18. Wydatki Wydziału Edukacji i oświatowych jednostek budżetowych

18. Wydatki Wydziału Edukacji i oświatowych jednostek budżetowych Wydatki Wydziału Edukacji Dział 758 Różne rozliczenia Dział 801 Oświata i wychowanie Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza Projekt wydatków Wydziału Edukacji w zakresie działów 758, 801 i 854 zakłada wydatki bieżące na zadania własne w wysokości 66.875.163 zł. Zadaniowo struktura planowanych wydatków Wydziału przedstawia się następująco: Tabela Nr 8 Plan głównych wydatków bieżących Wydziału Edukacji na rok 2014 Rodzaj wydatku: PW 2013 r. Plan 2014 r. Dynamika wzrostu lub spadku w % Dotacja podmiotowa 64 043 912 65 504 732 2,3 Dotacje celowe z budżetu jednostki samorządu terytorialnego, udzielone w trybie art. 221 ustawy o finansach publicznych, na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji organizacjom prowadzącym działalność pożytku publicznego 73 640 73 640 0,0 Pozostałe wydatki bieżące Wydziału 1 169 351 4 678 921 300,1 Razem: 65 286 903 70 257 293 7,6 Tabela Nr 9 Wydatki bieżące Wydziału Edukacji w podziale na rozdziały klasyfikacji budżetowej bez dotacji podmiotowych i dotacji udzielanych na podstawie ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie Rodzaj wydatku: PW 2013 rok Plan 2014 rok Dynamika wzrostu lub spadku w % 75809 370 000 358 900-3,0 80104 2 731 0 X 80113 1 900 1 843-3,0 80195 736 387 3 888 993 389,2 85404 17 363 41 083 136,6 85406 5 082 1 552-69,5 85412 0 226 980 X 85415 4 520 4 070-10,0 85495 31 368 155 500 395,7 Razem: 1 169 351 4 678 921 300,1 253

Znaczny wzrost planu na 2014 rok w stosunku do PW 2013 przedstawiony w powyższej tabeli wynika przede wszystkim z faktu, że środki ujęte pierwotnie w planie Wydziału Edukacji w trakcie roku budżetowego 2013 przekazywane zostały do planów finansowych jednostek oświatowych realizujących poszczególne zadania. WYNAGRODZENIA I SKŁADKI OD NICH NALICZANE Dział 801, 854 Rozdział 80195, 85495 Pozostała działalność Nagrody Prezydenta Olsztyna dla nauczycieli. Środki planowane są w rozdz. 80195 i w rozdz. 85495. Na wypłatę nagród w 4010 przeznaczono kwotę 251.251 zł, zaś na pokrycie kosztów pracodawcy kwotę 48.749 zł w 4110, 4120 Zgodnie z treścią art. 49 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 z późn. zm.) w budżetach organów prowadzących szkoły tworzy się specjalny fundusz na nagrody dla nauczycieli za ich osiągnięcia dydaktycznowychowawcze w wysokości co najmniej 1% planowanych rocznych wynagrodzeń osobowych, z przeznaczeniem na wypłaty nagród organów prowadzących szkoły i dyrektorów szkół. 3 ust. 1 pkt 1 i 2 uchwały Nr XII/174/11 Rady Miasta Olsztyna z dnia 29 czerwca 2011 r. w sprawie ustalenia kryteriów i trybu przyznawania nagród dla nauczycieli szkół prowadzonych przez Miasto Olsztyn określa, iż 80% środków funduszu utworzonego zgodnie z przepisem ww. ustawy przeznacza się na nagrody dyrektora szkoły i są one planowane w rocznym planie finansowym szkoły, zaś 20% środków funduszu przeznacza się na nagrody Prezydenta Olsztyna i są one planowane w planie Wydziału Edukacji. Po przyznaniu nagród przez Prezydenta środki są przekazywane do planów wydatków jednostek oświatowych. Kwalifikacyjne kursy zawodowe (rozdział 80195 4010) Zmiany w ustawie o systemie oświaty, które weszły w życie w dniu 01.09.2012 r. wprowadziły nowe formy i zasady kształcenia zawodowego w szkołach. Zgodnie z art. 64 w/w ustawy wprowadzono, jako nową formę kształcenia w szkołach, kwalifikacyjne kursy zawodowe, rozszerzając w ten sposób ofertę kształcenia dla dorosłych oraz umożliwiając lepsze wykorzystanie bazy. Aby umożliwić szkołom uruchamianie tej formy działalności w trakcie trwania roku szkolnego, środki na pokrycie kosztów wynagrodzeń nauczycieli prowadzących kursy w ramach realizacji tego zadania, ujęte zostały w planie Wydziału Edukacji. W miarę zgłaszania potrzeb przez jednostki na w/w środki, podobnie jak w br., będą one przekazywane do ich planów. W roku 2013 r. planowano przeznaczyć na pokrycie kosztów wynagrodzeń kwotę 174.000 zł. Określając więc wysokość środków na rok 2014 w kwocie 140.000 zł, wydatki zaplanowano na poziomie niższym o 19,5% w stosunku do roku bieżącego. Komisje egzaminacyjne (rozdział 80195 4110, 4170). Płace za umowy zlecenia dla osób zasiadających w komisjach egzaminacyjnych na stopień nauczyciela mianowanego. Z treści art. 9g ust. 2. ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 z późn. zm.) wynika obowiązek powoływania przez organ prowadzący komisji egzaminacyjnych na stopień nauczyciela mianowanego. Pokrywanie 254

wydatków związanych z działalnością tych komisji dokonywane jest zgodnie z 14 ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 1 marca 2013 r. w sprawie uzyskiwania stopni awansu zawodowego przez nauczycieli (Dz. U. z 2013 r., poz. 393), w wysokości określonej uchwałą Nr 236/215/01 Zarządu Miasta Olsztyn z dnia 27 grudnia 2001 r. w sprawie ustalenia wysokości wynagrodzenia za przeprowadzenie postępowania egzaminacyjnego dla nauczycieli ubiegających się o awans na stopień nauczyciela mianowanego, zmienionej zarządzeniem Prezydenta Miasta Olsztyn Nr 92 z dnia 3 czerwca 2003 r. W roku 2014 przewiduje się zwołanie 71 komisji egzaminacyjnych. Uwzględniając, że komisja egzaminacyjna składa się z dwóch członków, dla których wynagrodzenie określono w kwocie 40,00zł/osobę za udział w jednej komisji, należało zaplanować na realizację tego zadania w roku 2014 środki w 4170 w wysokości 5.680 zł oraz w 4110 w wysokości 300 zł. Kwota przewidziana na realizację tego zadania w 2014 r. wynosi 5.980 zł. Przewidywane wykonanie 2013 r. 6.200 zł. Realizowanie dodatkowych zajęć (rozdział 80195 4170). Zgodnie z zarządzeniem Nr 33 Prezydenta Olsztyna z dnia 31 stycznia 2012 r. w sprawie przyznania szkołom dla młodzieży prowadzonym przez Miasto Olsztyn środków finansowanych na programy realizowane z dochodów własnych Miasta Olsztyna, corocznie w budżecie Miasta planuje się środki na organizację nadobowiązkowych zajęć w ramach realizowanych w szkołach dla młodzieży programów, tj. na płace za umowy zlecenia dla osób prowadzących dodatkowe zajęcia dla uczniów. Na etapie planowania środki na realizację zadania ujmowane są w planie Wydziału Edukacji, natomiast w trakcie roku środki przekazywane są do planów jednostek realizujących zadanie. W roku 2014 planuje się przeznaczyć na realizację tego zadania 242.500 zł. Rozdział 85406 Poradnie psychologiczno-pedagogiczne, w tym poradnie specjalistyczne Zgodnie z Uchwałą Nr XXXVIII/665/13 Rady Miasta Olsztyna z dnia 29 maja 2013 r. z dniem 31 sierpnia 2013 r. zlikwidowano Poradnię Psychologiczno-Pedagogiczną Nr 2 w Olsztynie. Zgodnie z art. 12 ust 4 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.) należności i zobowiązania likwidowanej jednostki przejmuje urząd odpowiedniej jednostki samorządu terytorialnego, tj. w tym przypadku Urząd Miasta Olsztyna. W związku z powyższym, konieczne jest ujęcie w planie Wydziału Edukacji na 2014 r. w rozdziale 85406 4040, 4110 środków w łącznej wysokości 1.552 zł na wypłatę dodatkowego rocznego wynagrodzenia oraz pochodnych dla byłego pracownika zlikwidowanej PPP2. DOTACJE Z BUDŻETU MIASTA NA ZADANIA BIEŻĄCE Dział 801 Rozdział 80195 Pozostała działalność Dotacje celowe z budżetu jednostki samorządu terytorialnego, udzielone w trybie art. 221 ustawy, na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji organizacjom prowadzącym działalność pożytku publicznego ( 2360) 255

Udzielanie dotacji podmiotom działającym w sferze pożytku publicznego realizowane jest na podstawie ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz. 1536 z późn. zm.) oraz uchwały Nr XXXIV/607/13 Rady Miasta Olsztyna z dnia 27 marca 2013 r. w sprawie uchwalenia zasad współpracy Miasta Olsztyn z organizacjami pozarządowymi. Zgodnie z załącznikiem do uchwały Nr XXI/346/12 Rady Miasta Olsztyna z dnia 28 marca 2012 roku w sprawie "Miejskiego programu zapobiegania przestępczości oraz ochrony bezpieczeństwa obywateli i porządku publicznego Bezpieczny Olsztyn" realizowane oraz planowane jest przeprowadzenie szkoleń uczniów klas IV i VI szkół podstawowych, klas II gimnazjów i szkół ponadgimnazjalnych z zakresu pierwszej pomocy przedmedycznej oraz nauka pływania uczniów klas II szkół podstawowych realizowana we współpracy z organizacjami pozarządowymi. W 2014 roku, planuje się ogłoszenie konkursu i przekazanie do realizacji organizacjom pożytku publicznego zadania: Organizacja szkoleń dla uczniów klas czwartych i szóstych szkół podstawowych oraz klas drugich gimnazjów i szkół ponadgimnazjalnych w zakresie udzielania pierwszej pomocy przedmedycznej w wysokości planu 33.000 zł, Organizacja nauki pływania uczniów klas II Szkoły Podstawowej Nr 18 w wysokości planu 40.640 zł. W roku 2014 na realizację w/w zadań planuje się środki w wysokości PW roku 2013, tj. w łącznej kwocie 73.640 zł. Dział 801 i 854 - Dotacje udzielane przedszkolom, szkołom i placówkom prowadzonym przez podmioty niezaliczane do sektora finansów publicznych Zadanie udzielania dotacji dla niepublicznych przedszkoli, szkół i placówek oraz przedszkoli i szkół publicznych prowadzonych przez organy i podmioty niezaliczane do sektora finansów publicznych jest zadaniem obowiązkowym nałożonym na jednostkę samorządu terytorialnego i realizowane jest na podstawie art. 80 i 90 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.) Dotacje dla przedszkoli i szkół prowadzonych przez podmioty niezaliczane do sektora finansów publicznych są dotacjami podmiotowym i służą dofinansowaniu działalności bieżącej ustawowo wskazanego podmiotu. Szkoły niepubliczne o uprawnieniach szkół publicznych oraz szkoły publiczne prowadzone przez podmioty inne niż jednostka samorządu terytorialnego zapewniają uczniom możliwość realizacji obowiązku szkolnego i obowiązku nauki oraz uzyskanie świadectw lub dyplomów państwowych. Szkoły publiczne prowadzone przez podmioty niezaliczane do sektora finansów publicznych różnią się od szkół niepublicznych tym, że zapewniają bezpłatne nauczanie w zakresie ramowych planów nauczania, podczas gdy w szkołach niepublicznych nauka jest odpłatna. 256

W budżecie Miasta Olsztyna na 2014 r., na realizację zadania udzielania dotacji niepublicznym przedszkolom, szkołom i placówkom oraz publicznym szkołom i przedszkolom prowadzonym przez podmioty niezaliczane do sektora finansów publicznych zaplanowano kwotę 65.504.732 zł. Jest to wzrost o ok. 2,3 % w stosunku do przewidywanego wykonania w 2013 r. w wysokości 64.043.912 zł. Wnioski o dotację na 2014 r. złożyły 137 podmioty, podczas gdy na 2013 r. złożono 144 wniosków o dotacje, z tego udzielana ona była 123 jednostkom. Spośród 137 podmiotów, dla których złożono wnioski o dotacje na 2014 r. jest 121 jednostek niepublicznych i 16 publicznych prowadzonych przez osoby fizyczne i prawne inne niż jednostka samorządu terytorialnego. Wzrost planu wydatków w 2014 r. w stosunku do roku 2013 wynika ze wzrostu stawek dotacji w 2013 roku oraz większej liczby podmiotów, którym w 2014 r. będzie udzielana dotacja w stosunku do faktycznej liczby jednostek oświatowych otrzymujących dotację w 2013 roku. Nie ma możliwości określenia, czy nowe podmioty (25 podmiotów), które złożyły wnioski o udzielenie dotacji na 2014 rok rzeczywiście rozpoczną działalność we wskazanych przez siebie terminach. W trakcie realizacji budżetu konieczne jest dokonywanie zmian planu wydatków. Wynika to z braku możliwości dokładnego oszacowania stawek dotacji dla dotowanych jednostek, gdyż: wysokość stawek dotacji dla większości dotowanych jednostek jest wyliczana na podstawie planowanych w budżecie Miasta Olsztyna wydatków w tego samego typu i rodzaju szkołach, które to wydatki w ciągu roku również ulegają zmianom; dla 22 dotowanych jednostek dotacje są wyliczane na podstawie kwot przyznanej miastu części oświatowej subwencji ogólnej, a ich wysokość, w szczególności wysokość podstawowych wskaźników branych pod uwagę przy ustaleniu wysokości stawki dotacji, czyli standardu A podziału subwencji oraz wskaźnika korygującego Di, jest nieznana i trudna do oszacowania na etapie tworzenia planu; dotowanym jednostkom dotacja przysługuje na każdego ucznia, słuchacza, wychowanka, niezależnie od liczby podanej we wniosku, często jest ona znacznie wyższa lub niższa od planowanej i podawanej przez osoby prowadzące przedszkola i szkoły we wnioskach o udzielenie dotacji. W poszczególnych przedszkolach i szkołach występuje duża zmienność liczby uczniów w ciągu roku. Zgodnie z doświadczeniem z lat ubiegłych do oszacowania planu wydatków na realizację zadania udzielania dotacji niepublicznym przedszkolom, szkołom i placówkom oraz publicznym szkołom i przedszkolom prowadzonym przez podmioty niezaliczane do sektora finansów publicznych przyjęto niższe niż wskazane we wnioskach o dotację na 2014 rok liczby przedszkolaków/uczniów/słuchaczy. 257

POZOSTAŁE WYDATKI BIEŻĄCE Dział 758, 801, 854 Rozdział 75809 Rozliczenia między jednostkami samorządu terytorialnego 4300 Zakup usług pozostałych Zgodnie z treścią art. 80 ust. 2a i 2d oraz art. 90 ust. 2c i 2e ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 z poźn. zm.) jeżeli do innej formy wychowania przedszkolnego lub przedszkola prowadzonego przez podmiot inny niż jednostka samorządu terytorialnego uczęszcza uczeń niebędący mieszkańcem gminy dotującej inną formę wychowania przedszkolnego lub przedszkole, gmina, której mieszkańcem jest ten uczeń, obowiązana jest do pokrycia kosztów dotacji udzielonych na tego ucznia. Środki finansowe zaplanowane w tym zadaniu związane są ze zwrotem kosztów dotacji udzielonych przez inne gminy na dzieci zamieszkałe na terenie Miasta Olsztyna, a uczęszczające do położonych na terenie tych gmin przedszkoli niepublicznych. Kwota przewidziana na realizację tego zadania w 2014 r. wynosi 358.900 zł. Przewidywane wykonanie 2013 r. 370.000 zł. Rozdział 80113 Dowożenie uczniów do szkół 4300 Zakup usług pozostałych Zgodnie z art. 17 ust. 2 pkt. 2 i ust. 3 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.) droga dziecka z domu do szkoły nie może przekraczać 4 km w przypadku uczniów klas V i VI szkół podstawowych oraz gimnazjów. Jeżeli droga dziecka z domu do szkoły, w obwodzie której dziecko mieszka, przekracza ww. odległość obowiązkiem gminy jest zapewnienie bezpłatnego transportu i opieki w czasie przewozu lub zwrot kosztów przejazdu środkami komunikacji publicznej. Jest to zwrot kosztów przejazdów uczniów zamieszkałych w obwodzie Gimnazjum Nr 11, prowadzonego przez Stowarzyszenie Edukacyjno Oświatowe Przyjaciele Nauki Na Warmii LOG WARM, których droga z domu do szkoły przekracza 4 km. Kwota przewidziana na realizację tego zadania w 2014 r. wynosi 1.843 zł. Przewidywane wykonanie 2013 r. 1.900 zł. Rozdział 80195, 85495 Pozostała działalność Środki na zakup pomocy niezbędnych do realizacji nowych podstaw programowych (rozdział 80195 4240). Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 7 lutego 2012 r. w sprawie ramowych planów nauczania w szkołach publicznych (Dz. U. z 2012 r., poz. 204) dyrektorzy szkół, w porozumieniu z organami prowadzącymi szkoły, mieli obowiązek w terminie do dnia 31 sierpnia 2013 r. dostosowania organizacji obowiązkowych zajęć edukacyjnych: komputerowych, informatyki i technologii informacyjnej w taki sposób, aby liczba uczniów w grupie nie przekraczała liczby stanowisk komputerowych w pracowni komputerowej. Środki na ten cel w wysokości 1.000.000 zł w br. zostały rozdysponowane w 100%. Zaznaczyć należy, że za w/w kwotę nie wyposażono wszystkich stanowisk komputerowych w nowy sprzęt. Dlatego też, w związku z koniecznością utrzymania standardu o którym 258

mowa w w/w rozporządzeniu, zachodzi potrzeba ciągłego doposażania pracowni komputerowych w szkołach, a co za tym idzie zaplanowania środków na ten cel w budżecie. Ponadto, nowe przepisy o pomocy psychologiczno-pedagogicznej wymagają dostosowania bazy, w tym pomocy dydaktycznych, do realizacji nałożonych zadań. Dodatkowo znacząco i w sposób ciągły zwiększa się liczba dzieci niepełnosprawnych kształconych w szkołach ogólnodostępnych. Realizacja orzeczeń o potrzebie kształcenia tych uczniów wymaga często zakupu między innymi określonych środków dydaktycznych. Środki na realizację tego zadania na tym etapie ujmowane są w planie Wydziału Edukacji. W trakcie wykonywania budżetu, będą przekazywane do planów finansowych jednostek oświatowych. Na realizację tego zadania w roku 2014 planuje się kwotę 500.000 zł., tj. na poziomie niższym o 50% w stosunku do br. Kwalifikacyjne kursy zawodowe (rozdział 80195 4240). Zadanie szczegółowo omówiono w części Wynagrodzenia i składki od nich naliczane ( 4010). Ujęte w tej klasyfikacji budżetowej środki w kwocie 5.500 zł związane z realizacją w/w zadania przeznaczone będą na pokrycie wydatków rzeczowych, tj. na zakup pomocy dydaktycznych. Zadania remontowe w jednostkach oświatowych. W rozdziale 80195 oraz 85495 4270, 4340 w roku 2014 planuje się wydatki na remonty w jednostkach oświatowych w łącznej wysokości 3.633.361 zł, z tego 2.133.361 zł w planie Wydziału Edukacji oraz 1.500.000 zł w planie Wydziału Inwestycji Miejskich. W ramach zadania działalność bieżąca (rozdział 80195 4300) zaplanowano, zgodnie z 5 zarządzenia Nr 155 Prezydenta Miasta Olsztyn z dnia 1 lipca 2010 roku w sprawie przyznania przedszkolom i szkołom środków finansowych z dochodów własnych Miasta Olsztyn na realizację dodatkowych zajęć, środki w kwocie 275.684 zł, tj. w wysokości 97% PW 2013, z przeznaczeniem na dofinansowanie edukacji kulturalno-oświatowej (muzycznej, teatralnej) w szkołach podstawowych, gimnazjach i szkołach ponadgimnazjalnych. Środki na realizację zadania, po dokonaniu ustaleń dotyczących ich podziału, przekazywane są do planów finansowych jednostek oświatowych. Zadania oświatowe w kwocie 5.000 zł planowane są w rozdziale 80195 4300. Zgodnie z art. 9b ust. 4, pkt 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 z późn. zm.), dyrektorzy jednostek oświatowych są zobowiązani do wydawania decyzji administracyjnych (opatrzonych pieczęcią urzędową), w związku z nadawaniem nauczycielom stopnia nauczyciela kontraktowego. Zakupu pieczęci urzędowych dokonuje Wydział Edukacji na wniosek dyrektora jednostki. Przyjęto do kalkulacji, iż w roku 2014 zostanie zakupionych 10 kompletów pieczęci urzędowych. Przybliżony koszt 1 kompletu, przy uwzględnieniu obecnie obowiązujących cen, wynosi 500 zł. W związku z powyższym, w planie WE zaplanowane zostały środki z przeznaczeniem na zakup pieczęci urzędowych w w/w kwocie. Przewidywane wykonanie 2013 r. 2.635 zł (wzrost planu 2014 do PW 2013 89,8%). Dofinansowanie pracodawcom kosztów przygotowania zawodowego młodocianych pracowników, którzy zawarli z młodocianymi pracownikami umowy o pracę w celu przygotowania zawodowego (rozdział 80195 4300). Obowiązek realizacji tego zadania 259

wynika z art. 70b ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.). Jest ono realizowane ze środków Funduszu Pracy. Ujęta w planie kwota 16.600 zł jest zabezpieczeniem środków własnych na realizację tego zadania do czasu uzyskania środków z w/w Funduszu. Elektroniczny system rekrutacji (rozdział 80195 4300) przedszkola, szkoły podstawowe, gimnazja, szkoły ponadgimnazjalne i bursy. Zgodnie z art. 5 ust. 7 pkt 1, 4 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.) zapewnienie warunków rekrutacji do szkół i placówek jest obowiązkiem organu prowadzącego. Od kilku lat narzędzie to stosowane jest przy naborze do prowadzonych przez Miasto Olsztyn jednostek oświatowych, oraz od bieżącego roku do burs. Łącznie planuje się na to zadanie kwotę 65.782 zł, tj. w wysokości PW 2013. Eksploatacja strony internetowej Wydziału Edukacji 2.500 zł (rozdział 80195 4300). Strona Wydziału zapewnia sprawny przepływ informacji między Wydziałem a 76 monitorowanymi jednostkami oświatowymi. Na realizację tego zadania w roku 2014 r. planuje się środki w wysokości PW 2013, tj. kwotę 2.500 zł. Środki na realizację projektu edukacji kulturalnej Ze sztuką na ty w kwocie 24.840 zł ujęte zostały w planie Wydziału Edukacji (rozdział 80195 4300). Po dokonaniu ustaleń dotyczących podziału tych środków przekazywane są one do planów finansowych jednostek oświatowych. W roku 2014 na realizację tego zadania wysokość środków określono na poziomie niższym o 3% w stosunku do PW 2013 r. W ramach zadania działalność bieżąca (rozdział 80195 4430) zaplanowano środki na ubezpieczenie jednostek oświatowych w kwocie 326.746 zł. W związku z tym, że płatnikiem za świadczenie usług ubezpieczeniowych - w zakresie kompleksowego ubezpieczenia mienia i odpowiedzialności cywilnej Gminy Olsztyn wraz z jednostkami organizacyjnymi, w tym również placówkami oświatowymi - jest Gmina Olsztyn, konieczne jest zabezpieczenie w planie WE środków na realizację tego zadania w 2014 roku w wysokości PW 2013. Rozdział 85404 Wczesne wspomaganie rozwoju dziecka Obowiązek organizowania wczesnego wspomagania rozwoju dzieci regulują przepisy rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 11 października 2013 r. w sprawie organizowania wczesnego wspomagania rozwoju dzieci (Dz. U. poz. 1257). Zgodnie z przepisami w przypadku przedstawienia przez rodzica opinii o potrzebie wczesnego wspomagania rozwoju dziecka gmina jest zobowiązana zapewnić środki na realizację tego zadania. Zgodnie z ww. rozporządzeniem wczesne wspomaganie może być organizowane w przedszkolu i w szkole podstawowej oraz w publicznej poradni psychologiczno-pedagogicznej. Dyrektor odpowiedniej jednostki powołuje Zespół wczesnego wspomagania rozwoju dziecka, który na podstawie opinii o potrzebie wczesnego wspomagania rozwoju dziecka ustala kierunki i harmonogram działań. Zajęcia w ramach wczesnego wspomagania organizuje się w wymiarze od 4 do 8 godzin w miesiącu w zależności od możliwości psychofizycznych i potrzeb dziecka. Wydział Edukacji zaplanował na te cel w rozdziale 85404 4010, 4110, 4120 łączną kwotę 260

41.083 zł. Dodatkowo w planach wydatków na 2014 r. ośmiu jednostek oświatowych ujęto na realizację tego zadania kwotę 148.721 zł. W toku wykonywania budżetu na 2014 r. środki w miarę potrzeb przekazywane będą do planów wydatków tych jednostek oświatowych, które będą obowiązane do organizacji takiej formy zajęć. Rozdział 85412 Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej, a także szkolenia młodzieży Zgodnie z załącznikiem do uchwały Nr XXI/346/12 Rady Miasta Olsztyna z dnia 28 marca 2012 roku w sprawie Miejskiego programu zapobiegania przestępczości oraz ochrony bezpieczeństwa obywateli i porządku publicznego Bezpieczny Olsztyn" realizowane oraz planowane jest, w zakresie poprawy bezpieczeństwa, zorganizowanie w okresie ferii zimowych i wakacji przez olsztyńskie szkoły zajęć pod opieką nauczycieli, zapewniające uczniom różnorodne formy aktywnego wypoczynku, a tym samym bezpieczne spędzenie czasu wolnego od nauki. Środki na realizację tego zadania w 2014 roku w wysokości 226.980 zł ujęte w planie Wydziału Edukacji (rozdział 85412 4110, 4120, 4170, 4210) po dokonaniu ustaleń dotyczących ich podziału, zostaną przekazane do planów finansowych wyznaczonych jednostek oświatowych. Na realizację Programu Bezpieczny Olsztyn w 2014 r. zaplanowano środki w wysokości 97% PW 2013. Rozdział 85415 Pomoc materialna dla uczniów Beneficjenci stypendiów szkolnych, stypendiów 2.2.ZPORR 04/05 oraz stypendiów 2.2.ZPORR 05/06, poprzez posłużenie się przy rozliczaniu w/w świadczeń sfałszowanymi fakturami, dokonali ich wyłudzenia. W projekcie planu Wydziału Edukacji (rozdział 85415 4300, 4580) ujęte są wydatki związane z przewidywanymi zwrotami wyłudzonych przez beneficjentów w/w stypendiów oraz odsetek od kwot zasądzonych do zwrotu. Planowana kwota na realizację tego zadania w 2014 roku to 4.070 zł (w tym: 3.570 zł na zwroty i 500 zł na odsetki od kwot zasądzonych do zwrotu). Wydatki oświatowych jednostek budżetowych Dział 801 Oświata i wychowanie Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza W ramach tych dwóch działów realizowane są, określone w ustawie z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty, niżej wymienione zadania: zapewnienie kształcenia, wychowania i opieki, w tym profilaktyki społecznej w prowadzonych przez Miasto Olsztyn szkołach podstawowych, gimnazjach, szkołach ponadgimnazjalnych, szkołach specjalnych, szkołach zorganizowanych w zakładach opieki zdrowotnej, przedszkolach, przedszkolach specjalnych, placówce doskonalenia nauczycieli, poradniach psychologiczno-pedagogicznych, specjalnych ośrodkach szkolno-wychowawczych, placówce wychowania pozaszkolnego, 261

świetlicach szkolnych dla uczniów, szkolnych schroniskach młodzieżowych, bursach, dotowanie publicznych oraz niepublicznych szkół i placówek prowadzonych przez osoby prawne inne niż jednostki samorządu terytorialnego oraz przez osoby fizyczne. Wydatki związane z wykonaniem tych zadań realizowane jest przez 76 oświatowych jednostek budżetowych prowadzonych przez Miasto Olsztyn o zróżnicowanej strukturze organizacyjnej oraz dwie szkoły z obsługą finansową zapewnioną przez Olsztyńskie Centrum Pomocy Dziecku. Zadania w ww. działach realizują ponadto następujące jednostki organizacyjne miasta i komórki organizacyjne Urzędu Miasta: Wydział Edukacji, Wydział Administracyjno-Gospodarczy, Wydział Informatyki, Wydział Inwestycji Miejskich. Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej, Zbiorczą informację o przewidywanym wykonaniu w dziale 801 i 854 w 2013 r. wydatków bieżących, dotacji, wydatków na świadczenia na rzecz osób fizycznych oraz o planowanych tych wydatkach na 2014 r., w podziale na dysponentów kwot budżetowych przedstawia poniższa tabela. Tabela Nr 10 Wydatki bieżące, dotacje, wydatki na świadczenia na rzecz osób fizycznych w podziale na dysponentów budżetu Dysponent PW 31.12.2013 r. Plan na 2014 r. Dynamika wzrostu lub spadku w % Jednostki oświatowe 240 748 280 227 630 459-5,45% Wydział Informatyki 100 900 71 000-29,63% Wydział Edukacji 64 605 470 69 898 393 8,19% Wydział Administracyjno-Gospodarczy 5 707 8 930 56,47% Wydział Inwestycji Miejskich 1 712 365 1 500 000-12,40% Wydział Zdrowia i Polityki Społecznej 1 200 1 200 0,00% Wydział Budżetu 234 206 0-100,00% Biuro Komunikacji Społecznej 12 000 0-100,00% Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej 1 742 370 1 685 157-3,28% Razem 309 162 498 300 795 139-2,71% A. Wydatki bieżące oraz wydatki na świadczenia na rzecz osób fizycznych oświatowych jednostek budżetowych. Wydatki bieżące oraz wydatki na świadczenia na rzecz osób fizycznych związane z wykonaniem zadań, określonych w ustawie z dnia 7 września 1991 r. o systemie 262

oświaty realizowane przez 76 oświatowych jednostek budżetowych oraz dwie szkoły z obsługą finansową zapewnioną przez Olsztyńskie Centrum Pomocy Dziecku, w podziale na grupy wydatków, z uwzględnieniem PW w roku 2013 oraz planowanych kwotach wydatków w 2014 roku przedstawiono poniżej. Tabela Nr 11 Wydatki bieżące na zadania własne w podziale na grupy (Dział 801, 854) Grupy wydatków Dział 801, 854 PW 31.12.2013r. Plan na 2014 rok Dynamika wzrostu lub spadku w % Świadczenia na rzecz osób fizycznych 2 026 924 861 914-57,48% Wynagrodzenia i składki od nich naliczane 193 322 892 186 548 610-3,50% Pozostałe wydatki bieżące 45 398 464 40 219 935-11,41% Razem 240 748 280 227 630 459-5,45% Świadczenia na rzecz osób fizycznych (paragrafy: 3020W, 3060W) Jednostki oświatowe przygotowały projekty planów na 2014 rok w 3020W uwzględniając: środki na świadczenia rzeczowe wynikające z przepisów bhp i ekwiwalenty pieniężne, środki na pomoc zdrowotną dla nauczycieli korzystających z opieki zdrowotnej, o której mowa w art. 72 ust. 1 ustawy Karta Nauczyciela, w wysokości 0,2% kalkulowanych przez jednostki oświatowe w materiałach planistycznych wydatków na wynagrodzenia osobowe nauczycieli (zasady przyznawania pomocy zdrowotnej określa uchwała Nr XI/99/07 Rady Miasta z dnia 30 maja 2007 r.), ogółem na pomoc zdrowotną przeznacza się w budżecie kwotę 246.725 zł, środki na świadczenia dla pracowników, o których mowa w 1 pkt 1 uchwały Zarządu Miasta Olsztyn z dnia 12 lutego 2002 r. w sprawie ustalenia zasad odpłatności za korzystanie z wyżywienia przez pracowników przedszkoli. Poniżej przedstawiono porównanie wydatków na świadczenia na rzecz osób fizycznych projektowanych na 2014 rok oraz PW w 2013 roku. Tabela Nr 12 Świadczenia na rzecz osób fizycznych w 3020W (Dział 801, 854) Dział PW 31.12.2013 Plan na 2014 rok Dynamika wzrostu lub spadku w % 801 Oświata i wychowanie 1 566 895 794 835-49,27% 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 460 029 67 079-85,42% Razem dział 801 i 854 2 026 924 861 914-57,48% Wymienione kwoty planu na 2014 r. nie zawierają wydatków na odprawy dla nauczycieli 263

w związku z art. 20 ust. 2 ustawy Karty Nauczyciela, oraz środków na odprawy dla pracowników niebędących nauczycielami w związku z art. 8 ust. 2 ustawy z dnia 13 marca 2003 r. o szczególnych zasadach rozwiązywania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących pracowników, które będą przekazywane do planów finansowych jednostek oświatowych w miarę potrzeb. W 2013 roku ze środków rezerw celowych z budżetu państwa udzielana była pomoc materialna dla uczniów w ramach rządowego programu Wyprawka szkolna. Na etapie tworzenia projektu budżetu na 2014 rok zadanie to nie jest w nim ujmowane, wprowadzone zostanie do budżetu w trakcie roku budżetowego. Przewidywane wykonanie w 2013 roku wydatków z tego tytułu wynosi 368.468 zł. Stołówki w: szkołach (80148) W rozdziale 80148 Stołówki szkolne zaplanowano wydatki stołówek funkcjonujących w szkołach. Wydatki na ten cel są umieszczane w planach finansowych jednostek oświatowych. W ramach rozdziału 80148 klasyfikowane są wydatki związane z funkcjonowaniem kuchni i stołówek szkolnych w szkołach podstawowych, gimnazjach i szkołach ponadgimnazjalnych, a także wydatki związane z opłaceniem kosztów przygotowania posiłków ponoszonych przez szkoły, dokonujące zakupu posiłków od innych oświatowych jednostek budżetowych. Ogółem wysokość planowanych środków w projekcie budżetu Miasta Olsztyna wynosi 3.624.585 zł, co w porównaniu do PW w 2013 roku stanowi wzrost o 6,49 % (PW 3.403.799 zł). W ramach powyższej kwoty wydatki związane z zakupem obiadów w jednostkach wynoszą 573.365 zł, co w porównaniu do PW z 2013 r. stanowi wzrost o 19,95%.(PW 477.986 zł). Żywienie dzieci i wychowanków prowadzone jest również w specjalnych ośrodkach szkolno-wychowawczych (rozdział 85403), w bursach (rozdział 85410) oraz w przedszkolach (rozdział 80104). Dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli Środki na dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli jednostki monitorowane przez Wydział Edukacji zaplanowały w rozdziałach 80146 i 85446 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli w wysokości 0,3% kalkulowanych w jednostce rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli. W rozdziałach tych ponadto, jednostki zatrudniające doradców metodycznych zaplanowały środki z przeznaczeniem na dofinansowanie kosztów obniżenia tygodniowego obowiązkowego wymiaru godzin zajęć dydaktycznych, wychowawczych i opiekuńczych nauczycielom, którym powierzono zadania doradcy metodycznego oraz środki na opłacenie kosztów dodatków funkcyjnych doradców. Wysokość zaplanowanych środków na 2014 rok w rozdziale 80146 wynosi 572.958 zł, w rozdziale 85446 w wysokości 38.042 zł (PW w 2013 roku odpowiednio 1.110.362 zł i 78.623 zł). Na początku 2014 roku Prezydent Olsztyna określi w drodze zarządzenia plan dofinansowania form doskonalenia zawodowego nauczycieli na 2014 rok na podstawie 264

wniosków złożonych w terminie do 30 listopada 2013 r. przez dyrektorów jednostek oświatowych. Wynagrodzenia i składki od nich naliczane ( : 401 404, 411, 412). Jednostki oświatowe zaplanowały na 2014 rok na wynagrodzenia i składki od nich naliczane łącznie 193.322.892 zł (96,5% PW 2013 roku wynoszącego 186.548.610 zł). Wydatki na ten cel stanowią 82,0% ogółu wydatków bieżących oraz świadczeń na rzecz osób fizycznych planowanych przez te jednostki na zadania własne. W wymienionej kwocie, wydatki na wynagrodzenia pracowników ( 401 wynagrodzenia osobowe i 404 dodatkowe wynagrodzenie roczne) stanowią 83,4% (155.516.303 zł), pozostałe 16,6% przeznaczono na składki na ubezpieczenia społeczne oraz Fundusz Pracy. Wynagrodzenia nauczycieli. Na wynagrodzenia nauczycieli ( 401 i 404) przeznaczono kwotę 124.816.075 zł tj. 94,0% PW 2013 roku. Nie są uwzględnione w planach finansowych jednostek oświatowych środki na pokrycie kosztów odpraw dla nauczycieli w związku z przejściem na emeryturę i rentę, koszty wynikające z ewentualnych urlopów dla poratowania zdrowia w okresie IX-XII 2014 r., koszty ewentualnych dodatków uzupełniających. Przy tworzeniu projektu budżetu miasta na 2014 rok dokonano kalkulacji wynagrodzeń osobowych nauczycieli w oparciu o obowiązujące przepisy prawa, przyjmując w kalkulacji wynagrodzeń osobowych na cały rok: wysokości aktualnie obowiązujących stawek minimalnego wynagrodzenia zasadniczego, organizację wynikającą z zatwierdzonych arkuszy organizacji i podjętych do dnia złożenia materiałów planistycznych rozstrzygnięć Prezydenta Olsztyna dotyczących organizacji roku szkolnego 2013/2014 dla okresu styczeń sierpień 2014 roku, przewidywaną przez dyrektora organizację jednostki w roku szkolnym 2014/2015 dla okresu wrzesień grudzień 2014 roku, wysokość środków na opłacenie kosztów realizacji godzin zastępstw doraźnych, w wysokości: o w przedszkolach 3%, o w szkołach podstawowych 4%, o w Zespole Szkół Ogólnokształcących Nr 3 w Olsztynie 2,6% o w Zespole Szkół Specjalnych oraz w Zespole Placówek Specjalnych 3%, o w gimnazjach 1%, o w liceach ogólnokształcących, zespołach szkół ogólnokształcących (z wyłączeniem ZSO 3), zespołach szkół zawodowych oraz specjalnych ośrodkach szkolno-wychowawczych 0,5% zaplanowanych wynagrodzeń zasadniczych nauczycieli. 265

Na 2014 rok jednostki oświatowe dysponować będą kwotą przeznaczoną na nagrody dyrektora w wysokości 976.443 zł, w planie Wydziału Edukacji ujęta została kwota 251.251 zł przeznaczona na Nagrody Prezydenta Olsztyna, łącznie specjalny fundusz na nagrody dla nauczycieli za ich osiągnięcia dydaktyczno-wychowawcze określony został w budżecie na 2014 rok w wysokości 1.227.694 zł Kwoty skalkulowane przez jednostki oświatowe w powyższy sposób zostały pomniejszone o kwotę 7.763.392 zł. W przypadku braków środków w planach finansowych jednostek oświatowych w 4010 w trakcie realizacji budżetu na 2014 rok odpowiednie środki będą przekazywane do ich planów finansowych. Wynagrodzenia pracowników niebędących nauczycielami. Na wynagrodzenia pracowników niebędących nauczycielami ( 401 i 404) w planach finansowych jednostek ujęto łącznie kwotę 30.690.930 zł, co stanowi 100,4 % PW 2013 roku. Wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników niebędących nauczycielami zaplanowano w oparciu o: obowiązujące przepisy prawa z uwzględnieniem minimalnego wynagrodzenia za pracę w 2014 roku w wysokości 1680 zł, limit rocznych środków na wynagrodzenia obliczony odrębnie dla każdej jednostki w oparciu o jednakową dla wszystkich jednostek wysokość kwoty bazowej, współczynniki w przeliczeniu na pełny etat dla poszczególnych grup pracowniczych oraz standardową liczbę etatów ustaloną odrębnie dla każdej jednostki w myśl wspólnych dla wszystkich jednostek oświatowych kryteriów, przeznaczony na wynagrodzenia zasadnicze, dodatki funkcyjne i specjalne, premię i inne niezbędne składniki wynagrodzenia z wyjątkiem dodatków za wieloletnią pracę, limit rocznych środków na nagrody regulaminowe w wysokości 1,1% limitu ww. rocznych środków, kwotę środków na dodatki za wieloletnią pracę oraz na wypłatę nagród jubileuszowych. Z uwagi na szczególne uwarunkowania organizacyjne, pewne odstępstwa od ogólnej zasady w zakresie rocznej kwoty limitu środków dotyczyły: Przedszkola Miejskiego Nr 5, Zespołu Szkół Ogólnokształcących Nr 3, Pałacu Młodzieży oraz Szkolnego Schroniska Młodzieżowego. Wymieniona powyżej kwota planu na wynagrodzenia osobowe pracowników niebędących nauczycielami na 2014 rok nie uwzględnia wydatków na odprawy pieniężne przysługujące pracownikowi w związku z przejściem na emeryturę lub rentę z tytułu niezdolności do pracy, które będą przekazywane do planów finansowych jednostek oświatowych w miarę potrzeb. 266

Wynagrodzenia bezosobowe ( 4170). Wydatki na wynagrodzenia bezosobowe jednostki zaplanowały w wysokości 172.486 zł, obejmują one w szczególności: opiekę nad uczniami biorącymi udział w zajęciach nauki pływania uczniów klas II szkół podstawowych oraz opieką w drodze na te zajęcia i w czasie powrotu z nich do szkoły w myśl zarządzenia Nr 155 Prezydenta Miasta Olsztyn z dnia 1 lipca 2010 roku w sprawie przyznania przedszkolom i szkołom środków finansowych z dochodów własnych Miasta Olsztyn na realizację dodatkowych zajęć kwota 59.000 zł, prowadzenie dodatkowych zajęć sportowych w niektórych szkołach podstawowych (Nr: 3, 15, 18 i 30) kwota 7.070 zł, doskonalenie zawodowe nauczycieli kwota 5.650 zł, koszty umów zawartych ze specjalistami przez Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli raz zatrudnienia pracowników sezonowych (ratownicy, kelnerzy, dozorcy) przez Szkolne Schronisko Młodzieżowe w obiekcie Kłobuk łączna kwota 53.000 zł, program szkolenia i współzawodnictwa sportowego dzieci i młodzieży uzdolnionej 41.066 zł, limit wydatków podpisanie umowy w zakupu usługi prawnej w SP Nr 22, wydatki dotyczące umów z osobami niebędącymi przedsiębiorcami zawierane przez ZSChiO oraz wydatki dotyczące nadzoru budowlanego zawarte przez ZSE kwota 6.700 zł.. Tabela Nr 13 Porównanie wydatków na wynagrodzenia bezosobowe na 2014 rok oraz PW w 2013 r. Dział PW 31.12.2013 Plan na 2014 rok Dynamika wzrostu lub spadku w % 801 Oświata i wychowanie 362 651 146 441-59,62 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 177 920 26 045-85,37 801 i 854 540 571 172 486-68,10 Przewidywane wykonanie wynagrodzeń bezosobowych ( 417) w 2013 roku znacznie przewyższa kwotę zaplanowaną na 2014 rok, ponieważ znaczna część wydatków w 2013 roku w tym paragrafie związana jest z realizacją programów dla młodzieży, o których mowa w zarządzeniu Nr 33 Prezydenta Olsztyna z dnia 31 stycznia 2012 roku (zajęcia pozalekcyjne), na których realizację w roku 2014 środki zostały ujęte w planie finansowym Wydziału Edukacji. Bieżące wydatki rzeczowe objęte tzw. limitem W ramach zaplanowanych na 2014 rok wydatków bieżących wydatki objęte tzw. limitem wynoszą 7.769.993 zł. Podziału powyższej kwoty pomiędzy jednostkami oświatowymi dokonano przy uwzględnieniu powierzchni nieruchomości, powierzchni użytkowej obiektów, realizowanych w jednostce liczby godzin zajęć dydaktyczno- 267

wychowawczych i opiekuńczych planowanych na rok szkolny 2013/14. Środki objęte tzw. limitem przeznaczono na wydatki dotyczące: wynagrodzenia bezosobowe z przeznaczeniem na pomoc prawną i nadzór nad wykonywaniem robót budowlanych ( 4170), zakupu materiałów i wyposażenia ( 4210), pomocy naukowych, dydaktycznych i książek ( 4240), usług konserwacyjnych, naprawczych i budowlano-montażowych ( 4270), usług pozostałych ( 4300), usług dostępu do sieci Internet ( 4350), usług obejmujących wykonanie ekspertyz, analiz i opinii ( 4390), zakup usług remontowo-konserwatorskich dotyczących obiektów zabytkowych będących w użytkowaniu jednostek budżetowych ( 4340), podróży służbowych krajowych i zagranicznych ( 4410, 4420), opłat z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej i ruchomej publicznej sieci telefonicznej ( 4360 i 4370), różnych opłat i składek ( 4430), opłat na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego ( 4520) szkoleń pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej ( 4700). Decyzje o strukturze wydatków w ramach przyznanych środków (potocznie zwanych limitem na wydatki rzeczowe ) podejmowali dyrektorzy w oparciu o swoiste potrzeby jednostki. Bieżące wydatki rzeczowe nie objęte tzw. limitem, z wyłączeniem wydatków na wynagrodzenia oraz składki od nich naliczane. W ramach tych wydatków zaplanowane zostały środki finansowe na zadania w następujących paragrafach : 4140 wpłaty na PFRON; w planach 16 jednostek oświatowych ujęte zostały środki na ten cel w wysokości 201.584 zł, co stanowi wzrost o 30,65 % w stosunku do PW na koniec 2013 r. (PW 154.284 zł), 4210 wydatki na zakup oleju opałowego jednostki zaplanowały środki finansowe w wysokości 503.100 zł,, co stanowi spadek o 0,65 % w stosunku do PW z 2013 roku (PW 506.361 zł), 4220 zakup żywności w kwocie 176.800 zł, z tego: wydatki na pokrycie kosztów zakupu żywności na rzecz wychowanków zwolnionych z opłat za posiłki w specjalnych ośrodkach szkolno-wychowawczych w wysokości 16.800 zł, co w porównaniu do PW w 2013 roku stanowi spadek o 4,11 % (PW 17.520 zł), w planie finansowym Szkolnego Schroniska Młodzieżowego kwotę 155.000 zł (PW 155.000 zł) z przeznaczeniem na zakup produktów żywnościowych z których przygotowywane są posiłki dla klientów obiektu Nr 3 Kłobuk w SSM, Gimnazjum Nr 16 Specjalne kwotę 5.000 zł (PW 5.000 zł) 4260 wydatki na zakup energii jednostki zaplanowały na 2014 rok w wysokości 15.427.915 zł, co oznacza wzrost o 2,62 % w porównaniu do PW w 2013 roku (PW 15.033.432 zł), 4280 zakup usług zdrowotnych wydatki na pokrycie kosztów badań lekarskich uczniów i pracowników zaplanowano w wysokości 310.076 zł, co w stosunku do PW w 2013 roku stanowi wzrost o 19,55% (PW 259.354 zł), 268

4300 zakup usług pozostałych - w ramach tego paragrafu zaplanowano wydatki na: realizację programu nauki pływania uczniów klas drugich w szkołach podstawowych, z uwzględnieniem aktualnego cennika OSiR w wysokości 718.224 zł, co w porównaniu do PW w 2013 roku stanowi spadek o 9 % (PW 793.488 zł), opłacenie kosztów wynajmu nieruchomości lub jej części w przypadku jednostek prowadzących działalność w obiektach niebędących własnością Gminy Olsztyn (ZSSpec., ZPSpec.) oraz kosztów wynajmu obiektów lub pomieszczeń od innych jednostek organizacyjnych Gminy Olsztyn (PM Nr 29, SP Nr 2, G Nr 15, ZSO Nr 5, ZSChiO, G Nr 7, SP Nr 10, ODN, I LO, Pałac Młodzieży, PM Nr 9, PM Nr 21 i PM Nr 31) zaplanowano na rok 2014 w wysokości 573.806 zł, co w porównaniu do PW w 2013 roku stanowi wzrost o 8,49 % (PW 528.888 zł), zapewnienie bezpłatnego transportu i opieki w czasie przewozu lub zwrot kosztów przejazdu środkami komunikacji publicznej uczniów, a w przypadku uczniów niepełnosprawnych oraz realizujących obowiązek wychowania przedszkolnego również opiekunów. W Mieście Olsztynie zwracane są koszty przejazdu środkami komunikacji publicznej uczniom lub organizowany jest dowóz dzieci do następujących jednostek oświatowych: SP Nr 7, SP Nr 9, SP Nr 18, SP Nr 29, G Nr 14, G 15. Wydatki na ten cel w roku 2014 wyniosą 44.420 zł, co w stosunku do PW w 2013 roku stanowi wzrost o 40,52% (PW 31.610 zł), w SOSW i ZSO Nr 3 zorganizowane jest bezpłatne dowożenie uczniów niepełnosprawnych. W 2014 roku zaplanowano na ten cel kwotę w wysokości 161.980 zł co stanowi wzrost o 5,69% w stosunku do PW w 2013 roku (PW 153.255 zł), opłacenie kosztów odprowadzania ścieków na rok 2014 kalkulowanych w wysokości wynikającej z przewidywanego wykonania, z możliwością uwzględnienia ewentualnych zwiększeń lub zmniejszeń, udokumentowanych pisemnym wyjaśnieniem, plan na 2014 rok w wysokości 928.671 zł zakłada spadek o 2,16 % w stosunku do PW na 2013 rok (PW 949.149 zł), wydatki związane z praktyczną nauką zawodu w ramach odbywania przez uczniów przygotowania zawodowego poza szkołą zaprojektowano na poziomie PW w 2013 r. w kwocie 24.314 zł, 4440 - wydatki na odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych jednostki zaplanowały przyjmując do obliczeń przewidywaną liczbę uprawnionych pracowników oraz emerytów niebędących nauczycielami, liczbę zatrudnionych osób w stosunku do których orzeczono znaczny lub umiarkowany stopień niepełnosprawności, wysokość emerytur i rent pobieranych w 2013 r. przez nauczycieli będących emerytami i rencistami, powiększonych o prognozowany wskaźnik waloryzacji emerytur i rent w wysokości 2,14% oraz stawki kwot odpisów obowiązujące w 2013 roku. Niżej zamieszczono porównanie wydatków planowanych na odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na 2014 rok oraz PW w 2013 roku. 269

Odpisy za zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ( 4440) Dział PW 31.12.2013 Plan na 2014 rok Tabela Nr 14 Dynamika wzrostu lub spadku Razem dział 801 i 854 w tym: 10 989 867 10 991 420 0,23% nauczyciele 9 629 693 9 651 976-1,52% pracownicy niebędący nauczycielami 1 360 174 1 339 444 0,01% w % Zgodnie z przepisami prawa odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych zostaną zweryfikowane z uwzględnieniem faktycznej przeciętnej liczby zatrudnionych oraz faktycznej wysokości pobieranych przez nauczycieli będących emerytami lub rencistami emerytur i rent. WYDATKI JEDNOSTEK OŚWIATOWYCH WSPÓŁFINANSOWANE Z DOTACJI CELOWYCH Z BUDŻETU PAŃSTWA ROZDZIAŁ 80104 Przedszkola Ustawa z dnia 13 czerwca 2013 r. o zmianie ustawy o systemie oświaty oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2013 r., poz. 827) wprowadziła istotne zmiany w opłatach za przedszkola. Z dniem 1 września 2013 r. zgodnie z art. 1 pkt 4 lit. h) w/w ustawy wysokość opłaty za korzystanie z wychowania przedszkolnego w prowadzonych przez gminę publicznych przedszkolach nie może być wyższa niż 1 zł za godzinę. W celu zrekompensowania skutków obniżenia w/w opłaty do 1 zł/h, gminom udzielana jest dotacja celowa z budżetu państwa z przeznaczeniem na dofinansowanie zadań w zakresie wychowania przedszkolnego. W roku 2014 dla Gminy Olsztyn z w/w tytułu przewiduje się uzyskanie dotacji w wysokości 8.228.250 zł. Środki dotacji przeznaczone są na pokrycie kosztów wynagrodzeń nauczycieli zatrudnionych w 26 przedszkolach prowadzonych przez Miasto Olsztyn i ujęte są w projekcie budżetu w ich planach finansowych w rozdz. 80104 4010. WYDATKI JEDNOSTEK OŚWIATOWYCH WSPÓŁFINANSOWANE Z INNYCH ŹRÓDEŁ W projekcie budżetu 2014 ujęto wydatki związane z realizacją takich zadań jak: - Program szkolenia i współzawodnictwa sportowego dzieci i młodzieży uzdolnionej środki z polskich związków sportowych w kwocie 323.484 zł (rozdz. 80195), zadanie realizuje Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 5 Mistrzostwa Sportowego, - Polsko-niemiecka wymiana młodzieży szkolnej środki z Fundacji Polsko-Niemieckiej Współpracy Młodzieży w kwocie 8.700 zł (rozdz. 80195), zadanie realizowane jest przez Zespół szkół Ogólnokształcących Nr 2, - Projekt Powiedz mi 270

środki z Fundacji Orange w kwocie 30.000 zł (rozdz. 85407), zadanie realizowane będzie przez Pałac Młodzieży. Informacja o wydatkach na zadania finansowanych z budżetu Unii Europejskiej zawarte zostały w części dotyczącej przedsięwzięć. PRZEDSIĘWZIĘCIA REALIZOWANE PRZEZ JEDNOSTKI OŚWIATOWE Wydatki bieżące oświatowych jednostek budżetowych realizowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej Wydatki bieżące oświatowych jednostek budżetowych, które realizowane są ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej umieszczone zostały w działach 801 i 853. W dziale 801 umieszczone zostały wydatki związane z realizację przez jednostki oświatowe projektów finansowanych ze środków programu LLP Comenius, natomiast w dziale 853 wydatki związane z realizacją przez jednostki oświatowe projektów finansowanych ze środków Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. Program Comenius jest skierowany do osób i instytucji działających w obszarze edukacji szkolnej, ze szczególnym uwzględnieniem: uczniów korzystających z edukacji szkolnej do momentu uzyskania wykształcenia średniego, szkół określonych przez państwa członkowskie, nauczycieli i pozostałego personelu tych szkół, stowarzyszeń, organizacji non profit, organizacji pozarządowych i przedstawicieli podmiotów związanych z oświatą szkolną, osób oraz podmiotów odpowiedzialnych za organizację i realizację oświaty i edukację na poziomie lokalnym, regionalnym i krajowym, ośrodków badawczych i podmiotów zajmujących się kwestiami uczenia się przez całe życie, podmiotów oferujących usługi w zakresie doradztwa zawodowego i poradnictwa, związane z jakimkolwiek aspektem uczenia się przez całe życie. 28 września 2007 r. Komisja Europejska wydała decyzję w sprawie przyjęcia do realizacji Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, który jest jednym z programów operacyjnych służących realizacji Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia 2007-2013 i obejmuje całość interwencji Europejskiego Funduszu Społecznego (EFS) w Polsce. Celem głównym Programu jest: wzrost zatrudnienia i spójności społecznej natomiast do osiągnięcia tego celu przyczynia się realizacja sześciu celów strategicznych do których należą: podniesienie poziomu aktywności zawodowej oraz zdolności do zatrudnienia osób bezrobotnych i biernych zawodowo, zmniejszenie obszarów wykluczenia społecznego, 271

poprawa zdolności adaptacyjnych pracowników i przedsiębiorstw do zmian zachodzących w gospodarce, upowszechnienie edukacji społeczeństwa na każdym etapie kształcenia przy równoczesnym zwiększeniu jakości usług edukacyjnych i ich silniejszym powiązaniu z potrzebami gospodarki opartej na wiedzy, zwiększenie potencjału administracji publicznej w zakresie opracowywania polityk i świadczenia usług wysokiej jakości oraz wzmocnienie mechanizmów partnerstwa, wzrost spójności terytorialnej. Tabela Nr 15 Wydatki bieżące oświatowych jednostek budżetowych realizowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej Dział 801 853 Jednostka Program Operacyjny/Program FRSE PW na 31.12.2013 r. Plan na 2014 r. Lata realizacji SP 7 39 000 15 000 2012-2014 G 7 LLP Comenius 41 787 19 240 2012-2014 G 12 41 856 32 134 2012-2014 SP 18 134 210 178 472 2013-2015 PPP 1 363 954 972 776 2013-2015 PO KL ZSO 2 228 402 222 180 2012-2015 ZSE-H 187 673 0 2012-2013 272