MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 Poz. 22049. Słowiński Park Narodowy. [BMSiG-18545/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Słowińskiego Parku Narodowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Słowiński Park Narodowy (zwany dalej SPN) został utworzony z dniem 1 stycznia 1966 roku na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23 września 1966 r. (Dz. U. Nr 42, poz. 254) oraz Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 2 marca 2004 r. w sprawie Słowińskiego Parku Narodowego (Dz. U. nr 43, poz. 390). Na mocy ustawy z dnia 16 kwietnia 2004 r. o ochronie przyrody (tekst jedn. Dz. U. z 2015 r., poz. 1651 ze zm.) Słowiński Park Narodowy jest od dnia 1 stycznia 2012 roku państwową osobą prawną w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. 2013. 885 j. t. ze zm.), posiada numer identyfikacyjny REGON 221578400 i numer identyfikacji podatkowej 8393168774. Z uwagi na powołanie ustawowe, Słowiński Park Narodowy nie podlega rejestracji sądowej. Nadzór nad działalnością SPN sprawuje Minister Środowiska. Organem Parku jest Dyrektor powołany przez ministra właściwego do spraw środowiska. Minister właściwy do spraw środowiska, w drodze zarządzenia, nadaje parkowi narodowemu statut określający jego strukturę organizacyjną. Park Narodowy obejmuje obszar wyróżniający się szczególnymi wartościami przyrodniczymi, naukowymi, społecznymi, kulturowymi i edukacyjnymi, na którym ochronie podlega cała przyroda oraz walory krajobrazowe. Park Narodowy tworzy się w celu zachowania różnorodności biologicznej, zasobów, tworów i składników przyrody nieożywionej i walorów krajobrazowych, przywrócenia właściwego stanu zasobów i składników przyrody oraz odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych, siedlisk roślin, siedlisk zwierząt lub siedlisk grzybów. Do zadań parków narodowych należy w szczególności: 1) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego, 2) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora parku narodowego, 3) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. Parki narodowe mogą wykonywać działalność gospodarczą na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 2 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej (Dz.U.2013.672 j. t. ze zm.), z ograniczeniami wynikającymi z ustaw. Na mocy art. 8g pkt 1 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw Park prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, pokrywając z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów wydatki na finansowanie zadań określonych w ustawie, w tym zadań Służby Parku Narodowego oraz kosztów działalności. Podstawą gospodarki finansowej SPN są roczne plany finansowe, stanowiące załącznik do ustawy budżetowej. W rocznym planie finansowym mogą być dokonywane zmiany przychodów i kosztów po uzyskaniu zgody ministra właściwego do spraw środowiska. O dokonanych i zatwierdzonych zmianach powiadamia się ministra do spraw finansów publicznych. Przychody określa art. 8h ust. 1 i 2 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw, które przeznaczone są na realizację zadań Parku określone w art. 8b ustawy. W SPN stosuje się zasady rachunkowości określone w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013. 330 j. t. ze zm.) z uwzględnieniem przepisów: - ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. 2013, poz. 885 j.t. ze zm.), - rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 03 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz.U.2012.1212). Zasady rachunkowości w SPN zostały wprowadzone zarządzeniem Dyrektora SPN z dnia 31 grudnia 2012 roku w sprawie procedur kontroli finansowej i zasad (polityki) rachunkowości w Słowińskim Parku Narodowym z mocą obowiązująca od dnia 1 stycznia 2012 r., Zarządzenia nr 35/2013 z dnia 14 sierpnia 2013 r., Zarządzenia nr 50/2013 z dnia 18 grudnia 2013 r., Zarządzenia nr 36/2014 z dnia 30 maja 2014 r., Zarządzenia nr 44/2015 z dnia 27 listopada 2015 r., Zarządzenia nr 42/2015 z dnia 30 grudnia 2015 r. w sprawie zmiany ww. Zarządzenia. SPN, realizując cele związane z ochroną przyrody, osiągając dochody opodatkowane zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części dotyczącej celu określonego przez ustawodawcę jako ochrona środowiska. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez SPN. Nie istnieją również okoliczności MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2016 R. 86
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w najbliższych latach. Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości w tym metod wyceny 1. Zasady wyceny aktywów Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według: - ceny zakupu - kosztów wytworzenia we własnym zakresie. W aktywach bilansu środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne ujmuje się po uwzględnieniu odpisów amortyzacyjnych z wyjątkiem gruntów. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Aktywa obrotowe Zapasy Obejmują materiały w magazynie przeznaczone do zużycia na potrzeby SPN oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym jak również do zużycia we własnej działalności. Materiały i towary wycenia się według cen zakupu Produkty gotowe Produkty gotowe stanowią wytworzone przez jednostkę wyroby gotowe przeznaczone do odsprzedaży odbiorcom zewnętrznym. Produkty na dzień bilansowy wycenia się według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wycenia się w wysokości wymaganej zapłaty łącznie z odsetkami z zachowaniem ostrożnej wyceny pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizujące. Środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wycenia się według wartości nominalnej. 2. Zasady wyceny pasywów Kapitał (fundusz ) własny Kapitał (fundusz statutowy) SPN podlega zwiększeniu o wartość składników rzeczowego majątku trwałego niepodlegającego amortyzacji, otrzymanego nieodpłatnie na podstawie decyzji właściwych organów lub na podstawie przepisów oraz zysk netto. O podziale zysku netto lub pokryciu straty netto decyduje Dyrektor SPN. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty łącznie z naliczonymi odsetkami, natomiast rezerwy tworzy się na zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. SPN nie tworzy rezerw na wynagrodzenia i świadczenia pracownicze. W danym roku obrotowym wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników jest limitowana. Nie wywiera to ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego na podstawie art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości. 3. Ewidencja przychodów i kosztów Przychody Parku Narodowego określone zostały w art. 8 h ust. 1 i 2 ustawy o ochronie, które przeznacza się na realizację zadań określonych w art. 8 b ww. ustawy. Wszystkie uzyskane przychody oraz poniesione koszty ujmuje się w ewidencji księgowej memoriałowo. Koszty związane z realizacją zadań wraz z amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ewidencjonowane są w układzie rodzajowym. Wynik finansowy stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami, z uwzględnieniem zysków i start nadzwyczajnych. Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie porównawczym. Smołdzino, dnia 11.03.2016 r. Główny Księgowy mgr Krystyna Bogucka 31 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r. AKTYWA Stan na 31.12.2014 r. Stan na 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe 267 195 525,04 272 077 076,48 I. Wartości niematerialne i prawne 89 670,41 133 184,89 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 89 670,41 133 184,89 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 267 105 854,63 271 943 891,59 1. Środki trwałe 266 619 856,25 268 414 780,11 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 256 079 465,12 255 144 160,21 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 338 309,46 10 248 504,02 c) urządzenia techniczne i maszyny 756 496,96 668 268,71 d) środki transportu 420 673,81 1 085 302,11 e) inne środki trwałe 1 024 910,90 1 268 545,06 2. Środki trwałe w budowie 485 998,38 3 529 111,48 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 7 320 662,43 9 161 041,42 I. Zapasy 174 900,77 181 575,31 1. Materiały 174 900,77 51 666,03 2. Półprodukty i produkty w toku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2016 R. 88
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 3. Produkty gotowe 4. Towary 129 909,28 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 835 188,60 1 285 987,86 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 835 188,60 1 285 987,86 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 432,85 29 843,41 - do 12 miesięcy 1 432,85 29 843,41 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 73 115,08 683 252,22 c) inne 760 640,67 572 892,23 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 6 249 752,94 7 639 828,91 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 249 752,94 7 639 828,91 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 249 752,94 7 639 828,91 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 249 752,94 7 639 828,91 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 60 820,12 53 649,34 Aktywa razem 274 516 187,47 281 238 117,90 PASYWA Stan na 31.12.2014 r. Stan na 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz statutowy) własny 13 432 333,17 17 538 256,24 I. Kapitał (fundusz statutowy) podstawowy 10 960 592,88 15 156 597,99 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 31 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 IV. Kapitał (fundusz statutowy) zapasowy V. Kapitał (fundusz statutowy) z aktualizacji wyceny VI. Kapitał rezerwowy z dopłat wspólników (sp. z o.o.) VII. Należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) (sp. z o.o.) VIII. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe IX. Zysk (strata) z lat ubiegłych X. Zysk (strata) netto 2 471 740,29 2 381 658,25 XI. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 261 083 854,30 263 699 861,66 I. Rezerwy na zobowiązania 161 474,27 161 474,27 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 161 474,27 161 474,27 - długoterminowe 161 474,27 161 474,27 - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 815 998,40 1 429 614,32 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 685 043,35 1 289 486,30 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 179 570,81 385 868,30 - do 12 miesięcy 179 570,81 385 868,30 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 43 754,91 43 103,34 h) z tytułu wynagrodzeń 227 102,13 221 957,65 i) inne 234 615,50 638 557,01 3. Fundusze specjalne 130 955,05 140 128,02 IV. Rozliczenia międzyokresowe 260 106 381,63 262 108 773,07 1. Ujemna wartość firmy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2016 R. 90
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 260 106 381,63 262 108 773,07 - długoterminowe 258 614 041,82 260 710 481,39 - krótkoterminowe 1 492 339,81 1 398 291,68 Pasywa razem 274 516 187,47 281 238 117,90 Główny Księgowy mgr Krystyna Bogucka p.o. Dyrektora mgr inż. Marek Sobocki Smołdzino, dnia 11.03.2016 r. Rachunek zysków i strat za 2015 rok (wariant porównawczy) Wiersz Wyszczególnienie 2014 2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 4 607 425,02 6 042 937,68 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 4 577 388,36 6 006 141,71 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 30 036,66 36 795,97 B. Koszty działalności operacyjnej 9 552 242,23 12 888 682,03 I. Amortyzacja 3 333 111,88 3 607 286,84 II. Zużycie materiałów i energii 757 623,16 888 526,84 III. Usługi obce 883 057,23 3 441 823,83 IV. Podatki i opłaty, w tym: 165 161,86 174 858,42 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 3 288 011,03 3 584 701,52 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 946 463,97 980 150,36 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 178 813,10 193 349,46 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 984,76 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -4 944 817,21-6 845 744,35 D. Pozostałe przychody operacyjne 7 492 264,46 10 701 171,00 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 3 700 598,37 6 233 882,95 III. Inne przychody operacyjne 3 791 666,09 4 467 288,05 E. Pozostałe koszty operacyjne 167 088,21 1 580 907,83 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 75 980,08 16 482,19 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 505 307,20 III. Inne koszty operacyjne 91 108,13 59 118,44 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 380 359,04 2 274 518,82 G. Przychody finansowe 92 861,25 108 082,43 31 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 92 861,25 108 082,43 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 1 000,00 105,00 I. Odsetki, w tym: 1 000,00 105,00 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 472 220,29 2 382 496,25 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 472 220,29 2 382 496,25 L. Podatek dochodowy 480,00 838,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 471 740,29 2 381 658,25 Główny Księgowy mgr Krystyna Bogucka p.o. Dyrektora mgr inż. Marek Sobocki Smołdzino, dnia 11.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za 2015 rok Wiersz Wyszczególnienie 2014 2015 I. Kapitał (fundusz statutowy) własny na początek okresu (BO) 10 379 523,38 13 432 333,17 - pokrycie straty jednostki budżetowej z datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz statutowy) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 379 523,38 13 432 333,17 1. Kapitał (fundusz statutowy) podstawowy na początek okresu 10 379 523,38 13 432 333,17 1.1. Zmiany kapitału (funduszu statutowego) podstawowego 581 069,50 1 724 264,82 a) zwiększenie (z tytułu) 581 569,50 1 804 683,64 - przyjęcie na stan własności działek gruntu 580 969,50 1 804 553,64 - dobra kultury (eksponaty muzealne) 600,00 130,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 500,00 80 418,82 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2016 R. 92
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 - grunty w stałym zarządzie 72 661,20 - dobra kultury (eksponaty muzealne) 500,00 7 757,62 1.2. Kapitał (fundusz statutowy) podstawowy na koniec okresu 10 960 592,88 15 156 597,99 2. Należne wpłaty na kapitał statutowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał statutowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał statutowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz statutowy) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu statutowy) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu statutowy) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz statutowy) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu statutowy) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz statutowy) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze statutowy) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy statutowy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 105 349,41 2 471 740,29 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 31 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 2 471 740,29 2 381 658,25 a) zysk netto 2 471 740,29 2 381 658,25 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz statutowy) własny na koniec okresu (BZ) 13 432 333,17 17 538 256,24 III. Kapitał (fundusz statutowy) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy mgr Krystyna Bogucka p.o. Dyrektora mgr inż. Marek Sobocki Smołdzino, dnia 11.03.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych w 2015 roku (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie 2014 2015 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 5 349 638,23 1 694 041,10 I. Zysk (strata) netto 2 471 740,29 2 381 658,25 II. Korekty razem 2 877 897,94-687 617,15 1. Amortyzacja 3 333 111,88 3 607 286,84 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00-16 482,19 5. Zmiana stanu rezerw -12 397,73 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -36 605,49-6 674,54 7. Zmiana stanu należności -163 336,94-450 799,26 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 15 754,32 613 615,92 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 42 981,87 2 009 562,02 10. Inne korekty -301 609,97-6 444 125,94 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 5 349 638,23 1 694 041,10 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -2 681 223,59-6 641 212,51 I. Wpływy 0,00 4 026,01 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2016 R. 94
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 026,01 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 2 681 223,59 6 645 238,52 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 645 238,52 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 2 681 223,59 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 681 223,59-6 641 212,51 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 581 069,50 6 337 247,38 I. Wpływy 581 069,50 6 337 247,38 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 581 069,50 6 337 247,38 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 581 069,50 6 337 247,38 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 3 249 484,14 1 390 075,97 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 31 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 3 000 268,80 6 249 752,94 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 6 249 752,94 7 639 828,91 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr Krystyna Bogucka p.o. Dyrektora mgr inż. Marek Sobocki Smołdzino, dnia 11.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Ministra Środowiska i Dyrektora Słowińskiego Parku Narodowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Słowiński Park Narodowy z siedzibą w Smołdzinie (76-214) przy ul. Bohaterów Warszawy 1A, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 281 238117,90 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 381 658,25 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 4 105 923,07 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 1 390 075,97 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2016 R. 96
MSIG 168/2016 (5053) poz. 22049 22049 b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Małgorzata Cędrowska Biegły Rewident nr 12872 KPW Audytor Sp. z o.o. ul. Tymienieckiego 25C/410, 90-350 Łódź Paulina Warczak Prokurent KPW Audytor Sp. z o.o. KPW Audytor Sp. z o.o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 3640 Łódź, dnia 18 marca 2016 r. Warszawa, dnia 2016.06.30 MINISTER ŚRODOWISKA DLP-III.4102.124.2016.TC Pan Marek Sobocki p.o. Dyrektora Słowińskiego Parku Narodowego Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.) oraz 5 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212), zatwierdzam sprawozdanie finansowe Słowińskiego Parku Narodowego za rok 2015. z up. Ministra Podsekretarz Stanu Główny Konserwator Przyrody Andrzej Szweda-Lewandowski Decyzja Dyrektora Słowińskiego Parku Narodowego z dnia 4 lipca 2016 roku w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za 2015 rok DF.3124/1/2016/KB Smołdzino, dnia 4.07.2016 r. Na podstawie art. 53 pkt 3 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) oraz zatwierdzenia przez Ministra Środowiska sprawozdania finansowego Słowińskiego Parku Narodowego za 2015 r. - pismo znak DLP-III.4102.124.2016.TC z dnia 30 czerwca 2016 roku, zwiększam fundusz statutowy o zysk netto za 2015 rok w kwocie 2.381.658,25 zł (słownie złotych: dwa miliony trzysta osiemdziesiąt jeden tysięcy sześćset pięćdziesiąt osiem, gr 25), zgodnie z 4 ust. 3 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego ( Dz. U. z dnia 5 listopada 2012 roku, poz. 1212). p.o. Dyrektora mgr inż. Marek Sobocki 31 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97