Kod przedmiotu: PLPILA0-IKO-L-3s4-01RI Pozycja planu: D4 C C3 INFORMACJ O PRZDMIOCI A. Podstawowe dane 1 Nazwa przedmiotu Podatki pośrednie Rodzaj przedmiotu pecjalnościowy/obowiązkowy 3 Kierunek studiów konomia 4 Poziom studiów I stopnia (lic.) 5 Forma studiów tudia stacjonarne 6 Profil studiów ogólnoakademicki 7 Rok studiów drugi 8 pecjalność Rachunkowość i karbowość 9 Jednostka prowadząca kierunek studiów Instytut konomiczny 10 Liczba punktów CT 4 11 Imię i nazwisko nauczyciela (li), stopień lub tytuł naukowy, adres e-mail 1 Język wykładowy polski 13 Przedmioty wprowadzające Nie dotyczy 14 Wymagania wstępne Nie dotyczy 15 Cele przedmiotu: mgr Anna Banasik, anna.banasik@pwsz.pila.pl Przybliżenie podstawowych instytucji procedury postępowania w sprawach z zakresu prawa podatkowego z uwzględnieniem orzecznictwa sądów administracyjnych, wykorzystywanej także w sektorze MP Przekazanie założeń polskiego systemu podatkowego w zakresie podatków pośrednich w kontekście funkcjonowania MP. Przybliżenie zasad harmonizacji podatków pośrednich w Unii uropejskiej. Rozwinięcie zdolności samodzielnego rozwiązywania kazusów z zakresu podatków pośrednich, które mogą stanowić podstawę decyzji zarządczych w sektorze MP. Nabycie praktycznej umiejętności czytania i poszukiwania określonych zagadnień w aktach prawa podatkowego odnoszących się do podatków pośrednich i wypracowanie wspólnego stanowiska z innymi osobami w grupie. B. emestralny/tygodniowy rozkład zajęć według planu studiów Ćwiczenia Ćwiczenia Ćwiczenia Zajęcia Wykłady eminaria emestr audytoryjne laboratoryjne projektowe terenowe (W) (Ć) (L) (P/) () (T) III 30 - - - - 18
PRZDMIOTOW FKTY KZTAŁCNIA (wg KRK) fekt P Po zakończeniu przedmiotu i potwierdzeniu osiągnięcia efektów kształcenia student: Posługuje się podstawowymi terminami proceduralnego prawa Rozpoznaje etapy proceduralnego prawa Rozpoznaje elementy konstrukcji podatków pośrednich wchodzących w skład polskiego systemu podatkowego oraz zna podstawy harmonizacji tych podatków w U. Wyszukuje z dostępnych źródeł prawa wskazane normy prawa podatkowego podatków pośrednich, instytucje, orzecznictwo sądów administracyjnych. Potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MP w zakresie podatków pośrednich. Bada pracując w grupie określony stan faktyczny w odniesieniu do obowiązującego stanu prawnego ujętego w ustawach regulujących opodatkowanie pośrednie. Interpretuje normy prawa podatkowego w podatkach pośrednich na podstawie zaprezentowanych kazusów. Odniesienie przedmiotowych efektów kształcenia do celów C C3 efektów kształcenia dla kierunku K_W39 K_W39 K_W4 K_K8 K_K30 K_K33 obszaru 1A_W01 1A_W0 1A_W01 1A_W0 1A_W0 1A_W03 1A_W07 1A_W08 1A_W09 1A_U09 1A_U11 1A_U09 1A_U11 1A_U09 1A_U11 1A_K01 1A_K01 1A_K03 1A_K06 TRŚCI PROGRAMOW ODNIION DO FKTÓW KZTAŁCNIA liczba T Treści programowe P godzin Forma: wykład Czynności sprawdzające. Kontrola podatkowa na gruncie ustawy o swobodzie T1W działalności gospodarczej. Kontrola podatkowa a kontrola skarbowa. P TW Wszczęcie postępowania Poszczególne czynności postępowania Rodzaje rozstrzygnięć w postępowaniu podatkowym. Środki P odwoławcze w postępowaniu podatkowym. T3W Klasyfikacje podatków. Ogólna charakterystyka podatków pośrednich. T4W Podmiot, przedmiot podatku od towarów i usług. Zasady rejestracji podatników podatku VAT. T5W Zwolnienia w podatku VAT. Podstawowe, uproszczone i ryczałtowe stawki podatkowe w podatku VAT. Podatek naliczony. T6W Zasady ewidencjonowania podatku należnego przy użyciu kas rejestrujących. Obowiązki podatników podatku VAT. T7W Zasady opodatkowania transakcji wewnątrzwspólnotowych. T8W Podmiot podatku akcyzowego i zasady rejestracji. Przedmiot podatku akcyzowego. Zwolnienia w podatku akcyzowym. tawki podatku akcyzowego. T9W Znaki skarbowe akcyzy. Obowiązki podatnika podatku akcyzowego. T10W Podatek od gier wprowadzenie w problematykę gier hazardowych. Podstawowe elementy konstrukcji podatku od gier. Obowiązki podatnika podatku od gier. T11W Harmonizacja podatków pośrednich w U. T1W Wyszukiwanie norm prawa podatkowego w podatkach pośrednich. T13W Rozliczenie podatników podatków pośrednich. T14W Badanie stanu faktycznego w kontekście określonych zapisów norm prawa podatkowego ujętych w ustawach podatków pośrednich. T15W Rozwiązywanie kazusów z zakresu podatków pośrednich. 19
LITRATURA Literatura podstawowa Literatura uzupełniająca 1.Gomułowicz A., Małecki J (011): Podatki i prawo podatkowe, wyd. Lesis Neis,.Ofiarski Z.(008) : Prawo podatkowe, wyd.leis Nesis, 3.Ofiarski Z. (010) : Ogólne prawo podatkowe.zagadnienia materialnoprawne i proceduralne wyd. Lesis Nesis. 1. Brzeziński B., Olesińska A. (004) : Wstęp do nauki prawa podatkowego, wyd.tnoik..brzeziński B., Olesińska A. (004) : Prawo podatkowe.część szczegółowa, wyd.tnoik..olesińska (009) : Polskie prawo podatkowe.zarys systemu, wyd. Wydawnictwo DOM Organizatora. MTODY DYDAKTYCZN Forma kształcenia wykład Metody dydaktyczne wykład informacyjny (konwencjonalny) wsparty prezentacją multimedialną, wykład problemowy, wykład konwersatoryjny, pokaz. MTODY WRYFIKACJI PRZDMIOTOWYCH FKTÓW KZTAŁCNIA Przedmiotowy efekt kształcenia P U T K W U Forma oceny P R O D P X P K I P egzamin pisemny U egzamin ustny T test K kolokwium W sprawdzian wiedzy U sprawdzenie umiejętności praktycznych P prezentacja R raport/referat O obserwacja w czasie zajęć D dyskusja seminarium P prace samokształceniowe studentów KI konsultacje indywidualne 0
KRYTRIA OCNY OIĄGNIĘCIA PRZDMIOTOWYCH FKTÓW KZTAŁCNIA fekt kształcenia P tudent nie potrafi zdefiniować podstawowych terminów z zakresu proceduralnego prawa Kryteria oceny 3-3,5 4 4,5 5 tudent nie rozumie procedury postępowania w sprawach podatkowych, a przez to nie rozróżnia poszczególnych elementów. tudent nie rozpoznaje elementów konstrukcji podatków pośrednich i nie zna podstaw harmonizacji tych podatków. tudent nie zna źródeł prawa podatkowego i nie potrafi z nich korzystać. tudent nie potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MP w podatkach pośrednich. Nie potrafi w praktyce wykorzystać wiedzy. Nie umie dokonać subsumcji stanu faktycznego na stan prawny pracując wspólnie w grupie. Nie potrafi rozwiązać podstawowych kazusów z zakresu podatków pośrednich. tudent definiuje niektóre z podstawowych terminów z zakresu proceduralnego prawa tudent rozróżnia poszczególne procedury postępowania podatkowego, jednakże nie potrafi podać cech wspólnych i różnic. tudent wprawdzie rozpoznaje podstawowe elementy konstrukcji podatków pośrednich oraz podstawy harmonizacji, ale ma trudności z wyodrębnieniem prawidłowych elementów. tudent wprawdzie zna źródła prawa podatkowego, ale w sposób nieumiejętny z nich korzysta, nie wyciągając prawidłowych wniosków w zakresie podatków pośrednich. tudent wprawdzie zna podstawy rozliczenia działalność gospodarczej w sektorze MP, ale nieprecyzyjnie dopiera sposoby rozliczeń, co doprowadza go do złych wyników. Rozumie stan faktyczny i na jego podstawie wspólnie z grupą odszukuje normę prawną, lecz nie zawsze jest to ta właściwa. Rozwiązuje proste kazusy z zakresu podatków pośrednich, bez podania logicznego uzasadnienia. tudent zna i prawidłowo podaje podstawową terminologię z zakresu proceduralnego prawa tudent rozróżnia poszczególne procedury postępowania podatkowego, potrafi podać cechy wspólne i różnice. tudent potrafi wymienić elementy konstrukcji podatków pośrednich i podstawy ich harmonizacji, choć przy trudniejszych stanach prawnych popełnia małe błędy. tudent potrafi wymienić źródła prawa podatkowego w praktyce z nich we właściwy sposób korzysta, choć przy trudniejszych stanach prawnych w zakresie podatków pośrednich popełnia małe błędy. tudent potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MP, choć nie zawsze uwzględnia wszystkie elementy. Nie ma problemu ze zrozumieniem stanu faktycznego i jednocześnie dokonuje wspólnie w grupie prawidłowego podstawienia do obowiązującej normy prawa Rozwiązuje kazusy z zakresu podatków pośrednich i potrafi je uzasadnić. tudent nie tylko zna podstawową terminologię z zakresu proceduralnego prawa podatkowego, ale potrafi wyprowadzić logiczne wnioski z zaprezentowanych definicji. tudent rozróżnia bezbłędnie poszczególne procedury postępowania podatkowego, potrafi podać cechy wspólne i różnice oraz dodatkowo wyciąga prawidłowe wnioski z tego wynikające. tudent potrafi wymienić elementy konstrukcji podatków pośrednich i, zna dokładnie ich charakterystykę, rozwiązując także trudniejsze przykłady. Podaje podstawy harmonizacji w U. tudent potrafi wymienić źródła prawa podatkowego w praktyce z nich we właściwy sposób korzysta, rozwiązując także trudniejsze przykłady w zakresie podatków pośrednich. tudent bezbłędnie potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MP w podatkach pośrednich. Bezbłędnie pracując w grupie dokonuje subsumcji stanu faktycznego pod stan prawny, jednocześnie rozszerza logicznie wnioski. Rozwiązuje skomplikowane kazusy z zakresu podatków pośrednich i potrafi je kompleksowo uzasadnić. POOBY OCNIANIA I WARUNKI ZALICZNIA W POZCZGÓLNYCH FORMACH KZTAŁCNIA Wykład 100% OCNA KOŃCOWA PRZDMIOTU kładowa oceny końcowej: Procentowy udział składowej w ocenie końcowej: Zaliczenie z wykładu 100 % RAZM 100 % 1
Lp. NAKŁAD PRACY TUDNTA BILAN GODZIN I PUNKTÓW CT Aktywność studenta Obciążenie studenta Liczba godzin 1 Udział w zajęciach dydaktycznych 30 Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury): Wykład: 7 Łączny nakład pracy studenta 110 8 Punkty CT za przedmiot 4 CT 9 Nakład pracy studenta związany z zajęciami o charakterze praktycznym 3 CT 10 Nakład pracy związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich 80 1 CT ZATWIRDZNI YLABUA: Opracował prawdził pod względem formalnym Zatwierdził tanowisko Tytuł/stopień naukowy, imię nazwisko mgr Anna Banasik Kierownik Zakładu Rachunkowości i karbowości Dyrektor Instytutu konomicznego Podpis