MSIG 141/2016 (5026) poz

MSIG 141/2016 (5026) poz. 18769 18769 Poz. 18769. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe EL-TRANS Elżbieta Sierocka w Radzyminie. [BMSiG-13765/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. dotyczy Przedsiębiorstwa Handlowo- -Usługowego EL-TRANS Elżbieta Sierocka z siedzibą przy ul. Weteranów 100, 05-250 Radzymin, które jest przedsiębiorstwem osoby fizycznej prowadzącej pozarolniczą działalność gospodarczą na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej dokonanej przez Burmistrza Wołomina w dniu 21 kwietnia 1997 r. pod numerem 7841. Przedsiębiorstwo zostało powołane do prowadzenia działalności w nieograniczonym czasie. Podstawowym przedmiotem działalności PHU EL-TRANS Elżbieta Sierocka jest transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi - PKD 49.41 Z, działalność usługowa wspomagająca transport lądowy - PKD 52.21 Z, działalność pozostałych agencji transportowych - PKD 52.29C oraz wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli 45.19Z. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowego EL-TRANS Elżbieta Sierocka posiada licencję wydaną przez Ministerstwo Infrastruktury na wykonywanie międzynarodowego transportu drogowego rzeczy o numerze TU-000500, posiada również licencję wydaną przez Starostę Wołomińskiego na wykonywanie krajowego transportu drogowego rzeczy o numerze 0123576. Przedsiębiorstwo zostało zarejestrowane pod numerem REGON 012453940 i jest płatnikiem VAT o numerze NIP 125-060-01-44. Kierownikiem Przedsiębiorstwa jest właściciel, Pani Elżbieta Sierocka. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego EL-TRANS Elżbieta Sierocka z siedzibą przy ul. Weteranów 100, 05-250 Radzymin za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r., stanowiące całość składającą się z 6 następujących po sobie części zostało przygotowane przez Głównego Księgowego i autoryzowane przez Kierownika Jednostki podpisanych poniżej. Główny Księgowy Roman Lubomski Właściciel Elżbieta Sierocka Radzymin, 25 kwietnia 2015 r. Bilans - Aktywa Nota 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Środki transportu 36 502 830,02 32 224 554,06 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 459 760,78 7 403 232,37 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 334 475,10 2 334 475,10 Urządzenia techniczne i maszyny 9 521 679,29 3 877 275,07 Inne środki trwałe 63 890,04 33 389,37 Środki trwałe w budowie 0,00 2 322 679,89 22 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

MSIG 141/2016 (5026) poz. 18769 18769 Środki trwałe 7 57 882 635,23 48 195 605,86 Należności długoterminowe od poz. jednostek 8 387 545,00 520 667,80 Długoterminowe pożyczki udzielone jed. powiązanym 9 5 891 173,53 7 768 891,82 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Aktywa Trwałe 64 161 353,76 56 485 165,48 Materiały 930 018,99 691 482,88 Zaliczki na dostawy 17 769,45 6 341,46 Zapasy 10 947 788,44 697 824,34 Z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy 2 077 505,95 0,00 Należności od jednostek powiązanych 2 077 505,95 0,00 Z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy 8 972 846,60 10 173 479,93 Z tyt. pod., dotacji, ceł, ubezp. społ. i zdrów, i innych świad. 1 062 650,23 667 978,60 Inne 504 505,89 589 539,86 Należności od pozostałych jednostek 10 540 002,72 11 430 998,39 Dochodzone na drodze sądowej 154 499,22 Należności krótkoterminowe 11 12 617 508,67 11 585 497,61 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 227 557,45 357 346,96 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 Inwestycje krótkoterminowe 12 1 227 557,45 357 346,96 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 702 499,28 863 210,16 Aktywa Obrotowe 15 495 353,84 13 503 879,07 Aktywa 79 656 707,60 69 989 044,55 Bilans - Pasywa Nota 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. Kapitał (fundusz) podstawowy 26 487 114,69 19 543 667,26 Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 3 691 331,20 Zysk (strata) netto 3 110 595,33 3 252 116,23 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (w. ujemna) 970 586,26 Kapitał (Fundusz) Własny 14 28 627 123,79 26 487 114,69 Rezerwa na św. emerytalne i podobne krótkoterminowa 498 041,10 408 618,09 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 678 734,56 439 080,72 Rezerwy na zobowiązania 15 1 176 775,66 847 698,81 Inne zobowiązania finansowe wobec poz. jednostek 30 206 145,19 25 049 858,30 Zobowiązania długoterminowe 16 30 206 145,19 25 049 858,30 Z tytułu dostaw i usług o okresie wym. do 12 miesięcy 86 826,22 0,00 Wobec jednostek powiązanych 86 826,22 0,00 Inne zobowiązania finansowe 12 347 250,19 10 789 989,84 Z tytułu dostaw i usług o okresie wym. do 12 miesięcy 5 811 526,78 4 617 000,48 Z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ. i innych świadczeń 632 195,94 642 436,85 Kredyty i pożyczki 21 088,04 495 210,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2016 R. 70

MSIG 141/2016 (5026) poz. 18769 18769 Z tytułu wynagrodzeń 455 561,89 414 067,87 Wobec pozostałych jednostek 19 267 622,81 16 958 705,27 Fundusze specjalne 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe 17 19 354 449,03 16 958 705,27 Inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 547,88 0,00 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 291 666,05 645 667,48 Rozliczenia międzyokresowe 18 292 213,93 645 667,48 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 51 029 583,81 43 501 929,86 Pasywa 79 656 707,60 69 989 044,55 Rachunek zysków i strat Nota Od 01.01.2015 do 31.12.2015 Od 01.01.2014 do 31.12.2014 Przychody netto ze sprzedaży produktów 69 128 149,64 66 933 364,98 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 280 062,18 357 220,45 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 1 69 408 211,82 67 290 585,43 Zużycie materiałów i energii 19 410 192,91 22 550 668,63 Usługi obce 21 596 199,75 19 847 938,07 Amortyzacja 9 846 757,29 7 326 236,76 Podatki i opłaty, w tym: 867 207,00 928 512,92 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 Wynagrodzenia 7 715 715,64 6 595 895,21 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 560 710,71 1 340 655,59 Pozostałe koszty rodzajowe 6 723 659,33 6 039 707,71 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 200 775,15 336 610,28 Koszty działalności operacyjnej 2 67 921 217,78 64 966 225,17 Zysk (strata) ze sprzedaży 1 486 994,04 2 324 360,26 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 181 735,67 2 159 299,91 Dotacje 0,00 0,00 Inne przychody operacyjne 1 511 510,28 1 458 473,32 Pozostałe przychody operacyjne 3 4 693 245,95 3 617 773,23 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 Inne koszty operacyjne 2 117 943,50 1 382 511,37 Pozostałe koszty operacyjne 4 2 117 943,50 1 382 511,37 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 062 296,49 4 559 622,12 Odsetki 160 096,37 158 843,15 Inne 0,00 0,00 Przychody finansowe 5 160 096,37 158 843,15 Odsetki 778 460,13 746 406,52 22 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

MSIG 141/2016 (5026) poz. 18769 18769 Inne 333 337,40 719 942,52 Koszty finansowe 6 1 111 797,53 1 466 349,04 Zysk (strata) z działalności gospodarczej 3 110 595,33 3 252 116,23 Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 Zysk (strata) brutto 3 110 595,33 3 252 116,23 Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku Zysk (strata) netto 3 110 595,33 3 252 116,23 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał (fundusz) podstawowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego Kapitał (fundusz) własny Wartośc na 31.12.2014 23 234 998,46 0,00 3 252 116,23 0,00 26 487 114,69 Rozliczenie odpisów z zysku -970 586,23-970 586,23 Dopłaty do kapitału 0,00 Zmniejszenia zysków lat ubiegłych 3 252 116,23-3 252 116,23 0,00 Zysk netto roku 2015 3 110 595,33 3 110 595,33 Wartość na 31.12.2015 26 487 114,69 0,00 3 110 595,33-970 586,23 28 627 123,79 Rachunek przepływów pieniężnych 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. 1 2 3 Zysk (strata) netto 3 110 595,33 3 252 116,23 Amortyzacja 9 846 757,29 7 326 236,76 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -647 542,41 719 942,52 Odsetki 618 363,76-587 563,37 Zmiana stanu rezerw 329 076,85 93 296,44 Zmiana stanu zapasów -249 964,10 176 720,33 Zmiana stanu należności -898 888,26-1 725 691,01 Zmiana stanu zob. krótkoterminowych bez pożyczek i kredytów 1 312 605,63 1 808 560,56 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -192 742,67-349 089,57 Inne korekty 0,00-143 115,56 Korekty razem 10 117 666,09 7 319 297,10 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2016 R. 72

MSIG 141/2016 (5026) poz. 18769 18769 1 2 3 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 228 261,42 10 571 413,33 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 2 670 637,07 2 159 299,91 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 2 003 899,12 0,00 Inne wpływy inwestycyjne -69 844,44 0,00 Wpływy 4 604 691,75 2 159 299,91 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 1 798 981,28 4 606 916,22 Wydatki 1 798 981,28 4 606 916,22 Przepływy pieniężne netto z dział, inwestycyjnej 2 805 710,47-2 447 616,31 Kredyty i pożyczki 21 088,04 495 210,23 Wpłaty właściciela 0,00 975 004,26 Wpływy 21 088,04 1 470 214,49 Wypłaty na rzecz właścicieli 970 586,23 0,00 Spłaty kredytów i pożyczek 474 122,19 0,00 Spłaty zobowiązań leasingowych 13 121 777,26 9 066 079,25 Odsetki 618 363,76 587 563,37 Wydatki 15 184 849,44 9 653 642,62 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -15 163 761,40-8 183 428,13 Przepływy pieniężne netto razem 870 210,49-59 631,10 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 870 210,49-59 631,10 - zmiana stanu śr. pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00-11 837,16 Środki pieniężne na początek okresu 357 346,96 416 978,06 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym 1 227 557,45 357 346,96 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela P.H.U. EL-TRANS Elżbieta Sierocka Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego P.H.U. EL-TRANS Elżbieta Sierocka z siedzibą przy ul. Weteranów 100 w Radzyminie, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 79 656 707,60 PLN - rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości: 3 110 595,33 PLN - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 2 140 009,10 PLN - rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku o kwotę: 870 210,49 PLN - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel przedsiębiorstwa. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. 22 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

MSIG 141/2016 (5026) poz. 18769 18769 Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków oraz sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej P.H.U. EL-TRANS Elżbieta Sierocka na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa Piotr Wołkowski Kluczowy Biegły Rewident Wpisany na list Biegłych Rewidentów pod numerem 12480 przeprowadzający badanie w imieniu ECOVIS SYSTEM REWIDENT Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30A 02-528 Warszawa Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1253 Artur Rymarczyk Wiceprezes Zarządu Biegły Rewident wpisany na listę rewidentów pod numerem 11210 Warszawa, 25.04.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2016 R. 74