MSIG 156/2014 (4535) poz. 11196 11196 Poz. 11196. Zakład Tworzyw Sztucznych POLI w Inowrocławiu. [BMSiG-9711/2014] WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Nazwa firmy: Zakład Tworzyw Sztucznych POLI. Adres firmy: ul. Wiejska 74; 88-100 Inowrocław. Przedmiot działalności: Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, Produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych. Data powstania: 01.04.1982 r. na czas nieokreślony. Historia firmy: Zakład Tworzyw Sztucznych POLI jest kontynuacją działalności rozpoczętej na podstawie zezwolenia na wykonywanie rzemiosła. REGON 090019860. NIP 556-000-18-65. Rejestracja Wpis do ewidencji działalności gospodarczej dnia 13.06.1989 r., nr ewid. 872/89. Klasyfikacja PKD 22.22.Z. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2013 r. - 31.12.2013 r. jednostki stwierdza, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, oraz że nie zachodzą okoliczności istotnie zagrażające kontynuacji działalności. Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych w polityce rachunkowości, które są zgodne z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości. 1. Majątek trwały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Amortyzacja naliczana jest według stawek określonych w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. 2. Materiały i towary według cen zakupu. 3. Wyroby gotowe według kosztu wytworzenia, tj. wartość wyrobów gotowych powiększa się lub pomniejsza o wartość odchyleń debetowych lub kredytowych jednak wartość tych wyrobów nie może być wyższa niż cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia. 4. Należności i zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. 5. Pomiar wyniku wariant porównawczy według kosztów rodzajowych. Zachowana jest ciągłość stosowanych zasad wyceny. Księgowa Izabela Gmurska Inowrocław, dnia 31 marca 2014 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31-12-2012 31-12-2013 A. Aktywa trwałe 10 141 903,58 11 292 238,68 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 11 903,59 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11196 11196 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 11 903,59 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 10 141 903,58 11 280 335,09 1. Środki trwałe 9 761 812,82 10 674 468,42 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 332 911,50 1 454 223,97 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 985 486,21 4 805 302,80 c) urządzenia techniczne i maszyny 4 066 679,10 3 872 331,52 d) środki transportu 267 145,74 344 885,42 e) inne środki trwałe 109 590,27 197 724,71 2. Środki trwałe w budowie 196 183,08 341 938,62 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 183 907,68 263 928,05 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 10 010 938,86 10 133 009,55 I. Zapasy 4 287 743,66 3 873 076,01 1. Materiały 2 903 770,59 2 104 586,47 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 1 364 470,64 1 742 717,18 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 19 502,43 25 772,36 II. Należności krótkoterminowe 4 606 141,65 4 143 244,39 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 140
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11196 11196 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 4 606 141,65 4 143 244,39 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 557 063,11 4 048 328,77 - do 12 miesięcy 4 557 063,11 4 048 328,77 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 49 078,54 94 915,62 c) inne 0,00 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1 043 348,18 2 032 070,71 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 043 348,18 2 032 070,71 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 043 348,18 2 032 070,71 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 884 675,15 1 944 541,78 - inne środki pieniężne 158 673,03 87 528,93 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 73 705,37 84 618,44 Aktywa razem (suma poz. A i B) 20 152 842,44 21 425 248,23 PASYWA Stan na 31-12-2012 31-12-2013 A. Kapitał (fundusz) własny 14 782 889,24 17 521 486,58 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 857 856,04 11 961 160,91 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 5 925 033,20 5 560 325,67 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 369 953,20 3 903 761,65 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11196 11196 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 1 036 901,26 245 769,16 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 1 036 901,26 245 769,16 a) kredyty i pożyczki 1 036 901,26 245 769,16 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 704 900,67 3 124 057,67 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 3 703 897,91 3 107 998,03 a) kredyty i pożyczki 1 356 528,45 1 259 184,16 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 089 440,15 1 401 753,75 - do 12 miesięcy 2 089 440,15 1 401 753,75 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 38 988,60 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 196 991,71 252 139,12 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 166 370,00 i) inne 21 949,00 28 551,00 3. Fundusze specjalne 1 002,76 16 059,64 IV. Rozliczenia międzyokresowe 628 151,27 533 934,82 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 628 151,27 533 934,82 - długoterminowe 439 571,29 318 933,06 - krótkoterminowe 188 579,98 215 001,76 Pasywa razem (suma poz. A i B) 20 152 842,44 21 425 248,23 Księgowa Izabela Gmurska Sporządzono dnia 31 marca 2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 142
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11196 11196 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2013-31.12.2013 (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz WYSZCZEGÓLNIENIE Dane za rok 2012 2013 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 27 260 351,80 28 826 709,31 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 25 274 171,21 26 081 441,93 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 159 348,00 387 667,18 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 48 717,05 52 910,10 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 778 115,54 2 304 690,10 B. Koszty działalności operacyjnej 21 421 439,69 23 272 390,25 I. Amortyzacja 1 832 525,02 1 999 655,51 II. Zużycie materiałów i energii 13 007 215,23 13 454 846,30 III. Usługi obce 1 391 753,50 1 230 681,18 IV. Podatki i opłaty, w tym: 157 818,79 189 680,99 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 2 607 825,35 3 545 656,20 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 725 899,90 792 462,64 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 215 580,57 315 315,53 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 482 821,33 1 744 091,90 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 5 838 912,11 5 554 319,06 D. Pozostałe przychody operacyjne 278 418,57 333 227,97 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 896,00 21 135,47 II. Dotacje 248 914,45 221 162,88 III. Inne przychody operacyjne 28 608,12 90 929,62 E. Pozostałe koszty operacyjne 66 982,49 187 257,11 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 75 956,19 III. Inne koszty operacyjne 66 982,49 111 300,92 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 6 050 348,19 5 700 289,92 G. Przychody finansowe 5 634,53 5 466,23 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 5 634,53 5 466,23 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 130 949,52 145 430,48 I. Odsetki, w tym: 121 600,09 74 154,29 dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11196 11196 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 9 349,43 71 276,19 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 5 925 033,20 5 560 325,67 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I±J) 5 925 033,20 5 560 325,67 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 5 925 033,20 5 560 325,67 Księgowa Izabela Gmurska Sporządzono dnia 31 marca 2014 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 31.12.2013 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz WYSZCZEGÓLNIENIE Dane za rok 2012 2013 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 966 557,87 14 782 889,24 - - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 966 557,87 14 782 889,24 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 557 364,95 8 857 856,04 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 300 491,09 3 103 304,87 a) zwiększenie (z tytułu) 5 409 192,92 5 925 033,20 - zysk 5 409 192,92 5 925 033,20 b) zmniejszenie (z tytułu) 3 108 701,83 2 821 728,33 - wypłata z zysku 3 108 701,83 2 821 728,33 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 857 856,04 11 961 160,91 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 144
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11196 11196 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 409 192,92 5 925 033,20 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 409 192,92 5 925 033,20 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 5 409 192,92 5 925 033,20 - przeniesienie na kapitał podstawowy 5 409 192,92 5 925 033,20 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 5 925 033,20 5 560 325,67 a) zysk netto 5 925 033,20 5 560 325,67 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 782 889,24 17 521 486,58 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 14 782 889,24 17 521 486,58 Księgowa Izabela Gmurska Sporządzono dnia 31 marca 2014 r. 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11196 11196 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2013-31.12.2013 (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz WYSZCZEGÓLNIENIE Dane za rok 2012 2013 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 5 925 033,20 5 560 325,67 II. Korekty razem -633 565,51 2 335 382,91 1. Amortyzacja 1 832 525,02 1 999 655,51 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -6 083,10 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 121 606,31 74 009,29 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -896,00-21 135,47 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -1 341 173,46 414 667,65 7. Zmiana stanu należności -1 074 830,98 462 897,26 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 84 502,77-483 498,71 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -255 299,17-105 129,52 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 5 291 467,69 7 895 708,58 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 896,00 25 764,23 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 25 764,23 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 896,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych, - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 925 250,10 3 154 619,37 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 741 342,42 3 074 599,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 183 907,68 80 020,37 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 924 354,10-3 128 855,14 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 146
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11196 11196 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 977 174,67 1 442 245,02 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 977 174,67 1 442 245,02 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 4 830 901,79 5 220 375,93 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 108 701,83 2 821 728,33 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 600 593,65 2 324 663,64 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 121 606,31 73 983,96 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 853 727,12-3 778 130,91 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -486 613,53 988 722,53 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -486 613,53 988 722,53 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 529 961,71 1 043 348,18 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 1 043 348,18 2 032 070,71 - o ograniczonej możliwości dysponowania 7 181,76 16 059,64 Księgowa Izabela Gmurska Sporządzono dnia 31 marca 2014 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Mariana Holza właściciela Zakładu Tworzyw Sztucznych POLI z siedzibą w Inowrocławiu, ul. Wiejska 74 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Tworzyw Sztucznych POLI z siedzibą w Inowrocławiu, ul. Wiejska 74, za 2013 rok, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 21.425.248,23 zł, rachunek zysków i strat za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wykazujący zysk netto w wysokości 5.560.325,67 zł, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnie z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiada Zakładu Tworzyw Sztucznych POLI. jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11196 11196 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2013 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami zawartymi we wpisie do ewidencji działalności gospodarczej Zakładu Tworzyw Sztucznych POLI Holz Marian z siedzibą w Inowrocławiu. Toruń, dnia 28 kwietnia 2014 r. Maria Węglerska nr ew. KIBR 8414 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Firma Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. 07-100 Toruń, ul. Leszczynowa 60 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ew. 164 Prezes Barbara T. Furmanek nr ew. KIBR 906 Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego Inowrocław, dnia 18 czerwca 2014 Ja - właściciel Zakładu Tworzyw Sztucznych POLI, nr NIP 556-000-18-65, REGON 090019860, z siedzibą w Inowrocławiu przy ul. Wiejskiej 74, zatwierdzam wszystkie elementy składowe sporządzonego rocznego sprawozdania za 2013 rok, tj.: - bilans, - rachunek zysków i strat, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu ) własnym, - rachunek przepływów pieniężnych. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 148