.1 Kształtowanie bioróżnorodności, podzadaniu 12.1.1 - Ochrona przyrody i krajobrazu, działaniu 12.1.1.2 - Parki narodowe. Nadzór nad działalnością Kampinoskiego Parku Narodowego sprawuje Minister Środowiska. Organem Parku jest Dyrektor powołany przez ministra właściwego do spraw środowiska. Minister właściwy do spraw środowiska, w drodze zarządzenia, nadaje parkowi narodowemu statut określający jego strukturę organizacyjną. Park Narodowy obejmuje obszar wyróżniający się szczególnymi wartościami przyrodniczymi, naukowymi, społecznymi, kulturowymi i edukacyjnymi, na którym ochronie podlega cała przyroda oraz walory krajobrazowe. Park Narodowy tworzy się w celu zachowania różnorodności biologicznej, zasobów, tworów i składników przyrody nieożywionej i walorów krajobrazowych, przywrócenia właściwego stanu zasobów i składników przyrody oraz odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych, siedlisk roślin, siedlisk zwierząt lub siedlisk grzybów. Do zadań Parku należy w szczególności: 1) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego, 2) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora parku narodowego, 3) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. Park może wykonywać działalność gospodarczą na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 2 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2010 roku Nr 220, poz. 1447 ze zm.), z ograniczeniami wynikającymi z ustaw. Na mocy art. 8 g pkt 1 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw Park prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, pokrywając z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów wydatki na finansowanie zadań określonych w ustawie, w tym zadań Służby Parku Narodowego, oraz kosztów działalności. Podstawą gospodarki finansowej KPN są roczne plany finansowe, stanowiące załącznik do ustawy budżetowej. W rocznym planie finansowym mogą być dokonywane zmiany przychodów i kosztów po uzyskaniu zgody ministra właściwego do spraw środowiska. O dokonanych i zatwierdzonych zmianach powiadamia się ministra do spraw finansów publicznych. Przychody KPN określa art. 8h ust. 1 i 2 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw, które przeznaczone są na realizację zadań Parku określone w art. 8b ustawy. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 64
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 W Kampinoskim Parku Narodowym stosuje się zasady rachunkowości określone w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 roku, Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) z uwzględnieniem przepisów: ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm.), rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5.11.2012 roku, poz. 1212). Zasady rachunkowości dla Kampinoskiego Parku Narodowym zostały wprowadzone zarządzeniem Dyrektora z dnia 26.06.2012 roku w sprawie zasad - polityki rachunkowości w Kampinoskim Parku Narodowym. Kampinoski Park Narodowy, realizując cele związane z ochroną przyrody, osiągając dochody opodatkowane zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części dotyczącej celu określonego przez ustawodawcę jako ochrona środowiska. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Kampinoski Park Narodowy. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w najbliższych latach. Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny 1. Zasady wyceny aktywów Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się: środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowane, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Aktywa obrotowe Zapasy Obejmują materiały w magazynie przeznaczone do zużycia na potrzeby KPN oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym, jak również do zużycia w ramach własnej działalności. Materiały i towary wycenia się według cen zakupu. Produkty gotowe Produkty gotowe stanowią wytworzone prze jednostkę wyroby gotowe przeznaczone do odsprzedaży odbiorcom zewnętrznym. Produkty na dzień bilansowy wycenia się w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wycenia się w wysokości wymaganej zapłaty łącznie z odsetkami z zachowaniem ostrożnej wyceny (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wycenia się według wartości nominalnej. 2. Zasady wyceny pasywów Kapitał (fundusz ) własny Kapitał - fundusz statutowy Kampinoskiego Parku Narodowego podlega zwiększeniu o wartość składników rzeczowego majątku trwałego niepodlegającego amortyzacji, otrzymanego nieodpłatnie na podstawie decyzji właściwych organów lub na podstawie przepisów oraz o zysk netto. O podziale zysku netto lub pokryciu straty netto decyduje Dyrektor Kampinoskiego Parku Narodowego. 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty (łącznie z naliczonymi odsetkami). Kampinoski Park Narodowy nie tworzy rezerw na przyszłe zobowiązania, w tym także na wynagrodzenia i świadczenia pracownicze. W danym roku obrotowym wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników jest limitowana, wobec czego w odniesieniu do art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości, odstąpienie od tworzenia rezerw nie wywrze ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. 3. Ewidencja przychodów i kosztów Przychody Kampinoskiego Parku Narodowego określone zostały w art. 8 h ust. 1 i 2, które przeznacza się na realizację zadań określonych w art. 8 b ust. 1 ustawy. Wszystkie uzyskane przychody oraz poniesione koszty ujmuje się w ewidencji księgowej memoriałowo. Koszty związane z realizacją zadań wraz z amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ewidencjonowane są w układzie rodzajowym. Wynik finansowy stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami, z uwzględnieniem zysków i strat nadzwyczajnych. 4. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym. 5. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Biegły Rewident Główny Księgowy Dyrektor mgr Irena Leńska Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Nr 2231 Izabelin, dnia 29.03.2013 r. Kampinoski Park Narodowy Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. (jednostka obliczeniowa: PLN) Stan na AKTYWA 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. A. Aktywa trwałe 4 590 239 007,52 4 603 665 256,79 I. Wartości niematerialne i prawne 25 932,50 26 348,61 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 25 932,50 26 348,61 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 4 590 213 075,02 4 603 638 908,18 1. Środki trwałe 4 590 213 075,02 4 603 566 591,84 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 561 114 968,91 4 570 733 447,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 27 744 092,53 31 602 381,95 c) urządzenia techniczne i maszyny 382 637,15 299 752,10 d) środki transportu 461 090,66 485 758,75 e) inne środki trwałe 510 285,77 445 252,04 2. Środki trwałe w budowie 0,00 72 316,34 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 66
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 3 060 434,54 1 629 492,92 I. Zapasy 159 335,80 111 856,14 1. Materiały 134 262,83 73 276,57 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 25 072,97 4 971,59 4. Towary 0,00 33 607,98 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 1 283 587,14 380 374,86 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 1 283 587,14 380 374,86 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 221 142,16 154 801,02 do 12 miesięcy 197 825,72 125 200,01 powyżej 12 miesięcy 23 316,44 29 601,01 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 652,00 24 211,10 c) inne 122 667,55 128 333,38 d) dochodzone na drodze sądowej 939 125,43 73 029,36 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 617 511,60 1 114 702,83 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 617 511,60 1 114 702,83 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 617 511,60 1 114 702,83 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 617 511,60 1 114 702,83 inne środki pieniężne 0,00 0,00 inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 22 559,09 Aktywa razem (suma poz. A i B) 4 593 299 442,06 4 605 294 749,71 Stan na PASYWA 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. A. Kapitał (fundusz) własny 4 590 386 802,60 4 597 357 189,76 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 600 557 097,00 4 600 005 280,69 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -10 170 294,40 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 0,00-2 648 090,93 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 912 639,46 7 937 559,95 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa 0,00 0,00 krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 912 639,46 2 185 109,05 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 2 768 800,00 2 066 602,90 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 874,35 62 741,28 do 12 miesięcy 1 874,35 62 741,28 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 68
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 103 592,36 97 447,08 h) z tytułu wynagrodzeń 471 616,00 511 203,32 i) inne 2 191 717,29 1 395 211,22 3. Fundusze specjalne 143 839,46 118 506,15 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 5 752 450,90 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 5 752 450,90 długoterminowe 0,00 5 691 381,95 krótkoterminowe 0,00 61 068,95 Pasywa razem (suma poz. A i B) 4 593 299 442,06 4 605 294 749,71 Biegły Rewident Główny Księgowy Dyrektor mgr Irena Leńska Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Nr 2231 Sporządzono dnia 29.03.2013 r. Kampinoski Park Narodowy Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. (wariant porównawczy) (jednostka obliczeniowa: PLN) Wyszczególnienie Dane za rok 2012 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 4 301 513,43 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 4 205 313,50 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 20 101,38 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 85 322,64 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 30 978,67 B. Koszty działalności operacyjnej 16 215 376,95 I. Amortyzacja 1 331 595,15 II. Zużycie materiałów i energii 1 579 822,68 III. Usługi obce 3 269 168,96 IV. Podatki i opłaty, w tym 653 319,46 podatek akcyzowy 0,00 V. Wynagrodzenia 7 223 342,49 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 648 982,02 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 493 817,23 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 15 328,96 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) 11 913 863,52 D. Pozostałe przychody operacyjne 10 795 445,93 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 9 135 026,45 III. Inne przychody operacyjne 1 660 419,48 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 571 044,78 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 1 571 044,78 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) 2 689 462,37 G. Przychody finansowe 43 904,44 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 43 904,44 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) 2 645 557,93 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.lJ.ll) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/J) 2 645 557,93 L. Podatek dochodowy 2 533,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) 2 648 090,93 Biegły Rewident Główny Księgowy Dyrektor mgr Irena Leńska Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Nr 2231 Sporządzono dnia 29.03.2013 r. Kampinoski Park Narodowy Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. (jednostka obliczeniowa: PLN) Dane za rok Wyszczególnienie 2012 l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 600 557 097,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 korekty błędów 10 170 294,40 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 590 386 802,60 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 590 386 802,60 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 9 618 478,09 a) zwiększenie (z tytułu) 9 618 478,09 otrzymane dotacje na zakup skł. majątku trwałego niepodl. amortyzacji 9 618 478,09 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 70
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 600 005 280,69 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 2 648 090,93 a) zysk netto b) strata netto 2 648 090,93 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 4 597 357 189,76 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Biegły Rewident Główny Księgowy Dyrektor mgr Irena Leńska Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Nr 2231 Sporządzono dnia 29.03.2013 r. Kampinoski Park Narodowy Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 1.01.2012 r.- 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) (jednostka obliczeniowa: PLN) Dane za rok Wyszczególnienie 2012 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 648 090,93 II. Korekty razem 8 362 529,02 1. Amortyzacja 1 331 595,15 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 625 940,87 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 72
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 47 479,66 7. Zmiana stanu należności 903 212,28 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 727 530,41 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 38 509,86 10. Inne korekty 10 581 736,43 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) 11 010 619,95 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 II. Wydatki 15 374 889,89 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 15 374 889,89 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 15 374 889,89 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 25 882 701,07 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 25 882 701,07 II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 25 882 701,07 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.III) 502 808,77 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 617 511,60 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: 1 114 702,83 o ograniczonej możliwości dysponowania Biegły Rewident Główny Księgowy Dyrektor mgr Irena Leńska Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Nr 2231 Sporządzono dnia 29.03.2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Kampinoskiego Parku Narodowego z siedzibą w Izabelinie ul. Kazimierza Tetmajera 38, 05-080 Izabelin (JSFP) I. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego za 2012 r. Kampinoskiego Parku Narodowego z siedzibą w Izabelinie, na które składa się: 1. bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 roku, wykazujący sumę bilansową 4.605.294.749,71 złotych, 2. rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący stratę netto w kwocie 2.648.090,93 złotych, 3. rachunek przepływów środków pieniężnych, wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych netto w ciągu 2012 r. na sumę 502.808,77 złotych, 4. informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, 5. zestawienie zmian w kapitale własnym (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę złotych 6.970.387,16, 6. roczne sprawozdanie z wykonania planu finansowego za rok 2012 zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212). II. Za przedłożone do badania sprawozdanie finansowe odpowiada kierownik jednostki, natomiast zadaniem biegłego rewidenta było wyrażenie opinii, czy sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. III. Badanie w szczególności obejmowało: zbadanie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i ocenę zasadności znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, całościową ocenę sprawozdania finansowego. Zdaniem Biegłego Rewidenta przeprowadzone badanie umożliwiło uzyskanie wystarczającej pewności dla wyrażenia opinii o badanym sprawozdaniu finansowym i stanowiących podstawę jego sporządzenia księgach rachunkowych. IV. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 74
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12641 V. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Parku, zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości, zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa, dane liczbowe i informacje zawarte w rocznym sprawozdaniu z wykonania planu finansowego za rok 2012 są zgodne ze sprawozdaniem finansowym. Biegły Rewident mgr Irena Leńska Nr 2231 Warszawa, dnia 5 kwietnia 2013 r. W imieniu Przedsiębiorstwa Usługowego FINLEX Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod Nr 553 Prezes Zarządu mgr Irena Leńska MINISTER ŚRODOWISKA Warszawa, dnia 27 czerwca 2013 r. DLPpn-4102-6/25467/13/TC Pan Jerzy Misiak Dyrektor Kampinoskiego Parku Narodowego Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) oraz 7 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212), zatwierdzam sprawozdanie finansowe Kampinoskiego Parku Narodowego za rok 2012. Decyzja Dyrektora Kampinoskiego Parku Narodowego z dnia 2 lipca 2013 roku Z up. Ministra Podsekretarz Stanu Główny Konserwator Przyrody Janusz Zaleski w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za 2012 rok Na podstawie art. 53 pkt 3 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) oraz zatwierdzenia przez Ministra Środowiska sprawozdania finansowego Kampinoskiego Parku Narodowego za 2012 r - pismo znak DLPpn-4102-6/25467/13/TC z dnia 27 czerwca 2013 roku, postanawiam pokryć ujemny wynik finansowy netto za 2012 rok w kwocie 2.648.090,93 zł (słownie złotych: dwa miliony sześćset czterdzieści osiem tysięcy dziewięćdziesiąt 93/100) z funduszu statutowego, zgodnie z 4 pkt 4 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5 listopada 2012 roku, poz. 1212). Dyrektor mgr inż. Jerzy Misiak 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75