MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 Poz. 14446. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe AKCES Aleksandra Błażek w Mianowicach. [BMSiG-6637/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2014 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Nazwa: Przedsiębiorstwa Produkcyjno Handlowe AKCES Aleksandra Błażek Siedziba: Mianowice 1F, 63-600 Kępno Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa i detaliczna akcesoriów meblowych II. Firma prowadzi działalność w oparciu o wpis do ewidencji działalności gospodarczej nr 1683, z dnia 23.03.1993 r. Została utworzona na czas nieokreślony. III. Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. IV. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności. V. Przedsiębiorstwo przyjęło zasady rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz 694) Zgodnie z tymi zasadami firma sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Zasady polityki rachunkowości stosowane w sposób ciągły, zapewniają porównywalność danych księgowych za poszczególne okresy obrachunkowe. W ciągu roku 2014 nie nastąpiła zmiana zasad. W zakresie, w którym ustawa o rachunkowości pozostawia jednostce prawo wyboru zasad wyceny aktywów i pasywów jednostka stosuje następujące zasady: 1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą krótsze okresy sprawozdawcze: - miesiąc do sumowania obrotów na kontach księgi głównej oraz uzgodnienia z dziennikiem i zapisami na kontach ksiąg pomocniczych, prowadzonych do kont syntetycznych objętych wykazem księgi głównej, - miesiąc do sporządzania deklaracji podatkowej składanej do urzędu skarbowego VAT 7 oraz deklaracji rozliczeniowych z ZUS. - miesiąc do sporządzania informacji podsumowującej, - rok do składania zeznania o wysokości osiągniętego dochodu w roku obrotowym - PIT 36 L, PIT 4-R. 2. Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się według rodzajów na kontach zespołu 4. 3. Ewidencję zapasów prowadzi się w sposób następujący: a. do wyceny stanu rozchodu towarów przyjęto metodę pierwsze przyszło - pierwsze wyszło FIFO, b. towary wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą przyjęcia dostawy w rzeczywistych cenach zakupu, c. towary w poszczególnych punktach sprzedaży Dobrodzień, Twardogóra przyjmowane są na podstawie dokumentów MM (przesunięcia magazynowego), d. towary we wszystkich placówkach Mianowice, Dobrodzień, Twardogóra, objęte są ewidencją ilościowo-wartościową, natomiast w księgach rachunkowych ujmuje się tylko wartościowo za pośrednictwem kont 330-1, 330-2, 330-3, e. zakupione towary podlegające przeliczeniu na inne jednostki miary ewidencjonuje się na koncie 303 Rozliczenie zakupu towarów. Obroty konta korygowane są przez konto 340 Odchylenia od cen towarów. Odchylenia od cen towarów na koniec każdego kwartału przeksięgowane są na konto 732 Wartość towarów w cenie zakupu. 4. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej do 3.500 zł odpisuje się w koszty pod datą przekazania do używania w pełnej wartości początkowej, jako zużycie materiałów lub towarów z wyłączeniem sprzętu komputerowego wprowadzonego do ewidencji środków trwałych i jednorazowo amortyzowanego. Przedmioty o wartości jednostkowej 3.500 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych, natomiast odpisy amortyzacyjne ustala się i księguje jednorazowo w miesiącu przekazania do używania. 5. Środki trwałe, oprócz wymienionych w pkt 4, są amortyzowane metodą liniową za pomocą stawek podatkowych od miesiąca następnego po miesiącu oddania do użytkowania. 6. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane według zasad i stawek podatkowych. 7. Pobranie gotówki z banku do kasy i odprowadzanie gotówki z kasy do banku księgowane jest wyłącznie na podstawie wyciągu bankowego. Środki pieniężne wyceniono według wartości nominalnej. 8. Wynagrodzenia pracowników księgowane są w koszty na koniec każdego miesiąca. Niewypłacone wynagrodzenia stanowią zobowiązanie na miesiąc następny. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 140
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 Imienna ewidencja wynagrodzeń pracowników zapewniająca uzyskanie informacji z całego okresu zatrudnienia prowadzona jest przy użyciu programu WF-GANG. 9. Naliczone na koniec każdego miesiąca podatki, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, składki ubezpieczeniowe (PZU, WARTA) stanowią zobowiązanie na koniec każdego miesiąca. Zaliczki miesięczne od dochodów wpłacane są w formie uproszczonej przez cały rok podatkowy (obrachunkowy). 10. Rozliczenia międzyokresowe kosztów rozliczane są w czasie i zaliczane w ciężar kosztów bieżącego okresu sprawozdawczego na koniec miesiąca (za dany miesiąc). 11. Przychody w walucie obcej wyceniane są według kursu średniego ogłaszanego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Należności otrzymane w walucie obcej przelicza się na złote według kursu kupna waluty (z dnia otrzymania przychodu) ogłaszanego przez bank, z którego usług korzysta firma, tj. BZ WBK S.A. o/kępno. Należności zagraniczne wyceniono na dzień bilansowy według kursu średniego dla danej waluty ogłoszonego przez NBP- tabela nr 252/A/NBP/2014 1 EUR=4,2623. Zobowiązania w walucie obcej przelicza się na złote według średniego kursu ogłaszanego prze NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury, natomiast zapłata zobowiązań przeliczana jest według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tego dnia. Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymaganej do zapłaty. 12. Inwentaryzację aktywów pieniężnych sporządza się na ostatni dzień roku obrotowego, należności nie wcześniej niż 3 miesiące przed końcem roku obrotowego, towarów raz na 2 lata na koniec roku obrotowego, natomiast środków trwałych raz na 4 lata. 13. Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera z zastosowaniem programu finansowo-księgowego WF-FAKIR i magazynowego WF-MAG. Archiwizacja danych - kopia na komputerze dedykowanym do archiwizacji oraz wysyłana do chmury obliczeniowej - (firma COMARCH24), 14. Rozliczenie podatku dochodowego liniowego 19% z tytułu działalności rocznej firma rozlicza w formie uproszczonej. Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek AKTYWA Bilans na dzień 31.12.2014 r. Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Aktywa trwałe 5 563 179,41 5 061 077,07 I. Wartości niematerialne i prawne 10 524,19 10 480,40 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 10 524,19 10 480,40 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 552 655,22 5 050 596,67 1. Środki trwałe 5 201 047,62 5 021 718,62 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 939 208,29 417 199,29 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 896 023,68 4 038 255,96 c) urządzenia techniczne i maszyny 15 625,86 259 425,58 d) środki transportu 341 925,69 300 650,57 e) inne środki trwałe 8 264,10 6 187,22 2. Środki trwałe w budowie 351 607,60 20 000,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 8 878,05 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 8 752 694,83 8 174 323,86 I. Zapasy 4 616 422,59 4 555 420,19 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 4 616 422,59 4 555 420,19 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0.00 II. Należności krótkoterminowe 1 420 289,31 1 246 128,21 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 1 420 289,31 1 246 128,21 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 304 835,39 1 243 553,89 - do 12 miesięcy 1 304 835,39 1 243 553,89 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 114 612,77 1 863,06 c) inne 841,15 711,26 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 2 690 006,43 2 345 304,18 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 690 006,43 2 345 304,18 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 142
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 papiery wartościowe - udzielone pożyczki krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 690 006,43 2 345 304,18 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 690 006,43 2 345 304,18 środki pieniężne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25 976,50 27 471,28 Aktywa razem 14 315 874,24 13 235 400,93 PASYWA Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Kapitał (fundusz) własny 13 794 150,89 12 497 760,37 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 11 333 265,37 9 791 437,05 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk netto 2 460 885,52 2 706 323,32 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 521 723,35 737 640,56 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0.00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 521 723,35 737 640,56 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 521 723,35 737 640,56 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 483 500,39 676 158,99 - do 12 miesięcy 483 500,39 676 158,99 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 37 062,96 60 521,57 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 1 160,00 960,00 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem 14 315 874,24 13 235 400,93 Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, 31.03.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 144
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 Rachunek zysków i strat od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym: 27 565 209,10 24 547 018,11 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 841 400,74 28 312,53 II. Zmiana stanów produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 26 723 808,36 24 518 705,58 B. Koszty działalności operacyjnej 25 030 353,68 22 576 817,86 I. Amortyzacja 412 101,17 384 795,12 II. Zużycie materiałów i energii 257 187,41 289 343,24 III. Usługi obce 962 195,86 473 390,26 IV. Podatki i opłaty, w tym: 270 185,10 256 748,80 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 928 044,32 1 007 790,04 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 224 861,33 239 762,55 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 44 131,33 44 191,55 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 21 931 647,16 19 880 796,30 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 534 855,42 1 970 200,25 D. Pozostałe przychody operacyjne 114 887,09 844 333,20 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 95 649,41 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 19 237,68 844 333,20 E. Pozostałe koszty operacyjne 91 571,24 10 262,48 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 4 808,50 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 91 571,24 5 453,98 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 558 171,27 2 804 270,97 G. Przychody finansowe 33 432,45 25 776,22 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 33 432,45 25 776,22 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 130 718,20 123 723,87 I. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 130 718,20 123 723,87 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 460 885,52 2 706 323,32 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+J) 2 460 885,52 2 706 323,32 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 460 885,52 2 706 323,32 Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, 31.03.2015 r. Zestawienie zmian w kapitale od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 12 497 760,37 10 668 467,05 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 12 497 760,37 10 668 467,05 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 791 437,05 8 560 921,16 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 541 828,32 1 230 515,89 a) zwiększenie (z tytułu) 2 706 323,32 2 107 241,49 - zysku 2 706 323,32 2 107 241,49 b) zmniejszenia (z tytułu) 1 164 495,00 876 725,60 - wypłaty dla Właściciela 1 164 495,00 876 725,60 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 11 333 265,37 9 791 437,05 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 146
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - likwidacja przeszacowanych środków trwałych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty - z tytułu likwidacji środków trwałych 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 304,40 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - likwidacja przeszacowanych środków trwałych - skutki likwidacji spółki b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 304,40 - zbycia środków trwałych 0,00 304,40 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - z podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydatki zgodnie z uchwałami 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 706 323,32 2 107 241,49 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 706 323,32 2 107 241,49 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 706 323,32 2 107 241,49 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 2 706 323,32 2 107 241,49 - wypłata dywidendy - pokrycie straty z lat ubiegłych - przeksięgowanie na kapitał Właściciela 2 706 323,32 2 107 241,49 - przeksięgowanie na kapitał rezerwowy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - utworzenie rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 460 885,52 2 706 323,32 a) zysk netto 2 460 885,52 2 706 323,32 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 794 150,89 12 497 760,37 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału 13 794 150,89 12 497 760,37 Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, 31.03.2015 r. Rachunek przepływów od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 460 885,52 2 706 323,32 II. Korekty razem -133 134,17 334 221,35 1. Amortyzacja 412 101,17 384 795,12 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -95 649,41 4 808,50 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -61 002,40-192 608,51 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 148
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 7. Zmiana stanu należności -174 161,10 663 915,09 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek -215 917,21-527 459,48 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 494,78 770,63 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 2 327 751,35 3 040 544,67 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 308 561,00 5 691,06 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 308 561,00 5 691,06 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0.00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 0,00 0,00 wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 1 127 115,10 65 548,40 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 127 115,10 65 548,40 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -818 554,10-59 857,34 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 1 164 495,00 1 877 030,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 164 495,00 877 030,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 1 000 000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 164 495,00-1 877 030,00 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) 344 702,25 1 103 657,33 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 344 702,25 1 103 657,33 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 2 345 304,18 1 241 646,85 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 2 690 006,43 2 345 304,18 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, 31.03.2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe AKCES Aleksandra Błażek z siedzibą w: 63-600 Kępno, Mianowice 1F, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 14 315 874,24 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 460 885,52 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 1 296 390,52 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r do 31.12.2014 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 344 702,25 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 150
MSIG 187/2015 (4818) poz. 14446 14446 Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Irena Tomaszek, nr w rejestrze 4127 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Audytorsko-Księgowa Irena Tomaszek, nr w rejestrze 3263 63-600 Kępno, ul. Szymanowskiego 15 Kępno, dnia 10 kwietnia 2015 r. Aleksandra Błażek - właściciel PPH AKCES zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe za rok 2014 (01.01.2014 r. - 31.12.2014 r.) i przeznacza zysk za rok 2014 na kapitał właściciela. Mianowice, dnia 30.04.2014 r. Właściciel Aleksandra Błażek 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151